2018手机在线A免费无码,xxxx日本高潮40

本文目錄一覽

1，出納的工作內(nèi)容及流程
2，出納的工作內(nèi)容是什么流程有哪些
3，出納的工作流程是怎樣的
4，出納崗位工作流程有哪些
5，出納的工作具體流程是什么
6，出納的工作流程

1，出納的工作內(nèi)容及流程

出納的工作內(nèi)容及流程;

涉及的內(nèi)容都會是現(xiàn)金的收付，也就是說你每天都要把收到的現(xiàn)金清點好送到銀行。一般的就涉及這個比較多了。希望采納

出納的工作內(nèi)容及流程

2，出納的工作內(nèi)容是什么流程有哪些

出納主要工作是收錢(收支票,收現(xiàn)金,然后送解到銀行),付錢(到銀行領現(xiàn)金付現(xiàn)金。開支票交客戶或業(yè)務員,開銀行付款憑證,然后拿到銀行支付)。登記現(xiàn)金日記帳(現(xiàn)金收付)和銀行日記帳(銀行收付),做工資和發(fā)工資,銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致,如不一致要編制銀行存款調節(jié)表,月末現(xiàn)金余額和銀行存款余額要和會計總賬核對。付款前要仔細審核支付單據(jù),有無領導簽字,有無金額差錯等,付款后登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬,要日清月結。最主要是要細心,付現(xiàn)金不能有差錯,少了現(xiàn)金要賠錢,銀行付款要注意不能出差錯,哪個客戶那個賬戶和付款金額不能搞錯,收到的支票和匯票承兌匯票,填數(shù)字和背書一定不能錯,如果搞錯,那麻煩很大,總的來說,要細心和用心就能把出納工作做好。 |

出納的工作內(nèi)容是什么流程有哪些

3，出納的工作流程是怎樣的

了解了資金收支的一般程序后，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納信息得以及時反饋呢？ 1.上班第一時間，檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品。 2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據(jù)工作時間合理安排。 3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。 4.按上述程序辦理各項資金收付業(yè)務，并把當天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。 5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現(xiàn)金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應分清現(xiàn)金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬余額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理調度資金。 6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行余額調節(jié)后相符。 7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優(yōu)先辦理。 8.根據(jù)單位需要，每天或每周報送一次出納報告。 9.每月終了3日內(nèi)，出納員應當對其保管的支票、發(fā)票、有價證券，重要結算憑證進行清點，并按順序進行登記核對。

你做記賬憑證，現(xiàn)金收付，還有現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，還有跑銀行業(yè)務。一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。三、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。五、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。六、負責代理記賬單位出納工作七、完成科領導交辦的其他任務。

具體描述出納工作流程：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。

出納的工作流程是怎樣的

4，出納崗位工作流程有哪些

出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍? 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。上一頁不得“坐支”。 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。報銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。 6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

出納工作的每日流程出納工作的每日流程一般是：1. 上班第一時間，列明昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。2. 請示領導或財務主管對當日資金的收支安排，在當日工作安排簿上一一列明。3. 根據(jù)領導批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、完整、合理，超越權限范圍的付款要求應當報送相應的領導審批。4. 辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。5. 對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。6. 根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。7. 根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結出余額。 8. 逐筆注銷工作安排簿中已完成事項。9. 下班前進行庫存現(xiàn)金盤點，做到帳實相符。10. 對銀行支票進行清點，核實當日銀行收支金額。11. 對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，合適當日相關業(yè)務。12. 對未完成的經(jīng)濟也列明待處理。13. 編制出納日報表，反映單日資金收支情況。14. 臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

5，出納的工作具體流程是什么

出納的具體工作流程有：1、辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 2、辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。 3、認真登日記帳，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。 4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 5、保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。 6、復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

出納具體工作流程、細節(jié)如下：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。出納工作細則: 工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。報銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。 6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

6，出納的工作流程

出納的工作流程：（1）貨幣資金核算①辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。③登記日記賬，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。④保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。⑤保管有關印章，登記注銷支票。⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。（2）往來結算①辦理往來結算，建立清算制度。②核算其他往來款項，防止壞賬損失。（3）工資結算①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金③負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

□ 收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：1.應根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(shù)(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號碼牌"(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領取所需憑證。3.將收款后的傳票依序登記于：(1)現(xiàn)金收入帳。 (2)現(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等。□　付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記于：(1)現(xiàn)金支出帳。(2)現(xiàn)金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)。4.凡本公司簽發(fā)的支票應以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應經(jīng)會計及出納員副署?！?出納事務(一)券幣的整理：1.收入各項券幣的整理均應湊成整數(shù)后封扎，其方法如下：(1)各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。(2)每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，注明年月日。(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。(4)各扎各捆經(jīng)收人員應加蓋私章。 (5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。2.經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無效。(二)其他事項：1.現(xiàn)金的提存：(1)往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。(2)每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存行庫。2.庫存：(1)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結帳后，如有經(jīng)收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。(2)每日庫存現(xiàn)金，須與"現(xiàn)金庫存表"所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，并應于當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續(xù)調查。3.金庫：(1)金庫內(nèi)外門應備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管。(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封，用后重行封存。4.貴重物品的保管：凡與業(yè)務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí)，發(fā)還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備查。5.銀行存款支票簿的使用：(1)領用支票簿時，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在"空白單據(jù)登記簿"發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。(2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。(3)每日營業(yè)終了時，經(jīng)辦員應即查對當日簽發(fā)的支票存根，結計金額在存根最后一張背面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。 (4)用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并在"空白單據(jù)登記簿"備注欄注明后，妥為保存(訂為15年)。6.銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。7.號碼牌的使用：(1)"號碼牌"本身并非付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認識交付客戶的標記，主管應指派經(jīng)管員負責分發(fā)、收回及查對。(2)經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時，應編列號碼登記在"空白單據(jù)登記簿"，由經(jīng)辦員簽章領用，營業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應將當日使用后收回部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保管，使用后收回部分保管一個月后燒毀。(3)經(jīng)辦員簽發(fā)"號碼牌"予顧客時，應在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回后并應即予以注銷。(4)"號碼簿"隔日無效，當日營業(yè)終了后，如客戶未取款項時，經(jīng)辦員應向主辦科長報告并填制(貨)暫收款項傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報告主管認可后，填制(借)暫收款項傳票辦理付款。"號碼牌"經(jīng)管員應將其號碼登記備查。(5)號碼牌如有遺失時，應按下列各點辦理：顧客遺失時，應查明其交易性質、金額等詳情，如認為無疑義應請顧客書面作廢，經(jīng)主管核準后照付款項，但如認為必要時應請覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時，應由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負一切責任。以上兩種情形發(fā)生時，并應通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。(6)"號碼牌"應以各種不同顏色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時應逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒。□　票據(jù)的處理(一)收受票據(jù)應注意事項：1.凡與業(yè)務無關的票據(jù)不得收受。2.如非本人票據(jù)應請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應請?zhí)ь^人加蓋印章。3.收受的票據(jù)面額較應繳納款項為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應俟兌現(xiàn)以"暫收款項"科目處理后退還。4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時，應立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據(jù)的處理：1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關帳簿的依據(jù)，以杜流弊。2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應查驗該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗明確實后，應立即聯(lián)絡經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。3.出納員收受的即期票據(jù)，應立即登記在"票據(jù)明細表"并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對帳。(三)應收票據(jù)的處理：1.出納收受應收票據(jù)時，應按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應分開保管及時提出代收)，并根據(jù)應收票據(jù)明細表，按到期日分別列在"應收票據(jù)備查簿"，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應與應收票據(jù)備查簿的記載相符。2.應收票據(jù)到期，出納應檢出該日期票據(jù)與"應收票備查簿"的記載核對無誤后存入行庫。3.顧客要求調換或領回公司保管中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應以書面申請為原則，主管準許調換時，出納應于"應收票據(jù)備查簿"變更該筆記載，并應請主管蓋章證明。

出納基本工作流程：貨幣資金核算：辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。保管有關印章，登記注銷支票。復核收入憑證，辦理銷售結算。 ②往來結算：辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。 ③工資結算：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 2、出納工作的具體流程是什么？ ①出納的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。負責報銷差旅費的工作。 ?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 ?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。 ②出納工作細則。工作事項及審驗等程序。失誤防范及糾正程序。 ③現(xiàn)金收付。現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 ④不得“坐支”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 ⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。 ⑥報銷審核。在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。 3、出納賬務處理程序是怎樣的？會計核算形式又叫賬務處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務性質和特點不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務規(guī)模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應結合自己的實際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經(jīng)濟業(yè)務性質和特點的會計核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務各有其特色，但都應該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。一項合理有效的會計核算形式，一般應該符合下面的要求： 1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務的繁簡程度相適應。 2）能正確、全面和及時地提供有關經(jīng)濟業(yè)務和財務收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。 3）要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。我國國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有： 1）記賬憑證核算形式。 2）匯總記賬憑證核算形式。 3）科目匯總表核算形式。 4）多欄式日記賬核算形式。 5）日記總賬核算形式。應當指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。各種會計賬務處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務處理的步驟基本上一致，其基本程序是： 1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉賬投資有價證券業(yè)務，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。 2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。 3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。 4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。做事要認真，細心，要有責任感。

24小时日本在线视频网站,久久精品九九亚洲精品,国产一级婬片A,美女高潮无套内谢视频免费,综合AV自慰喷好多水白浆,人妻无码激情电影院,日韩成人无码v清免费,皇冠国产精品二区,多多影院午夜在线,丁字裤摩擦到高潮欧美极品

出納工作內(nèi)容及流程，出納的工作內(nèi)容及流程

本文目錄一覽

1，出納的工作內(nèi)容及流程

2，出納的工作內(nèi)容是什么流程有哪些

3，出納的工作流程是怎樣的

4，出納崗位工作流程有哪些

5，出納的工作具體流程是什么

6，出納的工作流程

最近更新

相關文章

加盟維權最新文章

合同排行榜推薦

加盟維權排行榜精選

加盟維權文章排行榜

熱門標簽

24小时日本在线视频网站,久久精品九九亚洲精品,国产一级婬片A,美女高潮无套内谢视频免费,综合AV自慰喷好多水白浆,人妻无码激情电影院,日韩成人无码v清免费,皇冠 国产精品二区,多多影院午夜在线,丁字裤摩擦到高潮欧美极品

出納工作內(nèi)容及流程，出納的工作內(nèi)容及流程

本文目錄一覽

1，出納的工作內(nèi)容及流程

2，出納的工作內(nèi)容是什么流程有哪些

3，出納的工作流程是怎樣的

4，出納崗位工作流程有哪些

5，出納的工作具體流程是什么

6，出納的工作流程

最近更新

相關文章

加盟維權最新文章

合同排行榜推薦

加盟維權排行榜精選

加盟維權文章排行榜

熱門標簽

24小时日本在线视频网站,久久精品九九亚洲精品,国产一级婬片A,美女高潮无套内谢视频免费,综合AV自慰喷好多水白浆,人妻无码激情电影院,日韩成人无码v清免费,皇冠国产精品二区,多多影院午夜在线,丁字裤摩擦到高潮欧美极品

出納工作內(nèi)容及流程，出納的工作內(nèi)容及流程

1，出納的工作內(nèi)容及流程

2，出納的工作內(nèi)容是什么流程有哪些

3，出納的工作流程是怎樣的

4，出納崗位工作流程有哪些

5，出納的工作具體流程是什么

6，出納的工作流程