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1，如何開具紅字增值稅專用發(fā)票
2，增值稅什么情況下可以開紅字發(fā)票
3，如何開具增值稅紅字發(fā)票
4，增值稅開具紅票的流程

1，如何開具紅字增值稅專用發(fā)票

一、名稱錯了的話，對方肯定是沒有認(rèn)證的。不想自己麻煩的話，就直接讓對方去申請紅字發(fā)票通知單，具體步驟如下（對方操作）： 1、首先在增值稅開票系統(tǒng)里面填寫紅字發(fā)票申請，上面有專門的格式，填列為什么開具紅字發(fā)票的原因，那就是名稱有誤，寫入正確的名稱，然后打印2份 2、公章 3、增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)原件和復(fù)印件，發(fā)票聯(lián)復(fù)印件 4、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件到稅務(wù)局窗口去申請，當(dāng)時稅務(wù)局就能給他出具一份紅字發(fā)票通知單，讓對方將這個通知單的一份寄給你。你就能給他開具紅字發(fā)票和正確的藍(lán)字發(fā)票了。二、如果你不嫌麻煩，對方不愿意弄的話，那就由你自己去申請紅字發(fā)票（銷售方的），跟上面基本差不多，只多了發(fā)票的記賬聯(lián)和復(fù)印件而已。假設(shè)進(jìn)項發(fā)票錯了，我們一般都是自己申請紅字發(fā)票開具通知單，然后寄給開票單位，這樣子操作比較簡單。。。

如何開具紅字增值稅專用發(fā)票

2，增值稅什么情況下可以開紅字發(fā)票

開具紅字增值稅專用發(fā)票1、銷貨方如發(fā)生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、存根聯(lián)的，應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理：(1)購買方在未付貨款并且未作帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在收到的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時提交稅務(wù)機關(guān)核查。未收到購買方退還的專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減當(dāng)期銷項稅額。屬于銷售折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票。(2)如果銷貨方已將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，銷貨方可根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額來開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)的后面，并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。2 、銷貨方如發(fā)生退貨、銷售折讓，但購貨方已將作帳務(wù)處理，不能退回原來的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時，處理如下：銷貨方在取得購貨方主管稅務(wù)機關(guān)的《進(jìn)貨退出及索取折讓證明單》后，方可根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額來開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票。將紅字專用發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)交購貨方作為扣減當(dāng)期進(jìn)項稅額的憑證。購貨方收到紅字發(fā)票后，應(yīng)視紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中扣減，造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為。

般納稅人開具專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理。開具紅字專用發(fā)票情形開具紅字專用發(fā)票申請人手續(xù) 稅務(wù)處理 1.專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證購買方稅務(wù)機關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售方可開具紅字專用發(fā)票銷售方應(yīng)扣減當(dāng)期銷項稅額；購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理 2.購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證購買方稅務(wù)機關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售方可開具紅字專用發(fā)票銷售方應(yīng)扣減當(dāng)期銷項稅額；購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理 3.開票有誤購買方拒收專用發(fā)票銷售方稅務(wù)機關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售方可開具紅字專用發(fā)票銷售方應(yīng)扣減當(dāng)期銷項稅額；購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理 4.因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方銷售方稅務(wù)機關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，銷售方可開具紅字專用發(fā)票銷售方應(yīng)扣減當(dāng)期銷項稅額；購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理.

增值稅什么情況下可以開紅字發(fā)票

3，如何開具增值稅紅字發(fā)票

紅字發(fā)票申請單開具操作1、進(jìn)入開票軟件后后點擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點擊“紅字發(fā)票申請單” →“申請單填開”。2、如是銷方，選擇二、銷售方申請，理由根據(jù)您的情況來選擇：因開票有誤購買發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過購方，購方退回來的（同時讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況。　　如是購方，選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號碼不需要再填，直接點確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因。3、根據(jù)實際情況開具，并在紅字發(fā)票申請單填開界面輸入聯(lián)系電話和申請理由。4、將該申請單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章。5、將電子申請單導(dǎo)出至U盤根目錄6、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請單、存放電子申請單的U盤及相關(guān)資料（具體咨詢所屬稅務(wù)局）帶至所屬稅局審批。

教你如何開具紅字增值稅專用發(fā)票？

按增值稅專用發(fā)票使用管理辦法：第十四條一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。《申請單》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”的，一般納稅人在填報《申請單》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。第十五條《申請單》一式兩聯(lián)：第一聯(lián)由購買方留存；第二聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存。《申請單》應(yīng)加蓋一般納稅人財務(wù)專用章。第十六條主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進(jìn)行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）?！锻ㄖ獑巍窇?yīng)與《申請單》一一對應(yīng)。第十七條《通知單》一式三聯(lián)：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存；第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存；第三聯(lián)由購買方留存。《通知單》應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機關(guān)印章。《通知單》應(yīng)按月依次裝訂成冊，并比照專用發(fā)票保管規(guī)定管理。第十八條購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進(jìn)項稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。第十九條銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。

如何開具增值稅紅字發(fā)票

4，增值稅開具紅票的流程

1）購買方提交申請單若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。（2）購買方稅務(wù)機關(guān)開具通知單購買方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）購買方將通知單交予銷售方購方稅務(wù)機關(guān)開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當(dāng)方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。（1）銷售方提交申請單若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交申請單。（2）銷售方稅務(wù)機關(guān)開具通知單銷售方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。答案補充當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）因開票有誤購買方拒收；（2）因開票有誤等原因尚未交付。當(dāng)出現(xiàn)以下情況時，應(yīng)由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：（1）購買方獲得的專用發(fā)票認(rèn)證相符且已進(jìn)行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；（2）購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時：①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證；②專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為納稅人識別號認(rèn)證不符；③專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果為專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符；④所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍。

如下: 答案補充購貨方和銷售方都需要寫申請單嗎？ ---------------------------------------開紅字發(fā)票有一種是購方申請,有一種是銷方申請,如果是銷方申請的,則如下:流程如下：1。銷售方向主管稅務(wù)機關(guān)提交開具紅字發(fā)票的申請單。2。銷售方稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字發(fā)票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。3。銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。這種方式的條件是：本月的要開具的紅字發(fā)票，應(yīng)該在次月申請開具。你的情況正好符合。一.你先自己打個申請二.進(jìn)入開票系統(tǒng)發(fā)票管理三.打印一張紅字發(fā)票申請單四.將需開紅字發(fā)票的資料拷貝到U盤拿到稅務(wù)局五.稅務(wù)局會給你一個反饋的資料在U盤上面六.拿回來導(dǎo)入開票系統(tǒng)就可以了.但,紅字發(fā)票填開不能超過90天啊

開具紅票一般分兩個大類一類是銷貨方申請另一類是進(jìn)貨方申請具體流程大同小異都必須依據(jù)國稅系統(tǒng)出具的紅票通知單開具

開具紅字發(fā)票的流程：紅字發(fā)票由于申請人不同而開具紅字發(fā)票流程不同。1、紅字發(fā)票的申請人是購貨方或勞務(wù)接受方的步驟：第一步：購買方或勞務(wù)接受方開具并提交紅字發(fā)票信息表；第二步：購買方或勞務(wù)接受方稅務(wù)機關(guān)審核信息表；第三步：購買方或勞務(wù)接受方將稅務(wù)機關(guān)審核信息表交于銷貨方或勞務(wù)提供方；第四步：銷貨方或勞務(wù)提供方開具紅字專用發(fā)票。2、紅字發(fā)票的申請人是銷貨方或勞務(wù)提供方的步驟：第一步：銷貨方或勞務(wù)提供方開具并提交紅字發(fā)票信息表；第二步：銷貨方或勞務(wù)提供方稅務(wù)機關(guān)審核信息表；第三步：銷貨方或勞務(wù)提供方開具紅字專用發(fā)票。