什么是企業(yè)內(nèi)部控制？2.企業(yè)內(nèi)部控制的作用有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4.企業(yè)內(nèi)部控制的作用促進(jìn)了企業(yè)的有效運(yùn)行，企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè) 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中非常重要，要實(shí)現(xiàn)生存和發(fā)展的目標(biāo)，就必須有效地防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部控制就是預(yù)防。

重要性是指被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)的嚴(yán)重程度，在一定情況下可能影響會(huì)計(jì)報(bào)表使用者的判斷或決策。注:1。重要性的概念是針對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的使用決策；2.重要性的判斷離不開具體的環(huán)境；3.重要性與容許誤差的關(guān)系:實(shí)際上，賬戶層面的重要性水平就是實(shí)質(zhì)性測(cè)試的容許誤差。

做好工作內(nèi)控管理層:(1)提高對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)。一是領(lǐng)導(dǎo)層尤其是高層領(lǐng)導(dǎo)要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性，把內(nèi)控機(jī)制的建立和完善作為一件大事來(lái)抓，積極吸收外資銀行的先進(jìn)管理方法和先進(jìn)內(nèi)控管理理念。(2)建立健全有效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制作為一種動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，在業(yè)務(wù)運(yùn)行中始終受到監(jiān)控，各個(gè)部門和崗位環(huán)環(huán)相扣，相互制約。

第一，建立獨(dú)立權(quán)威的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。借鑒國(guó)外銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)在銀行總部設(shè)立審計(jì)局或內(nèi)部審計(jì)局，在下屬機(jī)構(gòu)設(shè)立垂直管理的獨(dú)立單位，專門承擔(dān)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督檢查職責(zé)。該部門僅對(duì)本行董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告本行經(jīng)營(yíng)管理中存在的各類問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，督促經(jīng)理層制定整改措施，提高監(jiān)督檢查的獨(dú)立性和權(quán)威性。(四)建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。

內(nèi)部控制是指企業(yè)董事會(huì)(或企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長(zhǎng)辦公室等類似的決策和治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì))、管理層和全體員工共同實(shí)施，旨在確保企業(yè)的合理實(shí)現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制的目標(biāo)有:(1) 企業(yè)戰(zhàn)略；(2)運(yùn)營(yíng)的效率和效果；(3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和管理信息的真實(shí)性和可靠性；(四)資產(chǎn)的安全和完整；

根據(jù)上述內(nèi)部控制的定義，內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)之間的關(guān)系如下:1 .在符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管要求的前提下，根據(jù)內(nèi)控戰(zhàn)略目標(biāo)的要求，建立公司相關(guān)企業(yè)體系；2.在這些內(nèi)控制度有效的前提下，確保公司資產(chǎn)的保值增值和企業(yè)獲得最合理的收益；同時(shí)，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和管理信息的真實(shí)性和可靠性。

風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理選擇題1。企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的依據(jù)是:答案:錯(cuò)誤1。風(fēng)險(xiǎn)管理。職業(yè)道德。目標(biāo)管理。法律法規(guī)。當(dāng)所有項(xiàng)目都在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段的時(shí)候，首先有話語(yǔ)權(quán)的是:答案:正確1。財(cái)務(wù)部門。b設(shè)計(jì)部3。c市場(chǎng)部4。d市場(chǎng)部3。企業(yè)內(nèi)部控制的第二大因素是:答案:正確1。工作人員發(fā)展。公司治理。c目標(biāo)設(shè)定4。風(fēng)險(xiǎn)管理。整體。管理的靈魂是:答案:正確1。資產(chǎn)評(píng)估。會(huì)計(jì)信息和報(bào)告。降耗增效。可預(yù)測(cè)性。二維區(qū)位分析一個(gè)不確定因素的可能性和重要性是:答案:正確1。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施4。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。時(shí)間也是企業(yè)。一種方式是:答案:正確1。對(duì)沖2。分包合同3。完善內(nèi)部制度。d .提高企業(yè) 7的運(yùn)作效率。美國(guó)頒布的薩班斯-奧克斯利法案專門針對(duì):答案:正確1。法律法規(guī)。激勵(lì)制度。會(huì)計(jì)制度。d道德意識(shí)8。內(nèi)部控制的主體是:

內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。做好內(nèi)部控制，要克服單一性和片面性，做到全面控制、全員控制、全過(guò)程控制。企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)采取的措施有:(1)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度和體系建設(shè)；(2)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制；(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)控制；(4)加強(qiáng)內(nèi)部管理控制；(5)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)決策者的控制。另外，內(nèi)部控制要全員控制:(1)樹立以人為本的管理理念，(2)明確崗位職責(zé)和權(quán)限，(3)發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用，調(diào)動(dòng)全體員工的積極性。

企業(yè)內(nèi)部控制的作用1。企業(yè)內(nèi)部控制的作用是保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。健全的內(nèi)部控制能夠保證會(huì)計(jì)信息的收集、分類、記錄和匯總過(guò)程，從而真實(shí)地反映企業(yè)的實(shí)際情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤，從而保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.企業(yè)內(nèi)部控制的作用有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè) 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中非常重要，要實(shí)現(xiàn)生存和發(fā)展的目標(biāo)，就必須有效地防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部控制就是預(yù)防。

健全的內(nèi)部控制能夠?qū)ω?cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、計(jì)量和驗(yàn)收進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)督和制約，從而保證財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，有效糾正各種損失浪費(fèi)。4.企業(yè)內(nèi)部控制的作用促進(jìn)了企業(yè)的有效運(yùn)行。具有健全有效的內(nèi)部控制，可以利用會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)等部門的系統(tǒng)規(guī)劃和相關(guān)報(bào)表，將企業(yè)的生產(chǎn)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門及其工作結(jié)合起來(lái)，使各部門密切配合，充分發(fā)揮整體作用，順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理體系為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)防范和有效監(jiān)督為目標(biāo)，通過(guò)全面建立過(guò)程控制體系，描述關(guān)鍵控制點(diǎn)，以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程而形成的管理標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)內(nèi)部控制要素(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等。(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

(3)控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，(4)信息與溝通。信息與溝通is 企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集和傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并確保信息在企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)外部之間的有效溝通，(5)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，以評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，并針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)改進(jìn)。