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1，什么是納稅籌劃
2，企業(yè)設(shè)置環(huán)節(jié)的納稅籌劃方式有哪些
3，企業(yè)如何進(jìn)行科學(xué)的稅收籌劃
4，合理的企業(yè)稅收籌劃方法有哪些
5，企業(yè)該怎樣進(jìn)行稅收籌劃
6，企業(yè)稅收籌劃的步驟是什么

1，什么是納稅籌劃

1.納稅人在現(xiàn)行稅制條件下，通過(guò)充分利用各種有利的稅收政策，適當(dāng)安排投資行為和業(yè)務(wù)流程，通過(guò)巧妙的財(cái)務(wù) 協(xié)調(diào)和會(huì)計(jì)處理，合理安排納稅方案，在合法的前提下，以實(shí)現(xiàn)股東利益最大化為目標(biāo)的涉稅經(jīng)濟(jì)行為。2.A.必須對(duì)稅法的精神內(nèi)涵有一個(gè)準(zhǔn)確的理解。B.必須建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)之上。 C.中短期的籌劃來(lái)說(shuō)，企業(yè)重構(gòu)業(yè)務(wù)模式或企業(yè)轉(zhuǎn)變收入實(shí)現(xiàn)方式是一個(gè)有效途徑D.任何違背稅收精神的企圖都會(huì)形成稅收風(fēng)險(xiǎn)。

什么是納稅籌劃

2，企業(yè)設(shè)置環(huán)節(jié)的納稅籌劃方式有哪些

企業(yè)設(shè)立的納稅籌劃一、企業(yè)性質(zhì)的籌劃 [案例分析1]有限公司與合伙制企業(yè)籌劃 [案例分析2]合資企業(yè)與合作企業(yè)的籌劃二、經(jīng)營(yíng)地址的籌劃 [案例分析1]某房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)地址的籌劃 [案例分析2]稅務(wù)機(jī)關(guān)行政區(qū)域劃分的籌劃三、納稅身份籌劃分析：一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的籌劃。四、機(jī)構(gòu)設(shè)置的籌劃案例 1設(shè)立分公司的納稅籌劃 2設(shè)立子公司的納稅籌劃 3設(shè)立臨時(shí)辦事處的納稅籌劃 4公司之間貨物發(fā)送的納稅籌劃 5公司之間貨款結(jié)算的納稅籌劃。五、企業(yè)融資籌劃 [案例分析] 六、企業(yè)投資環(huán)節(jié)籌劃分析1、投入設(shè)備的納稅籌劃 2]投資稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃 3成立子公司的納稅籌劃 4資產(chǎn)增值后投入的納稅籌劃

企業(yè)設(shè)置環(huán)節(jié)的納稅籌劃方式有哪些

3，企業(yè)如何進(jìn)行科學(xué)的稅收籌劃

稅收籌劃是一門(mén)與管理科學(xué)密切管連得交叉性前沿學(xué)科，是一種高智商的文明游戲。它的主要特點(diǎn)是一種事前行為，具有合法性、超前性、長(zhǎng)期性、預(yù)見(jiàn)性等特點(diǎn)，而國(guó)家稅收政策、稅收法規(guī)都在不斷變化，所以，稅收籌劃與其他財(cái)務(wù) 管理決策一樣，風(fēng)險(xiǎn)與收益并存。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較弱的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)“稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范”和”稅收籌劃方案的確立”是建立最優(yōu)稅收籌劃的兩個(gè)最重要的核心。由于稅收籌劃經(jīng)常是在稅法規(guī)定性的邊緣操作，其風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在。所謂稅收籌劃的風(fēng)險(xiǎn)是指稅收籌劃活動(dòng)因各種原因失敗而付出的代價(jià)。由于稅收籌劃經(jīng)常在稅法規(guī)定性的邊緣操作，而稅收籌劃的根本目的在于使納稅人實(shí)現(xiàn)稅后利益最大化，這必然蘊(yùn)涵著較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此中小企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)一定要樹(shù)立風(fēng) 險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)真分析各種可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，積極采取有效措施，預(yù)防和減少風(fēng) 險(xiǎn)，避免落入偷稅漏稅的陷阱，從而實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的目的。

1、選擇低稅負(fù)方案即在多種納稅方案中選擇稅負(fù)低的方案，也就意味著選擇低的稅收成本；2、滯延納稅時(shí)間納稅期的滯延，相當(dāng)于企業(yè)在滯延期內(nèi)得到一筆與滯延稅款相等的政府無(wú)息貸款。希望我有幫助到您，如果覺(jué)得太麻煩或者想了解更多可以隨時(shí)咨詢我們哦再看看別人怎么說(shuō)的。

企業(yè)如何進(jìn)行科學(xué)的稅收籌劃

4，合理的企業(yè)稅收籌劃方法有哪些

1、正確運(yùn)用優(yōu)惠政策。目前的優(yōu)惠政策一般集中在對(duì)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠和對(duì)地域的優(yōu)惠上。這些政策的出臺(tái)無(wú)疑將對(duì)我國(guó)的軟件行業(yè)起到了有力的扶植和推動(dòng)作用。所以，企業(yè)在做投資領(lǐng)域的決策時(shí)，對(duì)各行業(yè)可享受稅收優(yōu)惠的比較應(yīng)成為重要的決策依據(jù)之一。因此，要把握國(guó)家政策的宏觀走向，順應(yīng)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，對(duì)政府政策作出積極反應(yīng)，盡量享受國(guó)家的優(yōu)惠政策是公司稅收籌劃的首選。2、將高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)化為低納稅義務(wù)。一般來(lái)說(shuō)企業(yè)在履行納稅義務(wù)的時(shí)候，不同的條件所需要承擔(dān)的納稅義務(wù)是不同的，所以企業(yè)可以通過(guò)將高納稅義務(wù)轉(zhuǎn)化為低納稅義務(wù)，這樣可以有效的降低稅負(fù)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。延期納稅。延期納稅可以把現(xiàn)金留在企業(yè)，用于周轉(zhuǎn)和投資，從而節(jié)約籌資成本，有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)。在利潤(rùn)總額較高的年份，延期納稅可降低企業(yè)所得稅的邊際稅率。同時(shí)，由于資金具有時(shí)間價(jià)值，納稅人得到的延期稅收收益等于延期繳納的所得稅乘以市場(chǎng)利率。

改變公司注冊(cè)地址或?qū)⑿鹿咀?cè)在稅收優(yōu)惠的地區(qū)，當(dāng)前個(gè)別地區(qū)支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，會(huì)出臺(tái)免稅、退稅等優(yōu)惠政策，吸引廣大企業(yè)，所以企業(yè)要想減輕賦稅、或者免稅，就可以前往稅收優(yōu)惠地區(qū)。

金稅三期上線以來(lái)，原來(lái)的節(jié)稅方法不能用了，相應(yīng)很多老板之前都是通過(guò)下方的方法來(lái)做稅收籌劃節(jié)稅的。那么，現(xiàn)在如何節(jié)稅呢？目前多數(shù)財(cái)稅機(jī)構(gòu)是通過(guò)稅收洼地及核定征收來(lái)做的，但這兩種除了一定的條件外，對(duì)企業(yè)后期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還是有影響的，如果企業(yè)想從長(zhǎng)遠(yuǎn)出發(fā)，建議通過(guò)企業(yè)財(cái)富安全管理集成系統(tǒng)去安全做好稅務(wù)籌劃工作。

1、利用稅收優(yōu)惠。2、改變業(yè)務(wù)性質(zhì)來(lái)達(dá)到相同目的同時(shí)減少稅負(fù)。3、利用稅法漏洞。4、極少情況下可利用不同會(huì)計(jì)處理方式。籌劃是想辦法，定計(jì)劃；籌措計(jì)劃；為了一件事的開(kāi)始而做準(zhǔn)備。

企業(yè)稅收籌劃的4種策略：1、利用企業(yè)清算進(jìn)行稅務(wù)籌劃2、利用外幣業(yè)務(wù)市場(chǎng)匯率變化進(jìn)行稅務(wù)籌劃3、利用對(duì)外捐贈(zèng)進(jìn)行稅務(wù)籌劃4、利用“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”變?yōu)椤跋瘸焚Y再增資”進(jìn)行稅務(wù)籌劃企業(yè)稅收籌劃的6種辦法1、利用稅收優(yōu)惠政策開(kāi)展稅務(wù)籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)2、合理利用企業(yè)的組織形式開(kāi)展稅務(wù)籌劃3、利用折舊方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃4、利用存貨計(jì)價(jià)方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃5、利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃6、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

5，企業(yè)該怎樣進(jìn)行稅收籌劃

稅收籌劃是納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)做出事先安排，以達(dá)到少繳稅和遞延繳納稅收目標(biāo)的一系列謀劃活動(dòng)。稅收籌劃應(yīng)該是實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化目標(biāo)下，對(duì)稅收政策的合法運(yùn)用，它將貫穿于企業(yè)投資決策、融資決策、運(yùn)營(yíng)決策、分配決策甚至清算等環(huán)節(jié)?！　《愂栈I劃的特點(diǎn)具有合法性、籌劃性、風(fēng)險(xiǎn)性、方式多樣性、綜合性以及專業(yè)性的特點(diǎn)。稅收籌劃與偷稅有著本質(zhì)的區(qū)別，偷稅是納稅人采取偽造、變?cè)?、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)，或者進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)，不繳或者少繳稅款的行為?！　∈紫?，稅收籌劃是企業(yè)中長(zhǎng)期決策的組成部分；其次，這種戰(zhàn)略籌劃必須是在法律框架允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，是一種合法的行為；第三，非稅成本可能更重要，即必須考慮所有的商業(yè)成本，而不僅僅是稅收因素，稅收籌劃必須納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的總體進(jìn)行綜合衡量；簡(jiǎn)要地說(shuō)，稅收籌劃是在法律框架基礎(chǔ)之上通過(guò)對(duì)稅收事項(xiàng)的合理安排達(dá)到有效降低稅收負(fù)擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)行為?！　∷?、施工企業(yè)的稅收籌劃　?。?）納稅種類　　按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，施工企業(yè)的應(yīng)納稅種一般包括：增值稅，從事貨物銷售及提供加工、修理修配勞務(wù)的施工企業(yè)；營(yíng)業(yè)稅，所有施工企業(yè)；企業(yè)所得稅，所有施工企業(yè)；城鎮(zhèn)土地使用稅，占有使用城鎮(zhèn)土地的施工企業(yè)；城市維護(hù)建設(shè)稅，所有施工企業(yè)；印花稅，所有施工企業(yè)；土地增值稅，轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的施工企業(yè)；車船使用稅，擁有車船的施工企業(yè)；車輛購(gòu)置稅，購(gòu)置應(yīng)稅車輛的施工企業(yè)。　　（2）確立稅收籌劃總體部署　　確立稅收籌劃的原則，包括系統(tǒng)性原則、事先籌劃原則、守法性原則、實(shí)效性原則、保護(hù)性原則、賬證完整原則、綜合平衡原則，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)稅與增稅、節(jié)稅目標(biāo)和整體理財(cái)目標(biāo)?！　∪魏尉唧w的東西都不可能包羅萬(wàn)象，很可能是越具體的法律規(guī)定越有缺陷。例如一些稅法列出了應(yīng)稅所得的各個(gè)項(xiàng)目，但是這些項(xiàng)目不可能把所有形式都概括進(jìn)去，而且各個(gè)項(xiàng)目有時(shí)難以區(qū)分得特別清楚，所以納稅人就可利用不同項(xiàng)目，不同的稅率的規(guī)定，選擇對(duì)自己有利的納稅項(xiàng)目，降低實(shí)際納稅稅負(fù)?！　。?）必須建立內(nèi)部涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制制度　　財(cái)務(wù)部自身進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)控制，要求財(cái)務(wù)部門(mén)做到賬目無(wú)誤，稅款計(jì)算和申報(bào)無(wú)誤，納稅及時(shí)足額；財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)配合，控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)，涉稅風(fēng)險(xiǎn)審查機(jī)構(gòu)可設(shè)在財(cái)務(wù)部或?qū)徲?jì)部，但必須得到其他部門(mén)配合與支持，如銷售部門(mén)在采用不同的促銷方式時(shí)，應(yīng)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)溝通。企業(yè)在制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或投資、融資計(jì)劃時(shí)，應(yīng)聽(tīng)取涉稅風(fēng)險(xiǎn)審查部門(mén)意見(jiàn)?！　。?）施工企業(yè)所得稅的稅收籌劃　　企業(yè)所得稅的輕重、多寡，直接影響稅后凈利潤(rùn)的形成，關(guān)系到企業(yè)的切身利益。因此，企業(yè)所得稅是稅務(wù)籌劃的重點(diǎn)?！　〗杩罴袄⒅С龅谋芏惢I劃。企業(yè)因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資金不足或自有資金不能滿足某項(xiàng)投資，以及因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等實(shí)際需要而發(fā)生的借款所支付的利息，可以列支。但避稅者應(yīng)當(dāng)特別注意和包裝使它符合以下三個(gè)條件，才能保證被列支，從而達(dá)到避稅的目的。取得借款付息的證明文件；使借款利息不高于按一般商業(yè)貸款利率計(jì)算的利息；取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核同意。　　五、結(jié)論　　稅收籌劃作為稅收策略的主要表現(xiàn)形式，首要的考慮應(yīng)該是稅收籌劃方案的合法性，否則將會(huì)給納稅人帶來(lái)巨大的損失；同時(shí)，稅收策略也是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分，任何稅收籌劃的展開(kāi)，不僅要考慮企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略使之成為企業(yè)不斷壯大的推動(dòng)器，還要充分考慮到國(guó)家的財(cái)政金融和產(chǎn)業(yè)政策的未來(lái)走向，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展做出最合適的稅收策略。

外資企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，需要考慮的因素很多，加之企業(yè)各有特點(diǎn)，側(cè)重點(diǎn)有所不同?！　∽⒁饪鐕?guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和管理模式　　外企在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，首先要考慮與其海外總部全球經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與管理模式相配合。如果外企還處在銷售其海外產(chǎn)品和搶占市場(chǎng)的階段，就要著重考慮關(guān)稅及增值稅的籌劃；處在加強(qiáng)售后服務(wù)與特許專營(yíng)權(quán)的轉(zhuǎn)讓階段，就要著重考慮貨物和服務(wù)的混合銷售的籌劃，以及特許權(quán)轉(zhuǎn)讓的預(yù)提所得稅、無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的營(yíng)業(yè)稅籌劃；至于發(fā)展到生產(chǎn)、管理及建立研發(fā)區(qū)域中心階段時(shí)，則要著重考慮企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策及整體稅負(fù)最輕的籌劃。　　例如，現(xiàn)階段，有些跨國(guó)公司通過(guò)網(wǎng)上下載軟件，在線進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)升級(jí)，維護(hù)，進(jìn)行關(guān)稅及相關(guān)流轉(zhuǎn)稅的籌劃，就綜合考慮了幾個(gè)稅種?！　】紤]企業(yè)組織形式及功能　　外企在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，也要考慮其在我國(guó)的組織形式及功能。我們知道，在我國(guó)，外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)的法律身份是不同的，因此其稅收責(zé)任也是不同的。外商投資企業(yè)在我國(guó)負(fù)無(wú)限納稅責(zé)任，外國(guó)企業(yè)在我國(guó)負(fù)有限納稅責(zé)任。不僅如此，外企不可避免地要受到我國(guó)市場(chǎng)準(zhǔn)入程度的約束，也就是說(shuō)不同類型的外企組織要得到相應(yīng)外經(jīng)貿(mào)部門(mén)的批準(zhǔn)，其經(jīng)營(yíng)范圍也必須經(jīng)工商管理部門(mén)審批許可?！　∫虼?，在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，要充分考慮到外經(jīng)貿(mào)、工商及特殊行業(yè)主管部門(mén)的規(guī)定。這樣才能減少稅收籌劃因國(guó)家管理所帶來(lái)的其他方面的風(fēng)險(xiǎn)，保障稅收籌劃方案在合法、合規(guī)性的前提下行之有效。　　例如，國(guó)家在法律咨詢、人力資源服務(wù)以及其他特殊行業(yè)都有一定的限制，一般外企只能以代表處的形式在我國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)。對(duì)代表處稅收管理上也多以經(jīng)費(fèi)換算收入的特殊方式來(lái)征稅，代表處的這種征稅方式核算簡(jiǎn)單，稅負(fù)確定，因此，稅收籌劃也只能在其經(jīng)費(fèi)支出上進(jìn)行。如果超越代表處的經(jīng)營(yíng)范圍，而進(jìn)行收入和交易的稅收籌劃，則會(huì)帶來(lái)其他方面的風(fēng)險(xiǎn)?！　‘?dāng)然，隨著外企在我國(guó)的發(fā)展和國(guó)家政策的變化，也可以考慮利用更為復(fù)雜的企業(yè)組織形式來(lái)享受特定的稅收優(yōu)惠。例如，我國(guó)近來(lái)賦予外商投資公司研發(fā)、銷售及進(jìn)出口其投資公司產(chǎn)品等功能，與此相應(yīng)也享有研發(fā)費(fèi)用加成扣除、再投資退稅等稅收優(yōu)惠政策，所以很多原來(lái)只具有法律意義的空殼投資公司也就可以籌劃進(jìn)行實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)，以享受特定的稅收優(yōu)惠?！　×私鈬?guó)際稅收協(xié)調(diào)與我國(guó)稅制現(xiàn)狀　　外企在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，必須要考慮與其海外總部稅收安排的協(xié)調(diào)和配合。鑒于各國(guó)稅制的不同，簽訂稅收協(xié)定情況的不同，因此稅收協(xié)調(diào)就顯得格外重要。例如，很多跨國(guó)公司海外總部所在國(guó)簽有多邊的稅收轉(zhuǎn)讓定價(jià)協(xié)定，如預(yù)約定價(jià)法等，一旦簽訂，在若干年內(nèi)就會(huì)保持穩(wěn)定不變。所以我國(guó)外企在進(jìn)行生產(chǎn)、投資、分配以及產(chǎn)品進(jìn)出口時(shí)，就要充分考慮與其海外總部所簽訂預(yù)約定價(jià)法的協(xié)調(diào)與配合，否則就會(huì)影響公司全球的既定稅收方案，遭到不必要的納稅調(diào)整?！　⊥馄笤谶M(jìn)行稅收籌劃時(shí)，也要考慮我國(guó)現(xiàn)行稅制，以及實(shí)際征管水平，甚至一些地方具體的財(cái)政政策。例如，出口退稅對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是很大的稅收優(yōu)惠，理論上說(shuō)應(yīng)當(dāng)加大國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料的總量，以期增大退稅額進(jìn)而降低出口產(chǎn)品成本，但在我國(guó)實(shí)際出口退稅耗時(shí)長(zhǎng)，審核程序較為復(fù)雜，且受到當(dāng)年出口預(yù)算的制約，因此外企要進(jìn)行退稅額的時(shí)間價(jià)值核算，全面考慮退稅籌劃的時(shí)效和成本?！　〈送?，我國(guó)有些特殊的經(jīng)濟(jì)區(qū)域，實(shí)行部分已繳稅款的返還，以及一些地方稅費(fèi)的減免優(yōu)惠，這些優(yōu)惠有些并不規(guī)范，甚至是違法的。這也需要在稅收籌劃中加以慎重考慮?！　》治鲐?cái)務(wù)管理手段和人員素質(zhì)　　外企在進(jìn)行稅收籌劃時(shí)，還要考慮本企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理手段，人員素質(zhì)狀況。一般來(lái)說(shuō)外企都運(yùn)用一套全球一體化的財(cái)務(wù)電算化軟件，這樣能保證跨國(guó)公司財(cái)務(wù)信息迅速有效管理，在此基礎(chǔ)上也兼顧一些國(guó)家特殊的稅務(wù)要求。這種財(cái)務(wù)管理報(bào)告系統(tǒng)和稅務(wù)征管要求必然存在差異，只是程度不同而已，因此外企為了完成相應(yīng)的稅收籌劃目標(biāo)，往往要配制符合我國(guó)稅收法規(guī)特殊要求的計(jì)算機(jī)輔助軟件，有些甚至要進(jìn)行復(fù)雜細(xì)致的人工調(diào)賬和匯表工作。這時(shí)進(jìn)行稅收籌劃就要考慮這種銜接和配合的效率和成本，尤其是辦稅人員少，辦稅經(jīng)驗(yàn)不足的企業(yè)，更要考慮。否則即便花費(fèi)很大的代價(jià)聘請(qǐng)世界五大會(huì)計(jì)事務(wù)所人員進(jìn)行的稅收籌劃，也會(huì)在具體實(shí)施時(shí)大打折扣，得不償失。

6，企業(yè)稅收籌劃的步驟是什么

1.籌劃企業(yè)基本情況與需求分析稅收籌劃的第一步，是了解納稅企業(yè)的基本情況和納稅企業(yè)的要求，不同企業(yè)的基本情況及要求有所不同，在實(shí)施稅收籌劃活動(dòng)時(shí)，要了解的籌劃企業(yè)的基本情況有：(1)企業(yè)組織形式。對(duì)于不同的企業(yè)組織形式，其稅務(wù)待遇不同，了解企業(yè)的組織形式可以根據(jù)組織形式的不同制定有針對(duì)性的稅務(wù)規(guī)劃和稅收籌劃方案。(2)財(cái)務(wù)情況。企業(yè)稅收籌劃是要合法和合理地節(jié)減稅收，只有全面、詳細(xì)地了解企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)情況，才能制定合法和合理的企業(yè)節(jié)稅方案。財(cái)務(wù)情況主要包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和賬簿記錄資料。(3)投資意向。投資有時(shí)可享受稅收優(yōu)惠，不同規(guī)模的投資額有時(shí)又會(huì)有不同的稅收優(yōu)惠;投資額與企業(yè)規(guī)模(包括注冊(cè)資本、銷售收入、利潤(rùn)等)往往有很大的關(guān)系，不同規(guī)模企業(yè)的稅收待遇和優(yōu)惠政策有時(shí)也是不同的。(4)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度。不同風(fēng)格的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)節(jié)稅風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是不同的，開(kāi)拓型領(lǐng)導(dǎo)人往往愿意冒更大的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)減最多的稅，穩(wěn)健型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人則往往希望在最小風(fēng)險(xiǎn)的情況下節(jié)減稅收。節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)并存，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險(xiǎn)越大的方案，兩者的權(quán)衡取決于多種因素，包括納稅人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度這個(gè)因素。了解納稅人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，可以制定更符合企業(yè)要求的稅務(wù)籌劃方案。2.籌劃企業(yè)相關(guān)財(cái)稅政策盤(pán)點(diǎn)歸類不論是作為企業(yè)或稅務(wù)中介的外部稅收籌劃顧問(wèn)，還是作為納稅企業(yè)的內(nèi)部稅收籌劃者，在著手進(jìn)行稅收籌劃之前，都應(yīng)該對(duì)籌劃企業(yè)相關(guān)的財(cái)稅政策和法規(guī)進(jìn)行梳理、整理和歸類。全面了解與籌劃企業(yè)相關(guān)的行業(yè)、部門(mén)稅收政策，理解和掌握國(guó)家稅收政策及精神，爭(zhēng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)的幫助與合作，這對(duì)于成功實(shí)施稅收籌劃尤為重要。如果有條件，最好建立企業(yè)稅收信息資源庫(kù)，以備使用。至于與籌劃企業(yè)相關(guān)的財(cái)稅政策和法規(guī)的獲取，一般有以下渠道：(1)通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)寄發(fā)的免費(fèi)稅收法規(guī)資料;(2)通過(guò)到稅務(wù)機(jī)關(guān)索取免費(fèi)稅收法規(guī)資料;(3)過(guò)圖書(shū)館查詢政府機(jī)關(guān)有關(guān)出版物;(4)通過(guò)政府網(wǎng)站或?qū)I(yè)網(wǎng)站查詢政府機(jī)關(guān)的免費(fèi)電子稅收資料庫(kù);(5)通過(guò)訂閱和購(gòu)買(mǎi)政府機(jī)關(guān)發(fā)行的稅收法規(guī)出版物;(6)通過(guò)訂閱和購(gòu)買(mǎi)中介機(jī)構(gòu)出于營(yíng)利目的稅收匯編法規(guī)資料。3.籌劃企業(yè)納稅評(píng)估與剖析在稅收籌劃之前，對(duì)籌劃企業(yè)進(jìn)行全面的納稅評(píng)估極為必要。納稅評(píng)估可以了解企業(yè)以下方面的涉稅信息：(1)納稅內(nèi)部控制制度;(2)涉稅會(huì)計(jì)處理;(3)涉稅理財(cái)計(jì)劃;(4)主要涉稅稅種;(5)近三個(gè)年度納稅情況分析;(6)納稅失誤與涉稅癥結(jié)分析;(7)稅收違規(guī)處罰記錄;(8)稅企關(guān)系。4.稅收籌劃方案設(shè)計(jì)與擬訂稅收籌劃方案的設(shè)計(jì)是稅收籌劃的核心，不同的籌劃者在方案形式的設(shè)計(jì)上可能大相徑庭，但是在程序和內(nèi)容方面具有共同之處，即一般的稅收籌劃方案有以下幾部分構(gòu)成：(1)涉稅問(wèn)題的認(rèn)定。主要是判斷所發(fā)生的理財(cái)活動(dòng)或涉稅項(xiàng)目屬于什么性質(zhì)，涉及哪些稅種，形成什么樣的稅收法律關(guān)系?(2)涉稅問(wèn)題的分析、判斷。涉稅項(xiàng)目可能向什么方面發(fā)展，會(huì)引發(fā)什么后果?能否進(jìn)行稅收籌劃，籌劃的空間到底有多大?需要解決哪些關(guān)鍵問(wèn)題?(3)設(shè)計(jì)可行的多種備選方案。針對(duì)涉稅問(wèn)題，設(shè)計(jì)若干個(gè)可供選擇的稅收籌劃方案，并對(duì)涉及的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)運(yùn)作及會(huì)計(jì)處理擬訂配套方案。(4)備選方案的評(píng)估與選優(yōu)。對(duì)多種備選方案進(jìn)行比較、分析和評(píng)估，然后，選擇一個(gè)較優(yōu)的實(shí)施方案。5.稅收籌劃涉稅糾紛處理在稅收籌劃實(shí)踐活動(dòng)中，由于籌劃者只能根據(jù)法律條文和法律實(shí)踐設(shè)計(jì)籌劃方案并作出判別，而稅務(wù)機(jī)關(guān)與籌劃者對(duì)于稅法條款的理解可能不同，看問(wèn)題的角度也可能存在差異，因此，可能會(huì)對(duì)一項(xiàng)稅收籌劃方案形成不同的認(rèn)識(shí)，甚至持截然相反的觀點(diǎn)，在稅收籌劃方案的認(rèn)定和實(shí)施方面可能會(huì)導(dǎo)致涉稅糾紛。在稅收籌劃方案的實(shí)施過(guò)程中，籌劃企業(yè)應(yīng)該盡量與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行充分的交流與溝通，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)協(xié)調(diào);如果真的導(dǎo)致稅收糾紛，籌劃企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步評(píng)估籌劃方案的合法性，合理合法的方案要據(jù)理力爭(zhēng)，不合法的籌劃方案要放棄。6.稅收籌劃方案實(shí)施跟蹤與績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施稅收籌劃方案之后，要不斷對(duì)籌劃方案實(shí)施情況和結(jié)果進(jìn)行跟蹤，并在籌劃方案實(shí)施后，對(duì)籌劃方案進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，考核其經(jīng)濟(jì)效益和最終效果。

企業(yè)稅收籌劃的基本步驟：　　1、籌劃企業(yè)基本情況與需求分析，稅收籌劃的第一步，是了解納稅企業(yè)的基本情況和納稅企業(yè)的要求，不同企業(yè)的基本情況及要求有所不同，在實(shí)施稅收籌劃活動(dòng)時(shí)，要了解的籌劃企業(yè)的基本情況有：　?。?）企業(yè)組織形式對(duì)于不同的企業(yè)組織形式，其稅務(wù)待遇不同，了解企業(yè)的組織形式可以根據(jù)組織形式的不同制定有針對(duì)性的稅務(wù)規(guī)劃和稅收籌劃方案?！　。?）財(cái)務(wù)情況，企業(yè)稅收籌劃是要合法和合理地節(jié)減稅收，只有全面、詳細(xì)地了解企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)情況，才能制定合法和合理的企業(yè)節(jié)稅方案。財(cái)務(wù)情況主要包括企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告和賬簿記錄資料。　?。?）投資意向，投資有時(shí)可享受稅收優(yōu)惠，不同規(guī)模的投資額有時(shí)又會(huì)有不同的稅收優(yōu)惠；投資額與企業(yè)規(guī)模（包括注冊(cè)資本、銷售收入、利潤(rùn)等）往往有很大的關(guān)系，不同規(guī)模企業(yè)的稅收待遇和優(yōu)惠政策有時(shí)也是不同的。　　（4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，不同風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)節(jié)稅風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度是不同的，開(kāi)拓型領(lǐng)導(dǎo)人往往愿意冒更大的風(fēng)險(xiǎn)節(jié)減最多的稅，穩(wěn)健型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人則往往希望在最小風(fēng)險(xiǎn)的情況下節(jié)減稅收。節(jié)稅與風(fēng)險(xiǎn)并存，節(jié)稅越多的方案往往也是風(fēng)險(xiǎn)越大的方案，兩者的權(quán)衡取決于多種因素，包括納稅人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度這個(gè)因素。了解納稅人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，可以制定更符合企業(yè)要求的稅務(wù)籌劃方案。　　2、籌劃企業(yè)相關(guān)財(cái)稅政策盤(pán)點(diǎn)歸類，不論是作為企業(yè)或稅務(wù)中介的外部稅收籌劃顧問(wèn)，還是作為納稅企業(yè)的內(nèi)部稅收籌劃者，在著手進(jìn)行稅收籌劃之前，都應(yīng)該對(duì)籌劃企業(yè)相關(guān)的財(cái)稅政策和法規(guī)進(jìn)行梳理、整理和歸類。全面了解與籌劃企業(yè)相關(guān)的行業(yè)、部門(mén)稅收政策，理解和掌握國(guó)家稅收政策及精神，爭(zhēng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)的幫助與合作，這對(duì)于成功實(shí)施稅收籌劃尤為重要。如果有條件，最好建立企業(yè)稅收信息資源庫(kù)，以備使用。至于與籌劃企業(yè)相關(guān)的財(cái)稅政策和法規(guī)的獲取，一般有以下渠道：　　（1）通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)寄發(fā)的免費(fèi)稅收法規(guī)資料　?。?）通過(guò)到稅務(wù)機(jī)關(guān)索取免費(fèi)稅收法規(guī)資料　?。?）通過(guò)圖書(shū)館查詢政府機(jī)關(guān)有關(guān)出版物　?。?）通不定期政府網(wǎng)站或?qū)I(yè)網(wǎng)站查詢政府機(jī)關(guān)的免費(fèi)電子稅收資料庫(kù)　?。?）通過(guò)訂閱和購(gòu)買(mǎi)政府機(jī)關(guān)發(fā)行的稅收法規(guī)出版物　?。?）通過(guò)訂閱和購(gòu)買(mǎi)中介機(jī)構(gòu)出于營(yíng)利目的匯編稅收的法規(guī)資料　　3、籌劃企業(yè)納稅評(píng)估與剖析，在稅收籌劃之前，對(duì)籌劃企業(yè)進(jìn)行全面的納稅評(píng)估極為必要。納稅評(píng)估可以了解企業(yè)以下方面的涉稅信息：　?。?）納稅內(nèi)部控制制度　　（2）涉稅會(huì)計(jì)處理　?。?）涉稅理財(cái)計(jì)劃　　（4）主要涉稅稅種　?。?）近三個(gè)年度納稅情況分析　?。?）納稅失誤與涉稅癥結(jié)分析　　（7）稅收違規(guī)處罰記錄　?。?）稅企關(guān)系　　4、稅收籌劃方案設(shè)計(jì)與擬訂，稅收籌劃方案的設(shè)計(jì)是稅收籌劃的核心，不同的籌劃者在方案形式的設(shè)計(jì)上可能大相徑庭，但是在程序和內(nèi)容方面具有共同之處，即一般的稅收籌劃方案有以下幾部分構(gòu)成：　?。?）涉稅問(wèn)題的認(rèn)定，主要是判斷所發(fā)生的理財(cái)活動(dòng)或涉稅項(xiàng)目屬于什么性質(zhì)，涉及哪些稅種，形成什么樣的稅收法律關(guān)系？　?。?）涉稅問(wèn)題的分析、判斷，涉稅項(xiàng)目可能向什么方面發(fā)展，會(huì)引發(fā)什么后果？能否進(jìn)行稅收籌劃，籌劃的空間到底有多大？需要解決哪些關(guān)鍵問(wèn)題？　?。?）設(shè)計(jì)可行的多種備選方案，針對(duì)涉稅問(wèn)題，設(shè)計(jì)若干個(gè)可供選擇的稅收籌劃方案，并對(duì)涉及的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)運(yùn)作及會(huì)計(jì)處理擬訂配套方案?！　。?）備選方案的評(píng)估與選優(yōu)，對(duì)多種備選方案進(jìn)行比較、分析和評(píng)估，然后，選擇一個(gè)較優(yōu)的實(shí)施方案?！　?、稅收籌劃涉稅糾紛處理，在稅收籌劃實(shí)踐活動(dòng)中，由于籌劃者只能根據(jù)法律條文和法律實(shí)踐設(shè)計(jì)籌劃方案并作出判別，而稅務(wù)機(jī)關(guān)與籌劃者對(duì)于稅法條款的理解可能不同，看問(wèn)題的角度也可能存在差異，因此，可能會(huì)對(duì)一項(xiàng)稅收籌劃方案形成不同的認(rèn)識(shí)，甚至持截然相反的觀點(diǎn)，在稅收籌劃方案的認(rèn)定和實(shí)施方面可能會(huì)導(dǎo)致涉稅糾紛。在稅收籌劃方案的實(shí)施過(guò)程中，籌劃企業(yè)應(yīng)該盡量與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行充分的交流與溝通，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)協(xié)調(diào)；如果真的導(dǎo)致稅收糾紛，籌劃企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步評(píng)估籌劃方案的合法性，合理合法的方案要據(jù)理力爭(zhēng)，不合法的籌劃方案要放棄。如何認(rèn)定籌劃方案的合法性，我們應(yīng)該關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)的理解：一方面，稅務(wù)機(jī)關(guān)從憲法和現(xiàn)行法律角度了解合法性，稅務(wù)機(jī)關(guān)的征稅和司法機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)案件的審理，都必須以立法機(jī)關(guān)制定的憲法和現(xiàn)行法律為依據(jù)；另一方面，從行政和司法機(jī)關(guān)對(duì)合法性的法律解釋和執(zhí)法實(shí)踐角度了解合法性。行政機(jī)關(guān)依法行政，負(fù)責(zé)執(zhí)行法律及法律規(guī)定的權(quán)力，他們還往往得到立法機(jī)關(guān)授權(quán)制定執(zhí)行法律的法規(guī)，這些行政法規(guī)更具體地體現(xiàn)了國(guó)家的政策精神，而司法機(jī)關(guān)依漢審判稅務(wù)案件，負(fù)責(zé)維護(hù)、保證和監(jiān)督稅收法律的實(shí)施，他們的判決使國(guó)家政策精神體現(xiàn)得更加明確、清晰。人們可以從稅務(wù)機(jī)關(guān)組織和管理稅收活動(dòng)以及司法機(jī)關(guān)受理和審判科務(wù)案件中，具體了解行政和司法機(jī)關(guān)在執(zhí)法和司法過(guò)程中對(duì)俁法的界定?！　?、稅收籌劃方案實(shí)施跟蹤與績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)施稅收籌劃方案之后，要不斷對(duì)籌劃方案實(shí)施情況和結(jié)界進(jìn)行跟蹤，并在籌劃方案實(shí)施后，對(duì)籌劃方案進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，考核其經(jīng)濟(jì)效益和最終效果。

節(jié)稅網(wǎng)123的靈活用工方式，降低了企業(yè)人工成本的投入，降低了用工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)業(yè)務(wù)流外包，由節(jié)稅網(wǎng)123管理中心分配業(yè)務(wù)給用工人員。企業(yè)管理中心采取靈活用工方式分配任務(wù)給用工人員，也將稅負(fù)大幅度降低，企業(yè)也無(wú)需為用工人員上社保。企業(yè)通過(guò)在節(jié)稅網(wǎng)123威客平臺(tái)發(fā)布內(nèi)容，零散用工人員接任務(wù)，達(dá)成交易并線下完成任務(wù)。公司和零散用工人員線上達(dá)成合作，用工人員直接為公司服務(wù)降低了稅負(fù).

企業(yè)稅務(wù)籌劃步驟：1.企業(yè)整體稅務(wù)情況分析；2.企業(yè)涉稅問(wèn)題匯總；3.企業(yè)涉稅問(wèn)題解決方案探討；4.定制稅務(wù)籌劃方案

（一）收集稅收籌劃必需的信息　　1、企業(yè)涉稅情況與需求分析。不同企業(yè)的基本情況及納稅要求有所不同，在實(shí)施稅收籌劃活動(dòng)時(shí)，首先要了解企業(yè)以下基本情況：企業(yè)組織形式、籌劃主體的意圖、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、投資意向、管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、企業(yè)的需求和目標(biāo)等等。其中，籌劃主體的意圖是稅收籌劃中最根本的部分，是稅收籌劃活動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)?！　?、企業(yè)相關(guān)稅收政策與環(huán)境分析。全面了解與企業(yè)相關(guān)的行業(yè)、部門(mén)稅收政策，理解和掌握國(guó)家稅收政策及精神，爭(zhēng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)的幫助與合作，這對(duì)于成功實(shí)施稅收籌劃尤為重要。有條件的，建立企業(yè)稅收信息資源庫(kù)，以備使用。同時(shí)，企業(yè)必須了解政府的相關(guān)涉稅行為，就政府對(duì)稅收籌劃方案可能的行為反應(yīng)做出合理的預(yù)期，以增強(qiáng)籌劃成功的可能性。　　3、確定稅收籌劃的具體目標(biāo)。稅收籌劃其最終目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化。而對(duì)上面已經(jīng)收集的信息進(jìn)行分析后，便可以確定稅收籌劃的各個(gè)具體目標(biāo)，并以此為基準(zhǔn)來(lái)設(shè)計(jì)稅收籌劃方案。稅收籌劃具體目標(biāo)主要有：實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化；實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)最大化；獲取資金時(shí)間價(jià)值最大化；實(shí)現(xiàn)納稅風(fēng)險(xiǎn)最小化?！　。ǘ┰O(shè)計(jì)備選的稅收籌劃方案　　在掌握相關(guān)信息和確立目標(biāo)之后，稅收籌劃的決策者可以著手設(shè)計(jì)稅收籌劃的具體方案。稅收籌劃方案的設(shè)計(jì)一般按以下步驟進(jìn)行：首先，對(duì)涉稅問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定，即涉稅項(xiàng)目的性質(zhì)，涉及哪些稅種等；其次，對(duì)涉稅問(wèn)題進(jìn)行分析，即涉稅項(xiàng)目的發(fā)展態(tài)勢(shì)，引發(fā)后果，稅收籌劃空間大小，需解決的關(guān)鍵問(wèn)題等；最后，設(shè)計(jì)多種備選方案，即針對(duì)涉稅問(wèn)題，設(shè)計(jì)若干可選方案，包括涉及的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)運(yùn)作和會(huì)計(jì)處理確定配套方案?！　。ㄈ┓治?、評(píng)價(jià)各個(gè)備選方案，并選擇一個(gè)最佳方案　　稅收籌劃方案是多種籌劃技術(shù)的組合運(yùn)用，同時(shí)需要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。方案列示以后，必須進(jìn)行一系列的分析，主要包括：一是合法性分析：稅收籌劃的首要原則是合法性原則，對(duì)設(shè)計(jì)的方案首先要進(jìn)行合法性分析，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；二是可行性分析：稅收籌劃的實(shí)施，需要多方面的條件，企業(yè)必須對(duì)方案的可行性做出評(píng)估，這種評(píng)估包括實(shí)施時(shí)間的選擇，人員素質(zhì)以及未來(lái)的趨勢(shì)預(yù)測(cè)；三是目標(biāo)分析：每種設(shè)計(jì)方案都會(huì)產(chǎn)生不同的納稅結(jié)果，這種納稅結(jié)果是否符合企業(yè)既定的目標(biāo)，是籌劃方案選擇的基本依據(jù)。對(duì)多種方案進(jìn)行分析、比較和評(píng)估后，選擇一個(gè)最佳方案?！　。ㄋ模?shí)施該稅收籌劃方案　　稅收籌劃方案選定之后，經(jīng)管理部門(mén)批準(zhǔn)，即進(jìn)入實(shí)施階段。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照選定的稅收籌劃方案，對(duì)自己的納稅人身份、組織形式、注冊(cè)地點(diǎn)、所從事的產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及會(huì)計(jì)處理等做出相應(yīng)的處理或改變，同時(shí)記錄籌劃方案的收益?！　。ㄎ澹?duì)該稅收籌劃方案進(jìn)行監(jiān)控、評(píng)估和改進(jìn)　　在稅收籌劃方案的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)監(jiān)控出現(xiàn)的問(wèn)題。再運(yùn)用信息反饋制度，對(duì)籌劃方案的效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，考核其經(jīng)濟(jì)效益與最終結(jié)果是否實(shí)現(xiàn)稅收籌劃目標(biāo)。在實(shí)施過(guò)程中，可能因?yàn)閳?zhí)行偏差、環(huán)境改變或者由于原有方案的設(shè)計(jì)存在缺陷，從而與預(yù)期結(jié)果產(chǎn)生差異，這些差異要及時(shí)反饋給稅收籌劃的決策者，并對(duì)方案進(jìn)行改進(jìn)。

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企業(yè)稅務(wù)籌劃，什么是納稅籌劃

本文目錄一覽

1，什么是納稅籌劃

2，企業(yè)設(shè)置環(huán)節(jié)的納稅籌劃方式有哪些

3，企業(yè)如何進(jìn)行科學(xué)的稅收籌劃

4，合理的企業(yè)稅收籌劃方法有哪些

5，企業(yè)該怎樣進(jìn)行稅收籌劃

6，企業(yè)稅收籌劃的步驟是什么

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企業(yè)稅務(wù)籌劃，什么是納稅籌劃

本文目錄一覽

1，什么是納稅籌劃

2，企業(yè)設(shè)置環(huán)節(jié)的納稅籌劃方式有哪些

3，企業(yè)如何進(jìn)行科學(xué)的稅收籌劃

4，合理的企業(yè)稅收籌劃方法有哪些

5，企業(yè)該怎樣進(jìn)行稅收籌劃

6，企業(yè)稅收籌劃的步驟是什么

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1，什么是納稅籌劃

2，企業(yè)設(shè)置環(huán)節(jié)的納稅籌劃方式有哪些

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