流動(dòng)資金測(cè)算，流動(dòng)資金怎么計(jì)算

來源：整理時(shí)間：2024-01-31 23:31:06 編輯：律生活手機(jī)版

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1，流動(dòng)資金怎么計(jì)算
2，流動(dòng)資金的估算方法
3，流動(dòng)資金如何進(jìn)行估算啊
4，求計(jì)算流動(dòng)資金計(jì)算公式資金流動(dòng)較大
5，流動(dòng)資金怎么估算

1，流動(dòng)資金怎么計(jì)算

流動(dòng)資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點(diǎn)。擁有較多的流動(dòng)資金，可以在一定程度上降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它是企業(yè)理財(cái)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動(dòng)資金項(xiàng)目的管理方法，以達(dá)到既能節(jié)約合理使用流動(dòng)資金，又能加速流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。流動(dòng)資金是指項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+現(xiàn)金+存貨式中，存貨＝外購原材料、燃料、其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金

流動(dòng)資金怎么計(jì)算

2，流動(dòng)資金的估算方法

分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動(dòng)資金的內(nèi)容有所變化，計(jì)算公式：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款年流動(dòng)資金投資額(墊支數(shù))=本年流動(dòng)資金需用額-截至上年的流動(dòng)資金投資額 =本年流動(dòng)資金需用數(shù)-上年流動(dòng)資金需用數(shù)擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，將各類流動(dòng)資金率乘以相應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來估算流動(dòng)資金。計(jì)算公式：年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額估算流動(dòng)資金應(yīng)注意①在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。②在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按照上述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。③流動(dòng)資金屬于長期性（永久性）流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。

流動(dòng)資金的估算方法

3，流動(dòng)資金如何進(jìn)行估算啊

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收及預(yù)付賬款+存貨流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付及預(yù)收賬款現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)用+年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用-以上四項(xiàng)包括的工資及福利、折舊費(fèi)、維簡費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和利息支出周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收（預(yù)付）賬款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨估算包括各種外購原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、協(xié)作配件、自制半成品和產(chǎn)成品：外購原材料、燃料=年外購遠(yuǎn)材料燃料費(fèi)用/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料燃料及動(dòng)力費(fèi)+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款=（年外購原材料燃料動(dòng)力+備品備件費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)

流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算的基礎(chǔ)：營業(yè)收入、經(jīng)營成本（了解）擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算公式：流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額×營業(yè)收入資金率流動(dòng)資金=年經(jīng)營成本×經(jīng)營成本資金率流動(dòng)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額（熟悉）分項(xiàng)詳細(xì)估算法 1 計(jì)算公式：流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn) - 流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收賬款 + 預(yù)付賬款 + 存貨 + 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付賬款 + 預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額 = 本年流動(dòng)資金 - 上年流動(dòng)資金 2 估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算個(gè)分項(xiàng)年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額 1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù) 2）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算:年擊轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)次數(shù) 3）流動(dòng)資產(chǎn)估算 ① 存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品 ② 應(yīng)收賬款估算 ③ 現(xiàn)金估算 ④ 預(yù)付賬款估算 4）流動(dòng)負(fù)債估算 ① 應(yīng)付賬款估算 ② 預(yù)收賬款估算

流動(dòng)資金如何進(jìn)行估算啊

4，求計(jì)算流動(dòng)資金計(jì)算公式資金流動(dòng)較大

（1）流動(dòng)資金估算方法分項(xiàng)詳細(xì)估算法　　分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動(dòng)資金的內(nèi)容有所變化，計(jì)算公式：　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債其中：　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款　　某年流動(dòng)資金投資額(墊支數(shù))=本年流動(dòng)資金需用額-截至上年的流動(dòng)資金投資額 =本年流動(dòng)資金需用數(shù)-上年流動(dòng)資金需用數(shù) （2）擴(kuò)大指標(biāo)估算法　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，將各類流動(dòng)資金率乘以相應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來估算流動(dòng)資金。計(jì)算公式：　　年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率　　年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額（3）估算流動(dòng)資金應(yīng)注意　?、僭诓捎梅猪?xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。　　②在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按照上述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。　?、哿鲃?dòng)資金屬于長期性（永久性）流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。

流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率是反映流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度，即流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)所用時(shí)間的指標(biāo)。　　流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率的表現(xiàn)方式　　（1）周轉(zhuǎn)次數(shù)。是指一定時(shí)期內(nèi)流動(dòng)資金完成的周轉(zhuǎn)次數(shù)。其計(jì)算公式為：　　周轉(zhuǎn)次數(shù)＝周轉(zhuǎn)額/流動(dòng)資金平均占用額　　企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)占用流動(dòng)資金的平均余額越少，而完成的周轉(zhuǎn)總額越多，表示流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)越快，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，也就意味著以較少的流動(dòng)資金完成了較多的生產(chǎn)任務(wù)。流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率除了用周轉(zhuǎn)次數(shù)表示外，也往往用周轉(zhuǎn)一次需要的天數(shù)來表示。因?yàn)樵谟?jì)劃和核算工作中，通?？偸且阅甓然蚣径葹橛?jì)劃期或報(bào)告期的，而年、季的時(shí)間長度總是固定的。　?。?）周轉(zhuǎn)天數(shù)。是指流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)（即周轉(zhuǎn)期）。其計(jì)算公式為：　　周轉(zhuǎn)天數(shù)＝計(jì)劃期日數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)＝流動(dòng)資金平均占用額×計(jì)劃期日數(shù)/周轉(zhuǎn)額　　計(jì)算流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率時(shí)的流動(dòng)資金平均占用額，可按定額流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算，也可按全部流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算。前者計(jì)算結(jié)果是定額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，后者計(jì)算結(jié)果是全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率。又在計(jì)算流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率時(shí)，可用計(jì)劃數(shù)字，也可用實(shí)際數(shù)字。根據(jù)計(jì)劃數(shù)字計(jì)算的，叫做流動(dòng)資金計(jì)劃周轉(zhuǎn)率；根據(jù)實(shí)際數(shù)字計(jì)算的，叫做流動(dòng)資金實(shí)際周轉(zhuǎn)率。由于全部流動(dòng)資金沒有計(jì)劃定額，在計(jì)算計(jì)劃周轉(zhuǎn)率時(shí)，只有定額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，沒有全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率。在編制計(jì)劃計(jì)算定額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率時(shí)的流動(dòng)資金平均占用額，即為流動(dòng)資金定額數(shù)。在計(jì)算定額或全部流動(dòng)資金實(shí)際周轉(zhuǎn)率時(shí)，流動(dòng)資金平均占用額為年度（季度）內(nèi)各月定額或全部流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額的平均數(shù)。各月流動(dòng)資產(chǎn)平均占用額為月初、月末流動(dòng)資產(chǎn)余額的平均數(shù)

5，流動(dòng)資金怎么估算

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=630W 流動(dòng)資產(chǎn)=現(xiàn)金100W+應(yīng)收450W+存貨300W+預(yù)付280W=1130W 流動(dòng)負(fù)債=預(yù)收350W+應(yīng)付150W=500W 應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況來估算，單從題目上給的應(yīng)該就這么算了

流動(dòng)資金估算方法流動(dòng)資金是佛生產(chǎn)經(jīng)營性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。 1、擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法是一種簡化的流動(dòng)資金估算方法，一般可參照同類企業(yè)流動(dòng)資金占銷售收入、經(jīng)營成本的比例，或者單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額估算。雖然擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，一般適用于項(xiàng)目建議書階段的流動(dòng)資金估算。 2、分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)流動(dòng)流動(dòng)構(gòu)成的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。在可行性研究中，為簡化起見，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款4項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算，計(jì)算公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金流動(dòng)資金估算的具體步驟，首先計(jì)算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。 1）周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算公式為：周轉(zhuǎn)次數(shù)=360／最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照類似企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門(行業(yè))規(guī)定計(jì)算。 2）存貨估算存貨是企業(yè)為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、修理用備件、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計(jì)算，僅考慮外購原材料、外購燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算公式為：存貨=外購原材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料占用資金=年外購原材料總成本／原材料周轉(zhuǎn)次數(shù) 外購燃料=年外購燃料／按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù) 在產(chǎn)品=(年外購原材料+年外購燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)／在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù) 產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本／產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù) 3）應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款是指企業(yè)已對(duì)外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，包括很多科目，一般只計(jì)算應(yīng)收銷售款。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款=年銷售收入／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 4）現(xiàn)金需要量估算項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括企業(yè)存現(xiàn)金和銀行存款。計(jì)算公式為：現(xiàn)金需要量二(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)／現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù) 年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用—(以上3項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維護(hù)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)) 5）流動(dòng)負(fù)債估算流動(dòng)負(fù)債是指在一年或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)，需要償還的各種債務(wù)。一般流動(dòng)負(fù)債的估算只考慮應(yīng)付賬款一項(xiàng)。計(jì)算公式為：應(yīng)付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)／應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) 根據(jù)流動(dòng)資金各項(xiàng)估算結(jié)果，匯總編制流動(dòng)資金估算表。 3、估算流動(dòng)資金應(yīng)注意的問題 (1)在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。因?yàn)樽畹椭苻D(zhuǎn)天數(shù)減少，將增加周轉(zhuǎn)次數(shù)從而減少流動(dòng)資金需用量，因此；必須切合實(shí)際地選用最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。對(duì)于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離，以及占用流動(dòng)資金的比例大小等因素確定。 (2)在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額，分別按蚓述的計(jì)算公式進(jìn)行估算，而不能直接按照100％生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百矧求得。 (3)流動(dòng)資金屬于長期性(永久性)流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金的籌措可通過長期負(fù)債和資本金 (一般要求占30％)的方式解決。流動(dòng)資金一般要求在投產(chǎn)前一年開始籌措，為簡化計(jì)算，可規(guī)定在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需用量。其借款部分按全年計(jì)算利息，流動(dòng)資金利息應(yīng)計(jì)人生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算期末收回全部流動(dòng)資金(不含利息)。