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1，審計風險預(yù)測題急
2，風險預(yù)警主要包含哪些內(nèi)容
3，如何運用敏感性分析與情景分析評估預(yù)測風險
4，風險分析法有哪些
5，如何進行風險分析
6，如何進行風險評估

1，審計風險預(yù)測題急

10% 審計風險＝固有風險×控制風險×檢查風險

審計風險預(yù)測題急

2，風險預(yù)警主要包含哪些內(nèi)容

企業(yè)風險預(yù)警系統(tǒng)主要包括三個子系統(tǒng)，即風險識別子系統(tǒng)、風險評價子系統(tǒng)和風險預(yù)警子系統(tǒng)。風險識別子系統(tǒng)的關(guān)鍵是要樹立風險識別分析的系統(tǒng)觀。通常采用的方法有核查表、WBS、因果分析圖、流程圖。風險評價子系統(tǒng)就是對識別出的風險因素進行量化和重要性評價，進而通過預(yù)警子系統(tǒng)來判斷是否應(yīng)當發(fā)出警報以及發(fā)出警報的級別。

風險預(yù)警主要包含哪些內(nèi)容

3，如何運用敏感性分析與情景分析評估預(yù)測風險

一、對敏感性和風險分析的認同　　敏感性分析是用于估計各種因素發(fā)生不利變化時對項目評價結(jié)果產(chǎn)生影響的一種技術(shù)。通?？梢愿淖円环N或多種選定變量的數(shù)值，如現(xiàn)金流量、項目周期、折現(xiàn)率等來計算其對項目凈現(xiàn)值(NPV)和內(nèi)部收益率(IRR)的影響，各變量的變化百分率可反映出項目評價結(jié)果隨變量變化的敏感程度。　　二、當前項目評估中敏感性和風險分析的不足　　從項目評估中通過敏感性分析和風險分析來提高項目決策的實務(wù)看，項目評估工作中敏感性分析和風險分析的技術(shù)問題仍然是一個重要的制約因素。換句話說，技術(shù)問題影響了項目評估的效果?！　∪?、提高敏感性分析技術(shù)和風險分析技術(shù)運用水平的構(gòu)想　　具體來講，發(fā)揮項目敏感性分析和風險分析項目評估中的積極作用

風險預(yù)測，我理解就是風險識別與評估。條件分析（what if）很多風險管理的書上都講過，可是我從來沒見過實例，也許我讀的風險管理的書比較少。系統(tǒng)風險，顧名思義，來源于系統(tǒng)自身的，與系統(tǒng)不可分離的因素所導致的風險。如用人，就會有誤操作的風險，這就是系統(tǒng)風險。非系統(tǒng)風險，則強調(diào)外來因素造成的風險，如自然災(zāi)害。當然，我的解釋很淺薄，供參考。再看看別人怎么說的。

如何運用敏感性分析與情景分析評估預(yù)測風險

4，風險分析法有哪些

風險管理的各個步驟對于現(xiàn)代企業(yè)來說，風險管理就是通過風險的識別、預(yù)測和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計劃地處理風險，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟保障。這就要求企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，應(yīng)對可能發(fā)生的風險進行識別，預(yù)測各種風險發(fā)生后對資源及生產(chǎn)經(jīng)營造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進行。可見，風險的識別、風險的預(yù)測和風險的處理是企業(yè)風險管理的主要步驟。風險的識別風險的識別是風險管理的首要環(huán)節(jié)。只有在全面了解各種風險的基礎(chǔ)上，才能夠預(yù)測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。風險識別方法很多，常見的方法有： 2.1.1◆生產(chǎn)流程分析法生產(chǎn)流程分析法是對企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營過程進行全面分析，對其中各個環(huán)節(jié)逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險因素。生產(chǎn)流程分析法可分為風險列舉法和流程圖法。 1.風險列舉法指風險管理部門根據(jù)本企業(yè)的生產(chǎn)流程，列舉出各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的所有風險。 2.流程圖法指企業(yè)風險管理部門將整個企業(yè)生產(chǎn)過程一切環(huán)節(jié)系統(tǒng)化、順序化，制成流程圖，從而便于發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的風險。 2.1.2◆財務(wù)表格分析法財務(wù)表格分析法是通過對企業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表、營業(yè)報告書及其他有關(guān)資料進行分析，從而識別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)有的財產(chǎn)、責任等面臨的風險。 2.1.3保險調(diào)查法采用保險調(diào)查法進行風險識別可以利用兩種形式：通過保險險種一覽表，企業(yè)可以根據(jù)保險公司或者專門保險刊物的保險險種一覽表，選擇適合本企業(yè)需要的險種。這種方法僅僅對可保風險進行識別，對不可保風險則無能為力。委托保險人或者保險咨詢服務(wù)機構(gòu)對本企業(yè)的風險管理進行調(diào)查設(shè)計，找出各種財產(chǎn)和責任存在的風險。風險的預(yù)測風險預(yù)測實際上就是估算、衡量風險，由風險管理人運用科學的方法，對其掌握的統(tǒng)計資料、風險信息及風險的性質(zhì)進行系統(tǒng)分析和研究，進而確定各項風險的頻度和強度，為選擇適當?shù)娘L險處理方法提供依據(jù)。風險的預(yù)測一般包括以下兩個方面： 2.2.1預(yù)測風險的概率：通過資料積累和觀察，發(fā)現(xiàn)造成損失的規(guī)律性。一個簡單的例子：一個時期一萬棟房屋中有十棟發(fā)生火災(zāi)，則風險發(fā)生的概率是1/1000。由此對概率高的風險進行重點防范。 2.2.2預(yù)測風險的強度：假設(shè)風險發(fā)生，導致企業(yè)的直接損失和間接損失。對于容易造成直接損失并且損失規(guī)模和程度大的風險應(yīng)重點防范。風險的處理風險的處理常見的方法有： 2.3.1避免風險：消極躲避風險。比如避免火災(zāi)可將房屋出售，避免航空事故可改用陸路運輸?shù)?。因為存在以下問題，所以一般不采用。可能會帶來另外的風險。比如航空運輸改用陸路運輸，雖然避免了航空事故，但是卻面臨著陸路運輸工具事故的風險。會影響企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。比如為避免生產(chǎn)事故而停止生產(chǎn)，則企業(yè)的收益目標無法實現(xiàn)。 2.3.2預(yù)防風險：采取措施消除或者減少風險發(fā)生的因素。例如為了防止水災(zāi)導致倉庫進水，采取增加防洪門、加高防洪堤等，可大大減少因水災(zāi)導致的損失。 2.3.3自保風險：企業(yè)自己承擔風險。途徑有：小額損失納入生產(chǎn)經(jīng)營成本，損失發(fā)生時用企業(yè)的收益補償。針對發(fā)生的頻率和強度都大的風險建立意外損失基金，損失發(fā)生時用它補償。帶來的問題是擠占了企業(yè)的資金，降低了資金使用的效率。對于較大的企業(yè)，建立專業(yè)的自保公司。 2.3.4轉(zhuǎn)移風險：在危險發(fā)生前，通過采取出售、轉(zhuǎn)讓、保險等方法，將風險轉(zhuǎn)移出去。

5，如何進行風險分析

風險分析能夠加深對風險的理解。它為風險評價提供輸入，以確定風險是否需要處理以及最適當?shù)奶幚聿呗院头椒?。風險分析要考慮導致風險的原因和風險源、風險后果及其發(fā)生的可能性，識別影響后果和可能性的因素，還要考慮現(xiàn)有的風險控制措施及其有效性。然后結(jié)合風險發(fā)生的可能性及后果來確定風險水平。一個風險事件可能產(chǎn)生多個后果，從而可能影響多重目標。風險分析通常涉及對風險事件潛在后果及相關(guān)概率的估計，以便確定風險等級。在某些情況下，例如當后果很不重要，或者概率極低時，單項的估計可能足以進行決策。在某些情況下，風險可能是一系列事件迭加產(chǎn)生的結(jié)果，或者由一些難以識別的特定事件所誘發(fā)。在這種情況下，風險評估的重點是分析系統(tǒng)各組成部分的重要性和薄弱環(huán)節(jié)，以確定相應(yīng)的保護和補救措施。根據(jù)風險分析的目的、可獲得的可靠數(shù)據(jù)以及組織的決策需要，風險分析可以是定性的、半定量的、定量的或以上方法的組合。定性評估可通過“高、中、低”這樣的表述來界定風險事件的后果、可能性及風險等級。如將后果和可能性兩者結(jié)合起來，并與定性的風險準則相比較，即可評估最終的風險等級。半定量法可利用數(shù)字分級尺度來測度風險的可能性及后果，并運用公式將二者結(jié)合起來，得出風險等級。定量分析則可估計出風險后果及其可能性的實際數(shù)值，結(jié)合具體情境，產(chǎn)生風險等級的數(shù)值。由于相關(guān)信息不夠全面、缺乏數(shù)據(jù)、人為因素影響等，或是因為定量分析工作無法確?；驔]有必要，全面的定量分析未必都是可行的或值得的。在此情況下，由經(jīng)驗豐富的專家對風險進行半定量或者定性的分析可能已經(jīng)足夠有效。如果是定性分析，那么應(yīng)該對使用的術(shù)語進行清晰的說明，并對風險準則的設(shè)定基礎(chǔ)進行記錄。即使已實現(xiàn)全面的定量分析，還應(yīng)注意到，此時所獲得的風險等級值是估計值，應(yīng)注意確保其精確度不會與所使用的原始數(shù)據(jù)及分析方法的精確度存在偏差。風險等級應(yīng)當用與風險類型最為匹配的術(shù)語表達，以利于進一步的風險評價。在某些情況下，風險等級可以通過風險后果的概率分布來表達。

應(yīng)掌握以下方法： 1．生產(chǎn)流程法按工藝流程和加工流程的順序，對每一個過程、每一個環(huán)節(jié)進行檢查，發(fā)現(xiàn)其中潛在的風險，挖掘產(chǎn)生風險的根源。2．環(huán)境分析法設(shè)備的制造和安裝企業(yè)面臨的環(huán)境包括內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境。3．組織圖分析法組織圖分析法適用于各類企業(yè)和項目的風險識別，它是風險識別的必要方法之一。組織圖分析法包括的內(nèi)容如下。(1)財務(wù)狀況分析法(2)專家調(diào)查法(3)分解分析法(4)圖表分析法(5)風險清單(6)事故樹分析法風險識別的結(jié)果是建立項目的風險清單。（二）、項目風險分析與評價系統(tǒng)而全面地識別項目風險只是風險管理的第一步，對認識到的工程風險還要作進一步的分析，即風險分析與評價。通過風險分析與評價能更準確地認識風險，為項目的正確決策提供保障，為風險對策的選擇提供依據(jù)。風險分析包括對風險事件發(fā)生概率的估計和對損失程度的估計。風險分析與評價可以采用定性和定量兩類方法。1、風險分析與評價的程序風險分析與評價的程序如下：①估計風險事件在確定時間周期內(nèi)發(fā)生的可能性，同時估計這些風險造成損失的情況；②根據(jù)風險事件發(fā)生的數(shù)量和損失嚴重程度估計總損失額的大??；③預(yù)測風險事件發(fā)生的次數(shù)和損失嚴重程度、總損失額度等。2、風險事件發(fā)生概率的分析與評價風險概率分析的方式有定性和定量兩種方式。定性方式可以將風險概率表示為“計劃為零”、“很小”、“中度”、“一定的”、“較大”等形式，項目風險導致的損失大小也相對劃分為重大損失、中等損失和輕度損失，這樣可以在圖所示的風險等級圖的坐標系中對風險進行定位，反映風險量的大小。用定性方式進行風險分析時的主要根據(jù)包括：①項目各個參與方的風險管理計劃；②已經(jīng)識別出來的風險因素；③風險的類型；④歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)。典型的定量分析方式是概率分布法。采用概率分布法通過建立潛在損失的概率分布，可以全面衡量項目的風險，有助于決策者確定針對特定情況的風險對策或風險對策組合。

6，如何進行風險評估

轉(zhuǎn)載以下資料供參考風險評估的主要任務(wù)包括：識別評估對象面臨的各種風險評估風險概率和可能帶來的負面影響確定組織承受風險的能力確定風險消減和控制的優(yōu)先等級推薦風險消減對策風險評估常用方法一、風險因素分析法風險因素分析法是指對可能導致風險發(fā)生的因素進行評價分析，從而確定風險發(fā)生概率大小的風險評估方法。其一般思路是：調(diào)查風險源→識別風險轉(zhuǎn)化條件→確定轉(zhuǎn)化條件是否具備→估計風險發(fā)生的后果→風險評價。二、模糊綜合評價法三、內(nèi)部控制評價法內(nèi)部控制評價法是指通過對被審計單位內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的評價而確定審計風險的一種方法。由于內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)與控制風險直接相關(guān)，因而這種方法主要在控制風險的評估中使用。注冊會計師對于企業(yè)內(nèi)部控制所做出的研究和評價可分為三個步驟：四、分析性復(fù)核法分析性復(fù)核法是注冊會計師對被審計單位主要比率或趨勢進行分析，包括調(diào)查異常變動以及這些重要比率或趨勢與預(yù)期數(shù)額和相關(guān)信息的差異，以推測會計報表是否存在重要錯報或漏報可能性。常用的方法有比較分析法、比率分析法、趨勢分析法三種。五、定性風險評價法定性風險評價法是指那些通過觀察、調(diào)查與分析，并借助注冊會計師的經(jīng)驗、專業(yè)標準和判斷等能對審計風險進行定性評估的方法。它具有便捷、有效的優(yōu)點，適合評估各種審計風險。主要方法有：觀察法、調(diào)查了解法、邏輯分析法、類似估計法。六、風險率風險評價法風險率風險評價法是定量風險評價法中的一種。它的基本思路是：先計算出風險率，然后把風險率與風險安全指標相比較，若風險率大于風險安全指標，則系統(tǒng)處于風險狀態(tài)，兩數(shù)據(jù)相差越大，風險越大。風險率等于風險發(fā)生的頻率乘以風險發(fā)生的平均損失，風險損失包括無形損失，無形損失可以按一定標準折換或按金額進行計算。風險安全指標則是在大量經(jīng)驗積累及統(tǒng)計運算的基礎(chǔ)上，考慮到當時的科學技術(shù)水平、社會經(jīng)濟情況、法律因素以及人們的心理因素等確定的普遍能夠接受的最低風險率。風險率風險評價法可在會計師事務(wù)所以及注冊會計師行業(yè)風險管理中使用。2

在實施的不同階段，從開始到結(jié)束，實施方的消極態(tài)度會直接導致項目的失敗。 "誠實的自我評估、確定目標并向著目標穩(wěn)步前進，所有這些構(gòu)成了一個連續(xù)的過程，而這也正是管理的趣味所在。" 管理者成功地解決難題之后，征服感油然而生。但在企業(yè)的管理工作中，可以抵消這種趣味的事情似乎和趣味一樣多。接觸過信息化建設(shè)的人士都知道，一個信息系統(tǒng)的實施不是短時間內(nèi)能夠完成的，上一個比較完整的erp系統(tǒng)，少則半年，多則一兩年，甚至三四年。如此漫長的實施過程，已經(jīng)足以把企業(yè)內(nèi)人們對信息化最初的憧憬和熱情消磨殆盡。中國有句俗話，叫"日久見人心"，所隱含的無非就是時間可以作為衡量事物真實性的最好的手段。同樣的，放在信息系統(tǒng)實施里，一開始不成問題的事情，到了后來都會蛻變成問題，并且有可能隨著時間的推移，糟糕程度也不斷地增加。因此，如何有效地管理實施過程，降低企業(yè)的實施風險成為保障信息化建設(shè)成功的一個重要環(huán)節(jié)，這也就是我們在這里探討的主題。如何有效地降低實施過程的風險呢？首先需要了解在實施過程中我們可能碰到哪些風險。按照一般意義，我們常常所說的風險分為兩大類，一種是不可預(yù)知的，一種是可預(yù)知的。既然是不可預(yù)測的風險，...在實施的不同階段，從開始到結(jié)束，實施方的消極態(tài)度會直接導致項目的失敗。 "誠實的自我評估、確定目標并向著目標穩(wěn)步前進，所有這些構(gòu)成了一個連續(xù)的過程，而這也正是管理的趣味所在。" 管理者成功地解決難題之后，征服感油然而生。但在企業(yè)的管理工作中，可以抵消這種趣味的事情似乎和趣味一樣多。接觸過信息化建設(shè)的人士都知道，一個信息系統(tǒng)的實施不是短時間內(nèi)能夠完成的，上一個比較完整的erp系統(tǒng)，少則半年，多則一兩年，甚至三四年。如此漫長的實施過程，已經(jīng)足以把企業(yè)內(nèi)人們對信息化最初的憧憬和熱情消磨殆盡。中國有句俗話，叫"日久見人心"，所隱含的無非就是時間可以作為衡量事物真實性的最好的手段。同樣的，放在信息系統(tǒng)實施里，一開始不成問題的事情，到了后來都會蛻變成問題，并且有可能隨著時間的推移，糟糕程度也不斷地增加。因此，如何有效地管理實施過程，降低企業(yè)的實施風險成為保障信息化建設(shè)成功的一個重要環(huán)節(jié)，這也就是我們在這里探討的主題。如何有效地降低實施過程的風險呢？首先需要了解在實施過程中我們可能碰到哪些風險。按照一般意義，我們常常所說的風險分為兩大類，一種是不可預(yù)知的，一種是可預(yù)知的。既然是不可預(yù)測的風險，有預(yù)防的想法，恐怕也是無從做起，只能是在風險到來的時候直接對問題做出反應(yīng)。而這里我們主要針對的是那些能夠預(yù)測的風險，在明晰它們的基礎(chǔ)上，想辦法去控制和降低它們。信息化項目的項目特性，注定了實施過程中的風險有綜合風險，也有階段風險。圖1 信息化項目的風險包括項目的綜合性風險和階段性風險（資料來源：amt－企業(yè)資源管理研究中心）所謂綜合風險，是指貫穿整個實施過程，甚至貫穿整個信息化項目過程的幾大類風險。根據(jù)我們的研究，歸納總結(jié)出這么幾種：缺乏共識、項目驅(qū)動力風險、信息不對稱/欺詐風險、財務(wù)風險、人力資源風險、業(yè)務(wù)中斷風險。接下來我們就缺乏共識和項目驅(qū)動力風險這兩項來做個簡單的介紹。缺乏共識，是it項目中最常見的風險，帶來的后果各種各樣。對于it建設(shè)來說，項目組內(nèi)部（包括企業(yè)方與實施方）、企業(yè)內(nèi)部能就關(guān)鍵問題達到共識，顯得至關(guān)重要。有一句話是這么概括的，在一個解決方案上達成共識比這個解決方案本身的先進性重要得多。為什么共識會在it項目中扮演了如此重要的一個角色呢？業(yè)內(nèi)人士聚在一起討論信息化建設(shè)，常常會說信息化建設(shè)風險很大，然而最難以預(yù)測和掌握的是人的因素，技術(shù)的問題總是會有解決方案。而達成共識其實就是解決人的問題，減輕或者降低項目實施過程中可能出現(xiàn)的，由于人而引起的不必要的阻力。再來看看項目驅(qū)動力風險。項目驅(qū)動力其實包含了兩層意思，一個是指項目啟動的誘因，例如是否是由業(yè)務(wù)需求驅(qū)動，還是出于別的一些原因的考慮；另一個隱含的意思是企業(yè)高層對it項目的推動作用。大家都知道信息化建設(shè)是"一把手工程"，領(lǐng)導的支持程度直接影響到項目的成敗。對于階段性風險，顧名思義，就是在信息化建設(shè)各階段（如選型階段，項目啟動，需求調(diào)研等）中出現(xiàn)的、帶有濃厚的階段色彩的風險。舉例來說，在項目啟動階段，可能出現(xiàn)計劃殘缺，思維混沌的風險。對于任何一個項目來說，有明確的項目目標以及詳細的項目計劃是至關(guān)重要的。一個明確的項目目標，決定了整個項目的基調(diào)，一個詳細的項目計劃，使得后面的每項活動都易于控制和掌握。對于 it項目來說，更是如此，作為一個新興的項目管理領(lǐng)域，it項目的管理是不夠成熟的，而it的本身又是極難衡量的。在這樣的情況下，在項目啟動階段就明確了it項目的目標和計劃顯得猶為重要。 "項目不是在結(jié)束時失敗，而是在開始時失敗。"做過項目的人大概都會對這句話感觸良深。在項目開始前，或者在項目的啟動階段，多做些工作并且把工作做踏實是非常必要的，也是提前杜絕一些可預(yù)測風險發(fā)生的一個有效手段。在進入項目實施前，項目目標明晰和項目計劃落實固然非常重要，然而僅僅這些措施是不夠的。我們提倡，在項目啟動階段，企業(yè)應(yīng)該對現(xiàn)狀做一個評估，看看一旦啟動信息化項目，各種風險發(fā)生的可能性有多大，對可能發(fā)生的困難要有預(yù) 估，并提前做好防范措施。如何在項目啟動之前對項目的潛在風險進行量化評估對于項目啟動之前的風險評估一般來說可以從兩個方面來考量，一方面評估信息化建設(shè)成功的可能性，另一方面需要評價項目實施的難易程度。影響項目成功可能性的風險因素包括（我們通常稱之為a類指標）：企業(yè)戰(zhàn)略對信息化的需求、決策層的態(tài)度、信息化項目的準備情況以及企業(yè)信息化建設(shè)的現(xiàn) 狀。信息化項目之所以可能成功，在于業(yè)務(wù)的驅(qū)動力大小。