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1，什么是流動資金
2，什么是流動資金
3，什么是流動資金
4，什么叫流動資金
5，流動資金的意思
6，什么是流動資金

1，什么是流動資金

屬會計術(shù)語，流動資金指流動性較強的資產(chǎn)，一般可在不超過一年期內(nèi)變現(xiàn)，具體包括貨幣資金、存貨、短期投資、應(yīng)收款、預(yù)付賬款、其他流動資產(chǎn)等。一般會計書中均可查到，因企業(yè)報表分月報、季所、年報，所以歸集期間不同，不過一般最少是一個月歸集一次。

因為你的頭腦靈活~~ 所以你會！！

簡單一點就是說是是目前能夠挪用的錢或者是資產(chǎn).

轉(zhuǎn)帳

什么是流動資金

2，什么是流動資金

流動資金包括：現(xiàn)金，銀行存款，短期借款，其他貨幣資金和能隨時變現(xiàn)的有價證券

就用來周轉(zhuǎn)的資金

如果你現(xiàn)在開了店鋪，然后，平均每天賣出2.5萬，你平均每天大概要拿出2萬進貨，每天都來回循環(huán)，流通性流動性比較頻繁的資金，就叫做流動資金了，每天平均2萬，一年就等于2萬乘以365天，就等于一年7百多萬的流動流通資金了。一說這個數(shù)字，是不是覺得很多啊，其實呢，賺的，可能就會很少，畢竟，物價不穩(wěn)定啊，畢竟有漲落之分啊，如果，每年7百多萬的流動資金，估計，每年也就賺7十多萬就算是好的了，嘿嘿。

什么是流動資金

3，什么是流動資金

流動資金包括：現(xiàn)金，銀行存款，短期借款，其他貨幣資金和能隨時變現(xiàn)的有價證券流動資金是指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資金。主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、待攤費用、存貨

流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動資產(chǎn)上的資金，具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。　　它是企業(yè)理財工作的一項重要內(nèi)容。要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法，以達到既能節(jié)約合理使用流動資金，又能加速流動資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，降低風(fēng)險的目的。　　流動資金是指項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金

什么是流動資金

4，什么叫流動資金

流動資金由廣義和狹義的理解：　　廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金?！　—M義的流動資金=流動資產(chǎn)－流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。凈流動資金的多少代表企業(yè)的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低?！　×鲃淤Y金的重要性在于每一次周轉(zhuǎn)可以產(chǎn)生營業(yè)收入及創(chuàng)造利潤。流動資金的周轉(zhuǎn)是為企業(yè)盈余的直接創(chuàng)造者。舉例分析：企業(yè)投入成本$10，通過營業(yè)行為收回現(xiàn)金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流動資金每一周轉(zhuǎn)，即可創(chuàng)造盈利$2。有周轉(zhuǎn)就有盈利機會。因此可以說，流動資金每一次周轉(zhuǎn)即直接創(chuàng)造了企業(yè)的盈余。

5，流動資金的意思

流動資金有兩種定義：　　一、廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收帳款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。　　二、狹義的流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債。即所謂凈流動資金(net workingcapital)。依照此一定義，流動資產(chǎn)的資金來源，除流動負債外，應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多寡代表企業(yè)的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。

流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動資產(chǎn)上的資金，具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。它是企業(yè)理財工作的一項重要內(nèi)容。通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法，以達到既能節(jié)約合理使用流動資金，又能加速流動資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，降低風(fēng)險的目的。流動資金是指項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+現(xiàn)金+存貨　　式中，存貨＝外購原材料、燃料、其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款　　流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

6，什么是流動資金

目錄　　概念　　特點　　意義　　重要性　　管理要求　　估算方法　　概念　　廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收帳款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產(chǎn)的資金來源，除流動負債外，應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多寡代表企業(yè)的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。　　特點　?、倭鲃淤Y金占用形態(tài)具有變動性?！　、诹鲃淤Y金占用數(shù)量具有波動性?！　、哿鲃淤Y金循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性。　　④流動資金來源具有靈活多樣性。　　意義　?、偌訌娏鲃淤Y金管理，可以加速流動資金周轉(zhuǎn)，減少流動資金占用，促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展?！　、诩訌娏鲃淤Y金管理，有利于促進企業(yè)加強經(jīng)濟核算，提高生產(chǎn)經(jīng)營管理水平?！　≈匾浴　×鲃淤Y金的重要性在于每一次周轉(zhuǎn)可以產(chǎn)生營業(yè)收入及創(chuàng)造利潤，因而流動資金的周轉(zhuǎn)是為企業(yè)盈余的直接創(chuàng)造者。以下為舉例分析：企業(yè)投入成本$10，透過營業(yè)行為收回現(xiàn)金$12，扣除成本$10外，尚有盈余$2。因之流動資金每一周轉(zhuǎn)，即可創(chuàng)造盈利$2。有周轉(zhuǎn)就有盈利機會。因此可以說，流動資金每一次周轉(zhuǎn)即直接創(chuàng)造了企業(yè)的盈余?！　」芾硪蟆　、偌纫ＷC生產(chǎn)經(jīng)營需要，又要節(jié)約、合理使用資金?！　、诠苜Y金的要管資產(chǎn)，管資產(chǎn)的要管資金，資金管理和資產(chǎn)管理相結(jié)合。　　③保證資金使用和物資運動相結(jié)合，堅持錢貨兩清，遵守結(jié)算紀律?！　、芰鲃淤Y金只能用于生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要，不能用于基本建設(shè)和其他開支?！　」浪惴椒ā　》猪椩敿毠浪惴ā　》猪椩敿毠浪惴ㄊ歉鶕?jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式：　　流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中：　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款　　某年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)　　擴大指標(biāo)估算法　　擴大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，將各類流動資金率乘以相應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式：　　年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率　　年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額　　估算流動資金應(yīng)注意　　①在采用分項詳細估算法時，應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)?！　、谠诓煌a(chǎn)負荷下的流動資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得?！　、哿鲃淤Y金屬于長期性(永久性)流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。

定義　　流動資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中占用在流動資產(chǎn)上的資金，具有周轉(zhuǎn)期短、形態(tài)易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險?！　∷瞧髽I(yè)理財工作的一項重要內(nèi)容。要求掌握現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法，以達到既能節(jié)約合理使用流動資金，又能加速流動資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率，降低風(fēng)險的目的?！　×鲃淤Y金是指項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所必不可少的周轉(zhuǎn)資金。相關(guān)計算　　營運資金=流動資產(chǎn)-流動負債　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+現(xiàn)金+存貨+其他應(yīng)收款+短期投資等　　式中，存貨＝外購原材料、燃料、其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款+應(yīng)付票據(jù)+短期借款　　流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金計算要求　　流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響?！　　?，按行業(yè)或前期研究階段的不同，選用擴大估算法或分項詳細估算法。　　2，投產(chǎn)第一年所需的流動資金應(yīng)在投產(chǎn)前安排。流動資金估算方法分項詳細估算法　　分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式為：　　流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中：　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金　　流動負債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款擴大指標(biāo)估算法　　擴大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，將各類流動資金率乘以相應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。計算公式為：　　年流動資金額=年費用基數(shù)×各類流動資金率　　年流動資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額估算流動資金應(yīng)注意：　　①在采用分項詳細估算法時，應(yīng)根據(jù)項目實際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險系數(shù)?！　、谠诓煌a(chǎn)負荷下的流動資金，應(yīng)按不同生產(chǎn)負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產(chǎn)負荷下的流動資金乘以生產(chǎn)負荷百分比求得。　?、哿鲃淤Y金屬于長期性（永久性）流動資產(chǎn)，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金（一般要求占30%）的方式解決。