應(yīng)收賬款管理辦法，應(yīng)收賬款的概述是什么

來源：整理時間：2024-07-14 07:09:51 編輯：律生活網(wǎng) 手機版

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1，應(yīng)收賬款的概述是什么
2，有幾百個客戶應(yīng)收款財務(wù)人員怎么樣理賬
3，怎樣才能加強企業(yè)應(yīng)收賬款的管理與回收
4，小區(qū)物業(yè)應(yīng)收款管理制度
5，怎么樣做好帳
6，如何建立應(yīng)收賬款的備查制度

1，應(yīng)收賬款的概述是什么

應(yīng)收賬款是指企業(yè)對外銷售商品、材料以及提供勞務(wù)而應(yīng)向購貨方或接受勞務(wù)方收取的款項。包括企業(yè)在銷售過程中代購貨方墊付的包裝費用、運雜費用以及應(yīng)向購貨方收取的增值稅款。

應(yīng)收賬款的概述是什么

2，有幾百個客戶應(yīng)收款財務(wù)人員怎么樣理賬

應(yīng)收款的管理1、用專業(yè)軟件設(shè)置客戶輔助核算。2、建立應(yīng)收賬款管理臺賬。按照客戶、賬齡、金額、是否到期等要素，逐一登記。

首先要熟練財務(wù)技能和溝通方法，同二方主管者做好交流，了解其公司經(jīng)營狀況，也可先像客戶要一部分預(yù)付款，到貨到客戶手里再付清，將客戶給的這一部分預(yù)付款先給供應(yīng)商，等貨到付清全款！

有幾百個客戶應(yīng)收款財務(wù)人員怎么樣理賬

3，怎樣才能加強企業(yè)應(yīng)收賬款的管理與回收

九問律師網(wǎng)免費法律咨詢?yōu)槟峁?，并對債?quán)債務(wù)糾紛的相關(guān)知識進行法律點評，如果您遇到債權(quán)債務(wù)糾紛方面的問題可以進行律師在線咨詢。遼寧律師將為大家介紹債權(quán)債務(wù)糾紛方面的法律法規(guī)，并對咨詢問題進行點評，歡迎閱讀。對不同對象采用的不同方法就市場經(jīng)濟來說，幾乎每個企業(yè)都會面臨賒賬的情況，特別是在當前全球金融危機的情勢下，企業(yè)應(yīng)收賬款的管理和回收，對企業(yè)的生存發(fā)展更是顯得十分迫切。筆者律師根據(jù)多年為企業(yè)追債收賬實戰(zhàn)經(jīng)驗，根據(jù)不同類型的企業(yè)實際，總結(jié)出一套賬款回收追討的方法技巧。企業(yè)類型不同，應(yīng)采取不同的討債方法，根據(jù)企業(yè)的弱點各不相同，追討的重點也就各有側(cè)重。針對不同的企業(yè)，我們可以采取以下不同的討債策略或者組合：對不良小企業(yè)，可以采取"尋找資產(chǎn)，法律威懾，律師協(xié)助"的方法;對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，可以采取"破壞信用，律師協(xié)助，依法曝光"的方法;對于國有企業(yè)(包括大型的民營企業(yè)，涉臺港澳、涉外企業(yè))，可以采取"律師協(xié)助，上級施壓，人情網(wǎng)絡(luò)"的方法。綜合各種追債策略，希望能幫助您企業(yè)成功討回欠賬，實現(xiàn)自身合法權(quán)益。一、不良小企業(yè) 不良小企業(yè)是指一些小的私有企業(yè)，包括小加工廠、定制企業(yè)、貿(mào)易類公司等各種形式的小企業(yè)。不良小企業(yè)的特點是：不在乎自己的信用，沒有長期經(jīng)營策略構(gòu)想，特別注重短期利益，眼前獲利，可能會"打一*** 換一個地方"，流動性很大，不確定性很強。對于這樣的企業(yè)，即使官司打贏了，也不一定能夠執(zhí)行到位，最終獲得賠付。對方可能早就把財產(chǎn)轉(zhuǎn)移了，或者根本就注銷了原來的公司，另外再開一家新公司。對于這樣的企業(yè)，就需要有針對性的采取措施。追討債務(wù)成功的關(guān)鍵：不要優(yōu)先考慮馬上采取法律手段，以免打草驚蛇，而是應(yīng)該先盡力去尋找到他們的資產(chǎn)，并及時對財產(chǎn)進行保全。也就是說，是否有被執(zhí)行的財產(chǎn)，能否找到被執(zhí)行的財產(chǎn)，是對于不良小企業(yè)追賬成功的關(guān)鍵所在。二、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè) 其實，大多數(shù)有一定規(guī)模的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的信用還是很不錯的，對這樣的企業(yè)，*得執(zhí)行力度一般情況下也是足夠的。只是個別受地方保護的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，有時會有一些問題存在。對于這些企業(yè)有地反勢力撐腰，一般人拿他們是沒辦法的。俗話說：強龍也壓不過地頭蛇。此文檔已經(jīng)幫助88 人

怎樣才能加強企業(yè)應(yīng)收賬款的管理與回收

4，小區(qū)物業(yè)應(yīng)收款管理制度

物業(yè)管理處收款制度為規(guī)范xxx有限公司下屬各物業(yè)管理處收款流程，保證租金等收入能按時、安全回籠，特制定本制度。 1. 收入統(tǒng)計明細表的編制銷售中心物業(yè)經(jīng)營部門根據(jù)租賃合同規(guī)定的相關(guān)收費項目及其單價，結(jié)合各租戶收費項目每月的實際情況，編制各租戶收入統(tǒng)計明細表。收入統(tǒng)計明細表根據(jù)各項目實際情況不同設(shè)立應(yīng)收的租金、水費、電費、空調(diào)使用費、空調(diào)維護費、垃圾清運費、電梯保養(yǎng)費等項目。 2．收費及催款 1）每月4日前收款員打印收費通知單至各租戶。 2）每月10日收款員發(fā)出第1次催款通知單至各欠費租戶，15日發(fā)出第2次催款通知單至各欠費租戶。 3．收入統(tǒng)計明細表的審核及傳遞各項目收款員于每月3日前編制租戶應(yīng)收款統(tǒng)計明細表，將電子版提供于財經(jīng)中心各項目負責人，每月底收款員將市場推廣費、與物業(yè)管理公司結(jié)算費用等零星收款匯總至統(tǒng)計表中，打印書面報表并經(jīng)銷售中心物業(yè)經(jīng)營管理部經(jīng)理簽字確認后，交財經(jīng)中心各項目負責人。 4．發(fā)票和收據(jù)的開具財經(jīng)中心各項目負責人根據(jù)收入統(tǒng)計明細表開具租金、水電、空調(diào)維護、空調(diào)使用費等發(fā)票并交收款員，雙方在發(fā)票移交清單上簽字確認。 5．收款（1）財經(jīng)中心各項目負責人應(yīng)一次性開具當月發(fā)票給收款員作為收款依據(jù)，對于不需要發(fā)票的租戶（如正中工業(yè)園小商鋪）或不需提供發(fā)票的收費項目（如本體維修基金或正中工業(yè)園排污垃圾處理費）由收款員直接開具收據(jù)給租戶，嚴禁無票收款。（2）租戶以現(xiàn)金交款的，各收款員應(yīng)在當天全部存入公司指定銀行賬號，嚴禁收款員保留現(xiàn)金過夜；對于銀行下班后租戶交來的現(xiàn)金，必須就近存入ATM機，對于無法存入ATM的現(xiàn)金，必須存入保險柜，且總金額不得超過2000元，如有違反，發(fā)現(xiàn)一次，罰款100元。（3）嚴禁收款員單獨帶現(xiàn)金乘坐公共汽車等交通工具將現(xiàn)金帶回公司，發(fā)現(xiàn)一次，罰款100元。（4）直接轉(zhuǎn)款至公司銀行帳戶的，各收款員應(yīng)及時將轉(zhuǎn)款租戶名稱及金額以電話或傳真或OA形式通知出納。（5）收到租戶支票的，各收款員應(yīng)在2日內(nèi)將所收支票送交出納，并注明開出支票單位。（6）出納收款后在移交本上簽收，移交本由收款員保存。 6．各項目收取的賠償金、廢品處理款、疏通下水道等服務(wù)費，收款員開具正規(guī)收據(jù)并上交公司，嚴禁使用白條。 7.各項目負責會計每月應(yīng)對收款員已開完的收據(jù)進行全面審核。 8．收款員每天登記資金流水賬，借方為收到租戶的租金、水電費、賠償款等，貸方為上交公司金額，每月和各項目負責人核對。

很全面了，我支持。

5，怎么樣做好帳

作帳要先有個制度吧呵呵財務(wù)管理制度一．庫存現(xiàn)金管理 1．公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。 2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責任者的責任。 3．不準用“白條”入帳。 4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。 6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。 7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。 8．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 9．出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定. 二．銀行存款管理 1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。 6 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。 7 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。 8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三．往來帳款的管理 1 應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。 2. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。 3. 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四. 內(nèi)部牽制： 1. 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度 2. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。 3. 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。 4．現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。五．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

6，如何建立應(yīng)收賬款的備查制度

　應(yīng)收賬款的備查制度亦稱備查簿、備查登記簿或輔助賬簿。是指對某些在序時賬簿和分類賬簿中未能記載或記載不全的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行補充登記的賬簿。設(shè)置和登記備查賬簿，可以對某些經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容提供必要的參考資料。各企業(yè)、單位可以根據(jù)實際需要來設(shè)置這類賬簿。然而在實際工作中，重視分類賬、忽視備查賬，重視金額記載、忽視事由及相關(guān)記載等現(xiàn)象較為普遍。

應(yīng)收賬款備查制度：首先要明確涉及到產(chǎn)生應(yīng)收賬款的人員，即誰同意賒銷的，誰負責清欠；其次，要有明確的應(yīng)收賬款明細賬，即二級科目；最后備查帳，要記清賒賬單位的電話、地址，月初及時給對方單位核對賒賬的數(shù)目，帳目清晰。

應(yīng)收賬款是每個企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，商品與勞務(wù)賒銷的產(chǎn)物，是企業(yè)以信用方式對外銷售商品、提供勞務(wù)等所形成的尚未收回的被購貨單位、接受勞務(wù)單位所占用的本企業(yè)的資金，屬于商業(yè)信用的一種形式。企業(yè)為了擴大產(chǎn)品銷路，提高產(chǎn)品銷售收入，或多或少，都有一定的商品賒銷，商品的賒銷也就形成了應(yīng)收賬款，增加了企業(yè)經(jīng)營的風險。因此，企業(yè)必須采取切實可行的措施，制定合理有效的管理方法，做好應(yīng)收賬款的事先預(yù)防、監(jiān)督回收等管理工作，以保證應(yīng)收賬款的合理占用水平和收款安全，盡可能減少壞賬損失，降低企業(yè)經(jīng)營風險。企業(yè)應(yīng)當如何控制應(yīng)收賬款，避免壞賬，造成不必要的損失，在這里談?wù)勎业膸讉€觀點：一、對客戶的資信狀況進行調(diào)查和評估，確定合理的應(yīng)收賬款政策。對客戶的資信調(diào)查，就是對客戶的品質(zhì)、支付貨款能力和財務(wù)狀況等信用狀況進行調(diào)查評價。以確定這個客戶，我們是否可以賒銷產(chǎn)品給他，賒銷量的大小等。就拿我們公司來說吧，為了減小經(jīng)營風險，一般情況下公司是不賒賬的，但有時也避免不了一些客戶的一些臨時欠款，對要欠款的客戶，首先公司人員要清楚這個客戶的誠信度，然后是他的賞付能力，應(yīng)該是在確定他具備了相應(yīng)的條件后，才能賒欠給他，并定好還款日期。根據(jù)不同的客戶制定不同的信用政策，只有這樣公司才能減小壞賬所帶來的損失。二、建立分工明確、互相牽制、責權(quán)分明的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制度。 1、嚴格審批權(quán)限，分別確定相關(guān)負責人的權(quán)限范圍。賒銷業(yè)務(wù)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)嚴格審查和同意，方可賒欠，未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確定，產(chǎn)生的欠款應(yīng)由相關(guān)責任人承擔責任，我公司目前就存在著這一問題，只有明確了權(quán)限責任，制定出處罰措施，才能有效控制欠款的發(fā)生。在嚴格了賒銷審批的基礎(chǔ)上，加強賒銷余款的管理，以便于及時了解、掌握和控制應(yīng)收賬款。我公司近期由于審批監(jiān)控的不嚴以及銷售政策的漏洞，目前新增了一部分欠款，為了及時收回欠款，財務(wù)部采取了，每月中旬和下旬，都為銷售部提供一分詳細的客戶欠款明細表，并隨時跟蹤，提醒。 2、明確劃分企業(yè)銷售部門和財務(wù)部門在應(yīng)收賬款管理中的責任。明確規(guī)定銷售部門對應(yīng)收賬款的安全和及時回收負有直接責任，應(yīng)收賬款形成的決策者和主要經(jīng)辦人員，就是回收債權(quán)的責任人，必須徹底改變回收應(yīng)收賬款工作僅僅是財務(wù)部門職責的錯誤。財務(wù)部門應(yīng)及時提供應(yīng)收賬款賬齡分析表，以便讓決策者和相關(guān)部門準確、及時全面掌握應(yīng)收賬款現(xiàn)狀。 3、健全內(nèi)部激勵及約束機制，改變只將銷售人員工資、報酬與銷售指標掛鉤的錯誤做法，建立內(nèi)部考核責任制不但要將工資、報酬與銷售指標直接掛鉤，而且應(yīng)將應(yīng)收賬款納入考核體系，將應(yīng)收賬款余額與相關(guān)人員的工作業(yè)績掛鉤。他們要對形成的應(yīng)收賬款、壞賬損失承擔一定比例的經(jīng)濟責任。我公司就存在著業(yè)務(wù)員為了完成任務(wù)，將貨物送出去后不及時收因貨款的情況，占用公司資金，完成自己的任務(wù)，公司明年起將制定出一條銷售政策：就是如果業(yè)務(wù)員在考核當月送出的貨物在月末都不能收回的，一律不將該筆貨款的銷量計入其完成的任務(wù)中。那個銷售人員負責的區(qū)域欠出去的貨款由其負責收回，并且該貨款按欠款期計算利息，由銷售員承擔。使應(yīng)收賬款與其經(jīng)濟利益掛鉤，要求其對自己經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)進行事后監(jiān)督，確保資金的回收。企業(yè)必須加強應(yīng)收賬款的管理，防范財務(wù)風險。由于企業(yè)內(nèi)部控制不嚴，管理混亂，內(nèi)部經(jīng)營考核制度制定的不嚴謹、不科學，使企業(yè)業(yè)務(wù)部門在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，只注重銷售指標的完成，而忽視銷售貨款的回收。大量應(yīng)收賬款因此沉淀下來，使企業(yè)經(jīng)營因此背上沉重的包袱。應(yīng)收賬款居高不下的原因：1激烈的市場競爭2內(nèi)部清理欠款工作職責不清，由于職責不清，獎懲力度不夠，造成各部門對“清欠”工作都抱有“事不關(guān)己、高高掛起”的態(tài)度。3、運用法律手段解決債務(wù)糾紛的意識不強。因此為了防范應(yīng)收賬款風險，應(yīng)當做到：（1）調(diào)查評價客戶的資信度（2）、完善賒銷手續(xù)：為確保銷貨收款循環(huán)過程的真實、合法，有效防止和發(fā)現(xiàn)差錯和弄虛作假、營私舞弊行為，企業(yè)必須加強銷貨及收款循環(huán)的內(nèi)部管理，即完善賒銷手續(xù)管理。（3）建立賒賬責任制：對發(fā)生的應(yīng)收賬款實行“誰審批誰負責”的管理方式。（4）建立適當?shù)募詈图s束機制。

上面說的沒有錯

每一個應(yīng)收賬單位都要有一個檔案袋,有單位領(lǐng)導(dǎo)人簽字的即可掛帳電腦與實際手工明細帳單要相符就可以

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應(yīng)收賬款管理辦法，應(yīng)收賬款的概述是什么

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1，應(yīng)收賬款的概述是什么

2，有幾百個客戶應(yīng)收款財務(wù)人員怎么樣理賬

3，怎樣才能加強企業(yè)應(yīng)收賬款的管理與回收

4，小區(qū)物業(yè)應(yīng)收款管理制度

5，怎么樣做好帳

6，如何建立應(yīng)收賬款的備查制度

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