現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬怎么填

來源：整理時間：2024-01-22 14:24:36 編輯：律生活手機版

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1，銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬怎么填
2，會計的如何登記現(xiàn)金日記賬
3，會計的現(xiàn)金日記帳和出納的現(xiàn)金日記帳有什么不同
4，庫存現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金日記賬的區(qū)別有哪些
5，現(xiàn)金總賬與現(xiàn)金日記賬是區(qū)別是什么
6，現(xiàn)金日記賬的具體要求是什么

1，銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬怎么填

一般登記銀行存款的時候第一筆肯定是股本金?。《鴰齑娆F(xiàn)金的第一筆是你取出來現(xiàn)金就寫上摘要提現(xiàn)！比如：注冊資金驗資的時候股東存了錢或交了錢的吧，這就是第一筆老板買的固定資產(chǎn)的賬可以掛外來，可以借：固定資產(chǎn) 貸：其他應收款-老板（僅供參考啊，希望能幫到你）

如果是出納，記自己的每日流水賬，根據(jù)每日報銷的憑證及時記錄發(fā)生額并結出當日余額，編號是出納自己根據(jù)憑證的先后編的。如果是根據(jù)會計憑證記現(xiàn)金日記賬和銀行賬，則是根據(jù)每張憑證的號碼，順序記錄入現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬怎么填

2，會計的如何登記現(xiàn)金日記賬

每發(fā)生一筆現(xiàn)金交易就在日記賬簿上面登記，寫明時間，摘要，發(fā)生費用金額，剩下余額

bcd.首先聯(lián)想一下實際工作業(yè)務中的步驟：正是你的疑惑“bc是根據(jù)a編制的”。原始憑證是什么：例如付現(xiàn)時取得的發(fā)票；收款時給對方開據(jù)的收款發(fā)票記賬聯(lián)，收據(jù)等，對吧，這些做為原始憑證。但不是你登賬的直接依據(jù)。你要把這些先做成憑證（可以是收款憑證付款憑證或是通用的記賬憑證）即bc,然后才能據(jù)此登日記賬。這么想a就排除了。其次，題干說的清楚啊，如涉及提現(xiàn)業(yè)務，即現(xiàn)金增加，銀行減少，就要登現(xiàn)金日記賬。即銀行付款憑證是直接依據(jù)。

會計的如何登記現(xiàn)金日記賬

3，會計的現(xiàn)金日記帳和出納的現(xiàn)金日記帳有什么不同

會計的現(xiàn)金賬不是日記賬，可以不按時間順序登記，一般會計的現(xiàn)金賬按業(yè)務登記，不一定是順序登記，但每個月計算合計應于出納的結賬時間是一致的。會計的現(xiàn)金賬可以設置明細，如，人民幣、美元等。出納的現(xiàn)金日記賬是序時賬，即按時間順序登記，不論何種業(yè)務，都要按時間順序每天都要登記，并與現(xiàn)金核對。出納的日記賬沒有明細，如果有不同幣種，可以用兩本現(xiàn)金日記賬分別登記。

只有出納的現(xiàn)金日記賬，沒有會計的現(xiàn)金日記賬，而有現(xiàn)金總賬。現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬區(qū)別：1、日記帳一般只有現(xiàn)金和銀行。現(xiàn)金日記賬是每天每筆現(xiàn)金進出的流水賬。是逐日逐筆記載日清日結。2、總賬與總分類賬是可以在規(guī)定的日期內結賬的，一般都是月結。

現(xiàn)金日記賬是逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出和結余情況的特種日記賬，由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記?，F(xiàn)金日記賬的登記工作為出納崗的日常工作。

月底核對

會計的現(xiàn)金日記帳和出納的現(xiàn)金日記帳有什么不同

4，庫存現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金日記賬的區(qū)別有哪些

庫存現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金日記賬幾乎是沒有區(qū)別的。庫存現(xiàn)金日記賬是出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收款、付款憑證和銀行存款付款憑證(記錄從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務)，逐日逐筆順序登記的，每日終了，應結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，開將其不庫存現(xiàn)金實存數(shù)額相核對，做到賬實相符。庫存現(xiàn)金日記賬是對現(xiàn)金收支的明細分類核算?，F(xiàn)金日記賬一般采用收入，支出和結余三欄式或多欄式格式，由出納人員根據(jù)審核無誤的收款憑證和付款憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序，逐日逐筆登記?，F(xiàn)金日記賬則用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。由單位出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本

我國會計制度執(zhí)行的是借貸記賬法，核心是“有借必有貸，借貸必平衡”，同時，會計恒等式為：資產(chǎn)= 負債+所有者權益。基于這樣的前提下，形成了現(xiàn)在的會計記賬方法。　　你說的庫存現(xiàn)金是資產(chǎn)類科目，資產(chǎn)類科目的借方是增加，貸方是減少，如果資產(chǎn)類科目記入借方，那么對應的科目就要記入貸方，這樣才能平衡。對應現(xiàn)金的科目可以是資產(chǎn)類，也可以是負債類或權益類。如果現(xiàn)金對應的科目（貸方科目）是資產(chǎn)類，那么就應是減少，這樣一增一減，會計等式是平的。如果記入現(xiàn)金對應的貸方科目是負債或權益類科目，就是同增同減，會計等式也成立。　　舉例說明：9月20日提取現(xiàn)金100（借：庫存現(xiàn)金100，貸：銀行存款100）；9月25日銷售收到現(xiàn)金500（借：庫存現(xiàn)金500，貸：主營業(yè)務收入500）；9月30日結轉成本（借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品）?！　‖F(xiàn) 金日記賬　　月日憑證對方科目摘要借方（收入）貸方（付出）余額　　種類號數(shù)　　9 20 收款 01 銀行存款提取現(xiàn)金 100　　9 25 收款 02 主營業(yè)務收入收到貨款 500　　9月30日結轉成本與現(xiàn)金無關，不登記“現(xiàn)金日記賬”?！　‖F(xiàn)金日記賬的“對應科目”可以是貸方科目，也可以是借方科目，要看現(xiàn)金是哪個方向，對應科目就是與現(xiàn)金科目相反的科目。

5，現(xiàn)金總賬與現(xiàn)金日記賬是區(qū)別是什么

一、記賬形式不同現(xiàn)金總賬是指總分類賬簿（General Ledger）也稱總分類賬。是根據(jù)總分類科目開設賬戶，用來登記全部經(jīng)濟業(yè)務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設置總分類賬?，F(xiàn)金日記賬（Cash Journal）是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。一般是指現(xiàn)金收付日記賬，如進一步細分，可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬”?，F(xiàn)金日記賬用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結余情況的特種日記賬。二、記賬本質特性不同總分類賬一般采用訂本式賬簿。總分類賬的賬頁格式，一般采用“借方”、“貸方”、“余額”三欄式，根據(jù)實際需要，也可以在“借方”、“貸方”兩欄內增設 “對方科目”欄?？偡诸愘~的賬頁格式，也可以采用多欄式格式，如把序時記錄和總分類記錄結合在一起聯(lián)合賬簿，即日記總賬。現(xiàn)金日記賬是用來登記庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結存情況的賬簿。企業(yè)應按幣種設置現(xiàn)金日記賬進行明細分類核算?，F(xiàn)金日記賬的格式一般有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。在實際工作中大多采用的是“三欄式”賬頁格式。擴展資料：現(xiàn)金總賬建賬原則：1、總賬科目名稱應與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致?？傎~具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標，企業(yè)應根據(jù)自身行業(yè)特點和經(jīng)濟業(yè)務的內容建立總賬，其總賬科目名稱應與國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計科目名稱一致。2、依據(jù)企業(yè)賬務處理程序的需要選擇總賬格式。根據(jù)財政部《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式（日記總賬）、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業(yè)可依據(jù)本企業(yè)會計賬務處理程序的需要自行選擇總賬的格式。3、總賬的外表形式一般應采用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應采用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機打印的總賬必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人、會計機構負責人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。參考資料來源：搜狗百科-總賬參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記是出納登記的，提按照時間順序登記所發(fā)生的收入和支出，及時地結出結存數(shù)，總賬的現(xiàn)金和銀行存款兩個賬戶是由會計登記的，是反映本月發(fā)生現(xiàn)金和銀行存款的收入和支出的總額，及其余額，兩本賬的意義不同，分工也不同，出納管錢不管賬，這是指總賬，會計管賬（指總賬）不管錢，相互起到牽制作用。

日記賬包括現(xiàn)金和銀行日記賬，要逐日逐筆登記，發(fā)生額和余額要與總帳一致。明細賬是登記除了日記賬外的其他會計科目的賬本，要逐筆登記，發(fā)生額和余額要與總帳一致。總賬一般只按一級科目登記一個月的總發(fā)生額和余額。

現(xiàn)金總賬,只有每個月的發(fā)生額累計數(shù),沒有明細的現(xiàn)金日記賬記錄了每一筆業(yè)務的發(fā)生額

現(xiàn)金總賬登記的是這個月匯總的金額，借，貸方只要根據(jù)憑證匯總表填寫匯總的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，而現(xiàn)金日記賬是登記每一天發(fā)生的金額，就是你填好的憑證每一筆如有發(fā)生現(xiàn)金收支的，都要登入現(xiàn)金日記賬的借或貸方，也就是明細賬

6，現(xiàn)金日記賬的具體要求是什么

現(xiàn)金日記賬是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一，為保證賬薄使用的合法性，明確經(jīng)濟責任，防止舞弊行為，保證賬簿資料的完整和便于查找，各單位在啟用時，首先要按規(guī)定內容逐項填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”。在賬簿啟用表中，應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期；在經(jīng)管人員一欄中寫明經(jīng)管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，并加蓋單位公章。在一本日記賬中設置有兩個以上現(xiàn)金賬戶的，應在第二頁“賬戶目錄表”中注明各賬戶的名稱和頁碼，以方便登記和查核。　　現(xiàn)金日記帳通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。登記現(xiàn)金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數(shù)字真實，表達準確，書寫工整，摘要清楚，便于查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯賬等。具體要求是：　?。?）根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬?，F(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經(jīng)過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關人員簽章后，也可作為記賬的依據(jù)。　　（2）所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經(jīng)濟業(yè)務的摘要不能過于簡略，應以能夠清楚地表述業(yè)務內容為度，便于事后查對。日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無誤后在記賬憑證上的“賬頁”一欄內做出“過賬”符號“√”，表示已經(jīng)登記入賬。　?。?）逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現(xiàn)金收、付和結余情況，現(xiàn)金日記賬必須當日賬務當日記錄，并于當日結出余額；有些現(xiàn)金收、付業(yè)務頻繁的單位，還應隨時結出余額，以掌握收、支計劃的執(zhí)行情況。　?。?）必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁?，F(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發(fā)生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以注銷，或注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員蓋章，以示負責。　?。?）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字體；摘要文字緊靠左線；數(shù)字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數(shù)字字體大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規(guī)定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數(shù)，應分別在角分欄內寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。阿拉伯數(shù)字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未干時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸。　?。?）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規(guī)定用紅字登記的業(yè)務可以用紅色墨水記賬。　?。?）每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。為便于計算了解日記賬中連續(xù)記錄的累計數(shù)額，并使前后賬頁的合計數(shù)據(jù)相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出本頁發(fā)生額合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行的有關欄內，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣。也可以在本頁最后一行用鉛筆字結出發(fā)生額合計數(shù)和余額，核對無誤后，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發(fā)生額合計數(shù)及余額，在摘要欄內寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最后一行寫“過次頁”的發(fā)生額和余額。　?。?）現(xiàn)金日記賬必須逐日結出余額，每月月未必須按規(guī)定結賬?，F(xiàn)金日記賬不得出現(xiàn)貸方余額（或紅字余額）。　?。?）記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意涂改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發(fā)現(xiàn)差錯必須根據(jù)差錯的具體情況采用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。

（1）根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬?，F(xiàn)金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經(jīng)過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。如果原始憑證上注明“代記賬憑證”字樣，經(jīng)有關人員簽章后，也可作為記賬的依據(jù)?！　。?）所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應科目等。經(jīng)濟業(yè)務的摘要不能過于簡略，應以能夠清楚地表述業(yè)務內容為度，便于事后查對。日記賬應逐筆分行記錄，不得將收款憑證和付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記。登記完畢，應當逐項復核，復核無誤后在記賬憑證上的“賬頁”一欄內做出“過賬”符號“√”，表示已經(jīng)登記入賬?！　。?）逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。為了及時掌握現(xiàn)金收、付和結余情況，現(xiàn)金日記賬必須當日賬務當日記錄，并于當日結出余額；有些現(xiàn)金收、付業(yè)務頻繁的單位，還應隨時結出余額，以掌握收、支計劃的執(zhí)行情況?！　。?）必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。現(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的賬頁也應留在賬簿中。在一個會計年度內，賬簿尚未用完時，不得以任何借口更換賬簿或重抄賬頁。記賬時必須按頁次、行次、位次順序登記，不得跳行或隔頁登記，如不慎發(fā)生跳行、隔頁時，應在空頁或空行中間劃線加以注銷，或注明“此行空白”、“此頁空白”字樣，并由記賬人員蓋章，以示負責。　?。?）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書寫時，不要濫造簡化字，不得使用同音異義字，不得寫怪字體；摘要文字緊靠左線；數(shù)字要寫在金額欄內，不得越格錯位、參差不齊；文字、數(shù)字字體大小適中，緊靠下線書寫，上面要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規(guī)定的方法改錯。記錄金額時，如為沒有角分的整數(shù)，應分別在角分欄內寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。阿拉伯數(shù)字一般可自左向右適當傾斜，以使賬簿記錄整齊、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未干時不要翻動賬頁；夏天記賬時，可在手臂下墊一塊軟質布或紙板等書寫，以防汗浸?！　。?）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規(guī)定用紅字登記的業(yè)務可以用紅色墨水記賬?！　。?）每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。為便于計算了解日記賬中連續(xù)記錄的累計數(shù)額，并使前后賬頁的合計數(shù)據(jù)相互銜接，在每一賬頁登記完畢結轉下頁時，應結出本頁發(fā)生額合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行的有關欄內，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣。也可以在本頁最后一行用鉛筆字結出發(fā)生額合計數(shù)和余額，核對無誤后，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁的發(fā)生額合計數(shù)及余額，在摘要欄內寫上“承前頁”字樣，不再在本頁最后一行寫“過次頁”的發(fā)生額和余額。　?。?）現(xiàn)金日記賬必須逐日結出余額，每月月未必須按規(guī)定結賬?，F(xiàn)金日記賬不得出現(xiàn)貸方余額（或紅字余額）。　?。?）記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。為了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意涂改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發(fā)現(xiàn)差錯必須根據(jù)差錯的具體情況采用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。

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5，現(xiàn)金總賬與現(xiàn)金日記賬是區(qū)別是什么

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