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1，企業(yè)營運資金管理是怎么回事
2，如何管好企業(yè)的資金營運資金管理
3，營運資金管理
4，5 如何對營運資金進行管理
5，如何加強企業(yè)營運資金管理
6，營運資金管理的模式有哪些

1，企業(yè)營運資金管理是怎么回事

營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。

一、中小企業(yè)營運資金的特點所謂中小企業(yè)，是指與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟單位。2011年6月，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)展和改革委員會、財政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通...

企業(yè)營運資金管理是怎么回事

2，如何管好企業(yè)的資金營運資金管理

營運資金又稱營運資本，是指流動資產(chǎn)減去流動負債后的余額。流動資產(chǎn)和流動負債又是什么呢?流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或使用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)收賬款、存貨等。而流動負債是指在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)必須清償?shù)膫鶆?wù)，主要包括銀行短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)計費用等。從有效管理的角度來說，企業(yè)必須以一定量的營運資金作為基礎(chǔ)從孚生產(chǎn)經(jīng)營活動.為了有效地進行營運資金的管理，就必須對營運資金的特點有所了解。營運資金主要具有以下特征: (1)流動性.相對于固定資產(chǎn)而言，營運資金具有較大的流動性，即可以在一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)周轉(zhuǎn)多次。 (2)變現(xiàn)性.營運資金一般具有較強的變現(xiàn)能力，即可在一年內(nèi)或在一個營運周期內(nèi)隨著其周轉(zhuǎn)而變現(xiàn)多次。企業(yè)如果遇到資金周轉(zhuǎn)不靈、發(fā)生現(xiàn)金短缺的問題時，可在必要時變賣這些資產(chǎn)，以解一時之急. (3)波動性.企業(yè)所擁有的凈營運資金占用量不是固定不變的，它會隨著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的變化而變化，即每一時點的資金占用量會時高時低，有所波動。 (4)變動性。這是說營運資金從現(xiàn)金、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金依次序轉(zhuǎn)化和不斷循環(huán)，其占用形態(tài)出現(xiàn)變動的特征。企業(yè)進行營運資金管理，必須遵循以下原則1、認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量2、在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，節(jié)約使用資金，3、加速營運資金周轉(zhuǎn)。提高資金的利用效果:必合理安排流動資產(chǎn)與流動負債的比例關(guān)系，保證企業(yè)有足夠的短期償俊能力。財務(wù)管理中的現(xiàn)金是廣義的現(xiàn)金.是指立即可以投人流通的交換媒介、它是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。現(xiàn)金可以立即用來購買商品、貨物、勞務(wù)或償還債務(wù)，這也就是通常所說的付現(xiàn). 企業(yè)留存現(xiàn)金的動機主要是為了滿足以下的一些需要: (1)交易性需要:交易性需要是指企業(yè)為了滿足日常經(jīng)營活動的交易行為而對現(xiàn)金的需耍。例如企業(yè)購買原材料、支付各種日常費用、償還債務(wù)等，都需要以現(xiàn)金支付。 (3)投機性需要:投機性需要是指企業(yè)為了抓住意外有利可圖的購買機會而持有一定的備用現(xiàn)金.例如在證券價格劇烈波動時，企業(yè)可利用所持有現(xiàn)金進行投資，賺取價差收益?；蚴怯龅搅畠r原材料和其他資產(chǎn)的購買機會，企業(yè)可以用所掌握的現(xiàn)金大量購入。小企業(yè)既然需要持有一定量的現(xiàn)金，也就需要對所擁有的現(xiàn)金進行科學(xué)、有效的管理。在管理實踐中，有些小企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn);而有些企業(yè)的資金使用缺少計劃安排，導(dǎo)致過量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，使企業(yè)陷人財務(wù)困境。而這些情況，都是小企業(yè)在進行科學(xué)的現(xiàn)金管理中應(yīng)該盡量避免的。

如何管好企業(yè)的資金營運資金管理

3，營運資金管理

原發(fā)布者:回訪溝通99第十一章營運資金管理本章主要介紹：企業(yè)營運資金管理概述，現(xiàn)金管理，應(yīng)收帳款管理以及存貨的管理。企業(yè)主要以三種形式來“存儲”貨幣：現(xiàn)金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收項目。從客戶手中收回現(xiàn)金和等價物支付現(xiàn)金應(yīng)收賬款將多余現(xiàn)金進行投資出售投資來獲得現(xiàn)金有價證券金融資產(chǎn)之間流動的現(xiàn)金流第一節(jié)營運資金管理概述?一、營運資金的概念及特點（一)營運資金的概念?本章所講的營運資金僅指運用在流動資產(chǎn)上的資金?研究流動資產(chǎn)日常管理，還需要連帶研究流動負債的管理?(二)營運資金的特點1．流動資產(chǎn)的特點：2．流動負債的特點?(1)流動性強。(1)資金成本低。?(2)回收期短。(2)財務(wù)風(fēng)險高。?(3)靈敏度高。(3)融資彈性強。?(4)融資速度快。(二)營運資金的特點1．流動資產(chǎn)的特點：?(1)流動性強?(2)回收期短。?(3)靈敏度高。?2．流動負債的特點?(1)資金成本低。?(2)財務(wù)風(fēng)險高。?(3)融資彈性強。?(4)融資速度快。????二、流動資產(chǎn)管理的要求(一)提高流動資產(chǎn)的盈利性(二)保持流動資產(chǎn)的流動性(三)保證流動資產(chǎn)的安全性第二節(jié)現(xiàn)金的管理一、現(xiàn)金的特點(一)資產(chǎn)的暫時閑置性(二)資產(chǎn)的任意轉(zhuǎn)化性(三)資產(chǎn)的增減規(guī)律性?????二、現(xiàn)金的定量管理?現(xiàn)金的定量管理是指在定性管理的基礎(chǔ)上，利用數(shù)學(xué)的方法合理確定現(xiàn)金持有數(shù)量，以取得現(xiàn)金存量最佳效益。?確

較多的營運資本可以減少現(xiàn)金流動缺口，但會增加資本成本；較少的營運資本有利于節(jié)約資本成本，但會增加不能及時償債的風(fēng)險

營運資金的管理原則企業(yè)的營運資金在全部資金中占有相當(dāng)大的比重，而且周轉(zhuǎn)期短，形態(tài)易變，所以是企業(yè)財務(wù)管理工作的一項重要內(nèi)容。實證研究也表明，財務(wù)經(jīng)理的大量時間都用于營運資金的管理。企業(yè)進行營運資金管理，必須遵循以下原則。（一）認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，合理確定營運資金的需要數(shù)量企業(yè)營運資金的需要數(shù)量與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有直接關(guān)系，當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷兩旺時，流動資產(chǎn)會不斷增加，流動負債也會相應(yīng)增加；而當(dāng)企業(yè)產(chǎn)銷量不斷減少時，流動資產(chǎn)和流動負債也會相應(yīng)減少。因此，企業(yè)財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真分析生產(chǎn)經(jīng)營狀況，采用一定的方法預(yù)測營運資金的需要數(shù)量，以便合理使用營運資金。（二）在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提t(yī)，節(jié)約使用資全在營運資金管理中，必須正確處理保證生產(chǎn)經(jīng)營需要和節(jié)約使用資金二者之間的關(guān)系。要在保證生產(chǎn)經(jīng)營需要的前提下，遵守勤儉節(jié)約的原則，挖掘資金潛力，精打細算地使用資金。（三）加速營運資金周轉(zhuǎn)，提高資全的利用效果營運資金周轉(zhuǎn)是指企業(yè)的營運資金從現(xiàn)金投入生產(chǎn)經(jīng)營開始，到最終轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的過程。在其他因素不變的情況下，加速營運資金的周轉(zhuǎn)，也就相應(yīng)地提高了資金的利用效果。因此，企業(yè)要千方百計地加速存貨、應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，以便用有限的資金，取得最優(yōu)的經(jīng)濟效益。（四）合理安排流動資產(chǎn)與流動負債的比例關(guān)系，保證企業(yè)有足夠的短期償債能力，流動資產(chǎn)、流動負債以及二者之間的關(guān)系能較好地反映企業(yè)的短期償債能力。流動負債是在短期內(nèi)需要償還的債務(wù)，而流動資產(chǎn)則是在短期內(nèi)可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn)。因此，如果一個企業(yè)的流動資產(chǎn)比較多，流動負債比較少，說明企業(yè)的短期償債能力較強；反之，則說明短期償債能力較弱。但如果企業(yè)的流動資產(chǎn)太多，流動負債太少，也并不是正?，F(xiàn)象，這可能是因流動資產(chǎn)閑置或流動負債利用不足所致。根據(jù)慣例，流動資產(chǎn)是流動負債的一倍是比較合理的。因此，在營運資金管理中，要合理安排流動資產(chǎn)和流動負債的比例關(guān)系，以便既節(jié)約使用資金，又保證企業(yè)有足夠的償債能力。

營運資金管理

4，5 如何對營運資金進行管理

⑴是審批控制點。把收支審批點作為關(guān)鍵點，是為了控制資金的流入流出，審批權(quán)限的合理劃分是資金營運活動業(yè)務(wù)順利開展的前提條件。審批活動關(guān)鍵點包括：制定資金的限制接近措施，經(jīng)辦人員進行業(yè)務(wù)活動時應(yīng)該得到授權(quán)審批，任務(wù)未經(jīng)授權(quán)的人員不得辦理資金收支業(yè)務(wù)；使用資金的部門就提出用款申請，記載用途、金額、時間等事項；經(jīng)辦人員在原始憑證上簽章；經(jīng)辦部門負責(zé)人、主管總經(jīng)理和財務(wù)部門負責(zé)人審批并簽章。⑵是復(fù)核控制點。復(fù)核控制點是減少錯誤和舞弊的重要措施。根據(jù)企業(yè)內(nèi)部層級的隸屬關(guān)系可以劃分為縱向復(fù)核和橫向復(fù)核這兩種類型。前者是指上級主管對下級活動的復(fù)核；后者是指平級或無上下級關(guān)系人員的相互核對，如財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部的核對。復(fù)核關(guān)鍵點包括：資金營運活動會計主管審查原始憑證反映的收支業(yè)務(wù)是否真實合法，經(jīng)審核通過并簽字蓋章后才能填制原始憑證；憑證上的主管、審核、出納和制單等印章是否齊全。⑶是收付控制點。資金的收付導(dǎo)致資金流入流出，反映著資金的來龍去脈。該控制點包括：出納人員按照審核后的原始憑證收付款，并對已完成收付的憑證蓋戳記，并登記日記賬；主管會計人員及時準(zhǔn)確地記錄在相關(guān)賬簿中，定期與出納人員的日記賬核對。⑷是記賬控制點。資金的憑證和賬簿是反映企業(yè)資金流入流出的信息來源，如果記賬環(huán)節(jié)出現(xiàn)管理漏洞，很容易導(dǎo)致整個會計信息處理結(jié)果失真。記賬控制點包括：出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬，會主人員根據(jù)相關(guān)憑證登記有關(guān)明細分類賬；主管會計登記總分類賬。⑸是對賬控制點。對賬是賬簿記錄系統(tǒng)的最后一個環(huán)節(jié)，也是報表生成前一個環(huán)節(jié)，對保證會計信息的真實性起到重要作用。對賬控制點包括：賬證核對、賬賬核對、賬表核對、賬實核對等。⑹是銀行賬戶管理控制點。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶管理的關(guān)鍵控制點包括銀行賬戶的開立、使用和撤消是否授權(quán)，下屬企業(yè)或單位是否有賬外賬。⑺是印章保管控制點。印章是明確責(zé)任、表明業(yè)務(wù)執(zhí)行及完成情況的標(biāo)記。印章的保管要是貫徹不相容職務(wù)分離的原則，嚴(yán)禁將辦理資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)印章和票據(jù)集中一人保管，印章要與空白票據(jù)分管，財務(wù)專用章要與企業(yè)法人章分管。

5，如何加強企業(yè)營運資金管理

一、通過對購銷環(huán)節(jié)中的風(fēng)險進行事先預(yù)測、分析和控制，盡量規(guī)避風(fēng)險許多企業(yè)為了實現(xiàn)利潤、銷售更多產(chǎn)品，經(jīng)常采用賒銷形式。片面追求銷售業(yè)績，可能會忽視對應(yīng)收賬款的管理或管理效率低下。例如對賒銷對象的現(xiàn)金流動情況及信用狀況缺乏，以及未能及時催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被客戶拖欠，造成賬面利潤很高，但實際資金卻很少。對此，財務(wù)部門應(yīng)加強對賒銷和預(yù)購業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)應(yīng)收賬、預(yù)付貨款控制制度，加強對應(yīng)收賬款的管理，及時收回應(yīng)收賬款，減少風(fēng)險，從而提高企業(yè)資金管理使用率。二、控制成本費用，提高企業(yè)利潤，增加企業(yè)價值會計利潤是當(dāng)期收入和費用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對內(nèi)部成本、費用的控制，做好預(yù)算，加強管理力度，減少不必要的支出，才能夠提高利潤，增加企業(yè)價值。三、加強企業(yè)財務(wù)預(yù)算，提高企業(yè)營運效率財務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測體系，進行科學(xué)預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費用預(yù)算等等，這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測風(fēng)險，及時得到資金管理的各種信息，及時采取一定措施，防范風(fēng)險，提高效益。同時，制定的各種預(yù)算，不僅可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作，避免部門間沖突，提高內(nèi)部協(xié)作的效率。而且，銷售部門在銷售、費用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風(fēng)險。四、完善財務(wù)制度建設(shè)，進一步加強營運資金管理 1、明確內(nèi)部管理責(zé)任制。很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財務(wù)部門的事，與銷售部門無關(guān)，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員對催收應(yīng)收賬款應(yīng)負主要責(zé)任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要負收回應(yīng)收賬款的責(zé)任，那么，他會謹(jǐn)慎對待每一項應(yīng)收賬款。銷售人員應(yīng)在征得財務(wù)部門的認(rèn)可后才能發(fā)貨，并且要按購銷合同及時收回貨款。 2、建立客戶信用檔案。企業(yè)應(yīng)在財務(wù)部門中設(shè)置風(fēng)險控制員，應(yīng)通過風(fēng)險控制員對供應(yīng)商、客戶的信用情況進行深入調(diào)查和建檔，并進行信用等級設(shè)置，對處于不同等級的客戶實行不同的信用政策，減少購貨和賒銷風(fēng)險。風(fēng)險管理員對客戶可從以下方面進行信用等級評定：考察企業(yè)的注冊資本；償還賬款的信用情況；有沒拖欠稅款而被罰款的記錄；有沒有拖欠供貨企業(yè)貨款的情況；其他企業(yè)的綜合評價。風(fēng)險管理員根據(jù)考察結(jié)果向總經(jīng)理匯報情況，再由風(fēng)險管理員、財務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量。如果提供超過核定的信用數(shù)量時，銷售人員必須取得財務(wù)經(jīng)理、風(fēng)險管理員及總經(jīng)理的特別批準(zhǔn)。如果無法取得批準(zhǔn)，銷售人員只能降低信用規(guī)?；蛘叻艞夁@樁業(yè)務(wù)，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)過度多的應(yīng)收賬款現(xiàn)象，減少風(fēng)險。 3、嚴(yán)格控制信用期。應(yīng)規(guī)定應(yīng)收賬款的收款時間，并將這些信用條款寫進合同，以合同形式約束對方。如果出現(xiàn)未能在規(guī)定時間內(nèi)收回應(yīng)收賬款，企業(yè)可依據(jù)合同，對拖欠貨款企業(yè)采取一定措施，以及時收回貨款。 4、通過信用折扣鼓勵欠款企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)償還賬款。很多企業(yè)之所以不能及時歸還欠款是因為他們及時歸還得不到什么好處，拖欠也不會有什么影響。這種狀況會導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款回收的效率比較低下。為了改善這種局面，企業(yè)可以采取相應(yīng)的鼓勵措施，對積極回款的企業(yè)給予一定的信用折扣。 5、實施審批制度。對不同信用規(guī)模、信用對象實施不同的審批級別。一般可設(shè)置三級審批制度。由銷售經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險管理員、總經(jīng)理三級審核。銷售部門如采用賒銷方式時，應(yīng)先由財務(wù)部門根據(jù)賒銷帶來的經(jīng)濟利益與產(chǎn)生的成本風(fēng)險進行衡量，可行時再交總經(jīng)理審核。這樣可以提高決策的效率，降低企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險。 6、加強補救措施。一旦發(fā)生貨款拖欠現(xiàn)象，財務(wù)部門應(yīng)要求銷售人員加緊催收貨款，同時風(fēng)險管理員要降低該企業(yè)的信用等級；拖欠嚴(yán)重的，銷售部門應(yīng)責(zé)令銷售人員與該企業(yè)取消購銷業(yè)務(wù)。 7、建立企業(yè)內(nèi)部控制制度。主要包括存貨、應(yīng)收賬款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、管理費用等一系列的控制制度。對違反控制制度的，要給予相關(guān)責(zé)任人一定的懲罰。 8、嚴(yán)格控制開支，對各種開支采用計劃成本預(yù)算。對各種容易產(chǎn)生浪費的開支要采取嚴(yán)格的控制措施。例如，很多企業(yè)業(yè)務(wù)招待費在管理費用中占很大比例，在計征所得稅時無法全額在稅前扣除。對此，企業(yè)應(yīng)該要求銷售人員控制招待費支出，由財務(wù)部門按其月銷售收入核定適當(dāng)?shù)恼写M標(biāo)準(zhǔn)。總之，營運資金管理在企業(yè)銷售及采購業(yè)務(wù)中處于重要地位，對企業(yè)利潤目標(biāo)的實現(xiàn)會產(chǎn)生重大影響。營運資金管理應(yīng)是對銷售工作的控制而不是限制，促進銷售部門減少銷售風(fēng)險，提高利潤水平。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人不僅應(yīng)重視財務(wù)管理，還要協(xié)同搞好資金營運管理。

6，營運資金管理的模式有哪些

1、報賬中心模式　　這是一種高度集中的資金管理模式，集團公司資金收支的各種權(quán)利都集中在母公司的財務(wù)部門，各個子公司通過保障中心向母公司提交子公司的財務(wù)狀況報告，提出資金需求。這種模式又分為統(tǒng)收統(tǒng)支模式和伯父備用金模式兩種。這種資金管理模式主要優(yōu)勢是可以對企業(yè)資金管理有一個整體性認(rèn)識，對于提高資金運作的宏觀戰(zhàn)略性，提高對子公司沉淀資金的使用效率，控制整個集團公司的資金流量及其流向，最終實現(xiàn)企業(yè)收支平衡有著積極作用;但這種模式影響各子公司財務(wù)管理活動的積極性和靈活性，對于集團公司資金使用效率的提高有著一定的負面影響。 2、結(jié)算中心模式　　結(jié)算中心模式是在集團公司內(nèi)部設(shè)置專門的機構(gòu)——結(jié)算中心，處理各個子公司現(xiàn)金收支和資金結(jié)算業(yè)務(wù)，一般結(jié)算中心都設(shè)置在母公司財務(wù)部門當(dāng)中，作為獨立的機構(gòu)行使職能。結(jié)算中心的運作原理如下：由結(jié)算中心開設(shè)一級賬戶，各子公司開設(shè)一級賬戶下的二級賬戶;子公司的收入都存入結(jié)算中的一級賬戶，不可私自挪用;有結(jié)算中心代表集團公司對外籌集資金，以保證集團公司的資金需求;依照集團公司的戰(zhàn)略，統(tǒng)一計劃，對各子公司撥付所需資金;辦理各分公司之間的往來結(jié)算，計算各分公司在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收入;核定各分公司日常留用的現(xiàn)金余額?！? 3、內(nèi)部銀行模式　　內(nèi)部銀行是集團公司內(nèi)部的，管理集團公司內(nèi)部日常資金結(jié)算，資金籌集、調(diào)撥和運作的資金管理機構(gòu)，其設(shè)置原理的指導(dǎo)思想是社會銀行部分功能內(nèi)部化，將社會銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)的管理當(dāng)中。具體來講有以下幾個方面：各子公司設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶;發(fā)行集團公司內(nèi)部支票和貨幣;發(fā)放內(nèi)部貸款;對內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金，對外統(tǒng)一籌集資金;制定內(nèi)部結(jié)算制度，監(jiān)督資金運作的合法性和合理性;建立信息反饋系統(tǒng);銀行化管理?！　? 4、財務(wù)公司模式　　在我國，財務(wù)公司一般是集團公司發(fā)展到較大規(guī)模后，由人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的集團公司的子公司。財務(wù)公司屬于非銀行金融機構(gòu)，它經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)，除抵押放款以外，還經(jīng)營外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不動產(chǎn)抵押、財務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù)，作為集團公司的子公司，財務(wù)公司還擔(dān)負著集團公司的理財任務(wù)。財務(wù)公司可以通過其經(jīng)營業(yè)務(wù)的便利為集團內(nèi)部各公司提供專業(yè)的資信服務(wù)，為企業(yè)尋求高質(zhì)量的客戶和合作伙伴、投資機會提供信息;另外，對于擴大融資范圍，拓寬融資渠道，財務(wù)公司也可以起到積極的作用，財務(wù)公司還可以將沉淀的閑置資金投放于其他項目，以提高集團公司的資金使用效率。

短期借款是指企業(yè)從銀行或其他金融機構(gòu)借入的、期限在一年以下(含一年)的各種借款。以下為大家介紹下中級會計職稱財務(wù)管理中關(guān)于加強營運資金管理的主要方法的內(nèi)容。　　加強營運資金管理的主要方法　　加強營運資金管理就是加強對流動資產(chǎn)和流動負債的管理;就是加快現(xiàn)金、存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡量減少資金的過分占用，降低資金占用成本;就是利用商業(yè)信用，解決資金短期周轉(zhuǎn)困難，同時在適當(dāng)?shù)臅r候向銀行借款，利用財務(wù)杠桿，提高權(quán)益資本報酬率。　　1、規(guī)避風(fēng)險　　許多企業(yè)為了實現(xiàn)利潤、銷售更多產(chǎn)品，經(jīng)常采用賒銷形式。片面追求銷售業(yè)績，可能會忽視對應(yīng)收賬款的管理造成管理效率低下。例如對賒銷的現(xiàn)金流動情況及信用狀況缺乏控制，未能及時催收貨款，容易出現(xiàn)貨款被拖欠從而造成的賬面利潤高于實際資金的現(xiàn)象。對此，財務(wù)部門應(yīng)加強對賒銷和預(yù)購業(yè)務(wù)的控制，制定相應(yīng)的應(yīng)收賬款、預(yù)付貨款控制制度，加強對應(yīng)收賬款的管理，及時收回應(yīng)收賬款，減少風(fēng)險，從而提高企業(yè)資金使用效率。　　2、提高效率　　財務(wù)管理應(yīng)站在企業(yè)全局的角度，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)測體系，進行科學(xué)預(yù)算。預(yù)算包括銷售預(yù)算、采購預(yù)算、投資預(yù)算、人工預(yù)算、費用預(yù)算等等，這些預(yù)算使企業(yè)能預(yù)測風(fēng)險，及時得到資金的各種信息，及時采取措施，防范風(fēng)險，提高效益。同時，這些預(yù)算可以協(xié)調(diào)企業(yè)各部門的工作，提高內(nèi)部協(xié)作的效率，而且，銷售部門在銷售、費用等預(yù)算指導(dǎo)下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風(fēng)險?！　?、增加價值　　會計利潤是當(dāng)期收入和費用成本配比的結(jié)果。在任何收入水平下，企業(yè)都要做好對內(nèi)部成本、費用的控制，并做好預(yù)算，加強管理力度，減少不必要的支出，這樣才能夠提高利潤，增加企業(yè)價值。　　4、完善制度　　明確內(nèi)部管理責(zé)任制很多企業(yè)認(rèn)為催收貨款是財務(wù)部門的事，與銷售部門無關(guān)，其實這是一種錯誤的觀點。事實上，銷售人員應(yīng)對催收應(yīng)收賬款負主要責(zé)任。如果銷售人員在提供賒銷商品時，還要承擔(dān)收回應(yīng)收賬款的責(zé)任，那么，他就會謹(jǐn)慎對待每一項應(yīng)收賬款。　　總之，營運資金管理在企業(yè)銷售及采購業(yè)務(wù)中處于重要地位，對企業(yè)利潤目標(biāo)的實現(xiàn)會產(chǎn)生重大影響。營運資金管理應(yīng)是對銷售工作的控制而不是限制，它的宗旨是促進銷售部門減少銷售風(fēng)險，提高利潤水平。所以，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)重視企業(yè)的資金營運管理工作。了解更多相關(guān)內(nèi)容請參考東奧會計在線。

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營運資金管理，企業(yè)營運資金管理是怎么回事

本文目錄一覽

1，企業(yè)營運資金管理是怎么回事

2，如何管好企業(yè)的資金營運資金管理

3，營運資金管理

4，5 如何對營運資金進行管理

5，如何加強企業(yè)營運資金管理

6，營運資金管理的模式有哪些

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2，如何管好企業(yè)的資金營運資金管理

3，營運資金管理

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