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1，該怎么樣沖紅專用發(fā)票
2，增值稅專用發(fā)票沖紅
3，什么是紅沖發(fā)票
4，增值稅專用發(fā)票如何開紅票
5，沖紅發(fā)票次月稅務(wù)應(yīng)怎樣處理
6，開出增值稅專用發(fā)票對方已認(rèn)證現(xiàn)要開紅沖該怎么開

1，該怎么樣沖紅專用發(fā)票

1、這份發(fā)票，如果購貨方已經(jīng)認(rèn)證，則需對方出具紅字發(fā)票申請單，由其稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，退回你方開具紅字發(fā)票。 2、如果對方未認(rèn)證，由對方或者你方出具紅字發(fā)票申請單，經(jīng)己方稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，可開具紅字發(fā)票。 3、2008年10月份防偽稅控系統(tǒng)全面升級，升級后的系統(tǒng)，增加了紅字發(fā)票申請單程序。如果你們的系統(tǒng)已升級，則需在稅控系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請單，然后到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審批；如果系統(tǒng)還沒有升級，則需手工填寫申請單，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，方可開具紅字發(fā)票。

該怎么樣沖紅專用發(fā)票

2，增值稅專用發(fā)票沖紅

可以沖的，去之前要帶上對1、方單位的拒收證明（注：對方單位的證明上一定要注明發(fā)票未認(rèn)證的字樣）2、自己從系統(tǒng)上開具的紅字發(fā)票申請單（注：申請單上請蓋上財務(wù)專用章）。 3、自己再打一份向稅務(wù)機(jī)關(guān)的說明。這樣就可以了。等拿到國稅開具的通知單后，就可以自己在系統(tǒng)上開具負(fù)數(shù)發(fā)票了。

可以去稅務(wù)局開紅字發(fā)票通知單，去以前從開票系統(tǒng)開具紅字發(fā)票申請單，另外還要對方拒收證明，退回的發(fā)票原件及復(fù)印件，自己寫一個開具紅字發(fā)票的申請或說明，以上基本就可以了。記著給稅務(wù)局說是對方拒收了的，因為也可以到對方稅務(wù)局出具紅字發(fā)票通知單。

對方?jīng)]有抵扣，證明是他們單位開的，這樣能沖紅的,在開票系統(tǒng)內(nèi)申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票,到稅務(wù)局辦理批準(zhǔn)回來再開負(fù)數(shù)發(fā)票.

對方的說面是從系統(tǒng)里打印的還是自己寫的，退貨的要用系統(tǒng)打印的，無法認(rèn)證可以自己寫。

增值稅專用發(fā)票沖紅

3，什么是紅沖發(fā)票

納稅人銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后如發(fā)生退貨或銷售折讓，往往要求開具紅字專用發(fā)票，那么怎樣才能開具，如何開具紅字專用發(fā)票呢? 1.銷貨方如果未將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理，應(yīng)在收到的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)及相應(yīng)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時，隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。 2.銷貨方已將記賬聯(lián)作賬務(wù)處理但購貨方未作賬務(wù)處理時，可開具相同內(nèi)容的紅字專用發(fā)票，將紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)撕下，作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，存根聯(lián)、抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下，將藍(lán)字專用發(fā)票的抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明藍(lán)字、紅字專用發(fā)票記賬聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開具紅字專用發(fā)票的依據(jù)。 3.如購銷雙方均已做賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購貨方必須向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具《進(jìn)貨退出或索取折讓證明單》送交銷售方，作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方在未收到《證明單》以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到《證明單》后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價格或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中扣減，如不扣減造成不納稅或少納稅的，屬于偷稅行為，將依法進(jìn)行懲處

什么是紅沖發(fā)票

4，增值稅專用發(fā)票如何開紅票

紅字發(fā)票申請單開具操作　　1、進(jìn)入開票軟件后后點(diǎn)擊“發(fā)票管理”，在屏幕最上面一行菜單欄點(diǎn)擊“紅字發(fā)票申請單” →“申請單填開”。　　2、如是銷方，請選擇二、銷售方申請，理由根據(jù)情況來選擇：因開票有誤購買發(fā)拒收的：指的是您的發(fā)票已交給過購方，購方退回來的（同時讓購買方出具購方證明）；因開票有誤尚未交付的：指的是您自己發(fā)現(xiàn)此發(fā)票開錯了等原因，還沒有交給購方的情況?！　∪缡琴彿?，請選擇一、購買方申請，如選擇已抵扣，發(fā)票代碼和號碼不需要再填，直接點(diǎn)確定即可；如選擇未抵扣，再選擇相應(yīng)的原因?！　?、根據(jù)實際情況開具，并在紅字發(fā)票申請單填開界面輸入聯(lián)系電話和申請理由?！　?、將該申請單打印出紙質(zhì)文件一式兩份，并加蓋公司公章。　　5、將電子申請單導(dǎo)出至U盤根目錄：操作方法（發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單導(dǎo)出，月份選擇紅字發(fā)票申請單填開的月份，選中要導(dǎo)出的申請單，點(diǎn)上方的“導(dǎo)出”按鈕，根據(jù)提示并選擇U盤的路徑。　　6、將已蓋公章的兩份紙質(zhì)申請單、存放電子申請單的U盤及相關(guān)資料（具體咨詢所屬稅務(wù)局）帶至所屬稅局審批?！　?、如審批通過，拿到稅務(wù)局開出的紅字發(fā)票通知單后即可開負(fù)數(shù)發(fā)票（具體操作如下）：　　開具負(fù)數(shù)發(fā)票的操作　　進(jìn)入開票軟件后，點(diǎn)擊發(fā)票管理→發(fā)票填開，調(diào)出一張空白發(fā)票，在票面點(diǎn)擊“負(fù)數(shù)”按鈕，選擇“直接開具”，輸入兩遍16位的通知單號（在通知單的右上角），按照通知單的實際情況輸入對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的代碼和號碼（若通知單上沒有則不需要輸入），點(diǎn)擊“下一步”彈出相應(yīng)提示，核對信息無誤點(diǎn)擊“確定”后即可到票面上，再次檢查無誤即可打印發(fā)票。

因為你已經(jīng)跨月，不滿足作廢專用發(fā)票的條件，必須開具紅字專用發(fā)票才能相應(yīng)沖賬哦。開紅字發(fā)票之前必須獲得稅局的《開具通知單》才能開，這個《開具通知單》某些情況下是購貨人去稅局申請，有些情況下是銷售者去稅局申請，要看具體情況。（1）如果發(fā)生銷貨退回，但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，申請《開具通知單》（2）如果因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，申請《開具通知單》。收到《開具通知單》開紅字發(fā)票后，作原分錄的相反分錄即可。防偽稅控系統(tǒng)自動沖回原銷項稅，不存在什么申請退稅的問題。

5，沖紅發(fā)票次月稅務(wù)應(yīng)怎樣處理

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）第十四條一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》）?！渡暾垎巍匪鶎?yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的，一般納稅人在填報《申請單》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。一、普通發(fā)票次月沖紅步驟：帶上要沖紅的紙質(zhì)普通發(fā)票，到所屬稅局填寫普通發(fā)票紅字報備單，然后回去防偽開票軟件中直接開具負(fù)數(shù)的普通發(fā)票即可！二、專用發(fā)票跨月沖紅步驟：1.發(fā)票沒認(rèn)證。銷方申請，因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收（這個情況，一般購方會有拒收證明），先在防偽開票中開具紅字發(fā)票申請單，打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質(zhì)專票去所屬稅局，領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單，然后回去防偽開票軟件中開具負(fù)數(shù)的專用發(fā)票！2.發(fā)票已認(rèn)證。購方申請，先在防偽開票中開具紅字發(fā)票申請單，同樣打印兩張蓋上公章，帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質(zhì)專票去所屬稅局，領(lǐng)取紅字發(fā)票通知單，將通知單交給銷方，由銷方在防偽開票軟件中開具負(fù)數(shù)的專用發(fā)票即可！

那張發(fā)票可以先按暫時按正常票做賬：借：應(yīng)收賬款 1.17x貸：主營業(yè)務(wù)收入 X應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額0.17x等到發(fā)票沖紅，開了紅字發(fā)票，再沖回上月的分錄：借：主營業(yè)務(wù)收入 x應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 0.17x貸：應(yīng)收賬款 x1.17或者借：應(yīng)收賬款 - 1.17x貸：主營業(yè)務(wù)收入 -X應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-0.17x因為上月已開，就要征收增值稅的，無法補(bǔ)救的了，只能等到這個月開了紅字發(fā)票沖回，等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發(fā)票的銷項稅額的，相當(dāng)于先征后減，實質(zhì)不影響當(dāng)年的稅款總額。

不開發(fā)票一般是企業(yè)有以下幾點(diǎn)，一、發(fā)票額開完了，沒有去增量；二、沒有發(fā)票；三、不想開，不想繳稅；這幾種處理是不一樣的，如是第一項，企業(yè)去稅務(wù)所要求增量而沒有完成，一般稅務(wù)要求及時補(bǔ)票；二是沒有發(fā)票，正明企業(yè)非正常經(jīng)營，屬于非法經(jīng)營或超范圍經(jīng)營，這種是要關(guān)停，并沒收非法所得并處以三至五倍罰款；第三種是偷稅行業(yè)；一般處以偷稅部分的幾倍罰款并處以罰款的。

6，開出增值稅專用發(fā)票對方已認(rèn)證現(xiàn)要開紅沖該怎么開

對方已經(jīng)認(rèn)證，只能紅沖，讓對方申請紅字申請單，然后你下載后開出負(fù)數(shù)發(fā)票。都在開票軟件系統(tǒng)內(nèi)操作。《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告國家稅務(wù)總局公告2016年第47號》為進(jìn)一步規(guī)范納稅人開具增值稅發(fā)票管理，現(xiàn)將紅字發(fā)票開具有關(guān)問題公告如下：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理：（一）購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱“新系統(tǒng)”）中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。（二）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。（三）銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。（四）納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。擴(kuò)展資料：一、購買方1、已經(jīng)由購貨方認(rèn)證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負(fù)數(shù)發(fā)票的，由購貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票。2、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具通知單。購買方不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。二、銷貨方由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)），具體情況如下：1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。參考資料來源：搜狗百科-紅字發(fā)票

已認(rèn)證增值稅專用發(fā)票對方紅沖購買方需要向銷售方提供經(jīng)稅局審核批準(zhǔn)的開具紅字發(fā)票申請單

1. 7月份開票時稅率應(yīng)為17%，誤填6%，現(xiàn)在剛發(fā)現(xiàn)，報稅時如何處理？下月開紅字調(diào)整就可以是么？需要先按照實際開出的發(fā)票稅率填報；收回發(fā)票全部聯(lián)次次月可以開具紅字發(fā)票，沖減當(dāng)月銷售額。2. 如果工程款發(fā)票開超了需要怎么處理比如工程結(jié)算款100萬發(fā)票開了120萬，發(fā)票怎么處理？開完紅字還用給對方嗎？（普票）如果企業(yè)之前因開票有誤，導(dǎo)致多開的情況，建議全額沖銷。如果之前開具有誤的發(fā)票對方已入賬，再開紅字時，開具出來的紅字發(fā)票需要給購貨方一份，如果對方?jīng)]有入賬，將原發(fā)票全部退回，企業(yè)紅字發(fā)票開具不需要給對方。3. 6月份企業(yè)只開了一張發(fā)票，是紅字發(fā)票，金額是-84.6元，稅額是-14.38元，表一要怎么才能填寫上呢？由于增值稅附表一無法只填寫負(fù)數(shù)，企業(yè)附表一按照0進(jìn)行申報，然后到主管局辦理清卡。4. 給對方開具增值稅專用發(fā)票，對方?jīng)]有認(rèn)證，現(xiàn)在要開紅字發(fā)票，對方需把發(fā)票和抵扣聯(lián)郵給銷售方嗎？銷貨方需要收回發(fā)票全部聯(lián)次。5. 普通發(fā)票怎么開具紅字發(fā)票？如果原藍(lán)字發(fā)票購貨方已經(jīng)入賬，開票方就無法收回，可以憑購貨方寫明的錯誤理由作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)；如果購貨方未入賬，可以收回發(fā)票全部聯(lián)次后，開具紅字發(fā)票。6. 收到紅字發(fā)票是沖減進(jìn)項稅還是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？賬務(wù)處理建議按照企業(yè)財務(wù)制度或會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。稅務(wù)上如果購貨方取得專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證并做進(jìn)項稅額抵扣處理，應(yīng)當(dāng)在《信息表》審核通過的當(dāng)月在增值稅申報表附表二中填寫進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄次。7. 因為稅號填錯，這月開紅字發(fā)票，紅字發(fā)票信息表里還是填錯誤的稅號么？是的，按照之前開具的發(fā)票信息填寫。8. 購買方取得增值稅專用發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，現(xiàn)在銷貨方說開具錯了，購買方發(fā)票還需要退回么？對方開的紅字發(fā)票是不是得給我們兩聯(lián)？購買方已經(jīng)認(rèn)證抵扣的，由購買方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，待銷貨方取得紅字增值稅專用發(fā)票信息表編號之后由銷貨方開具紅字發(fā)票。錯誤發(fā)票不需要退還給銷貨方；紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)購買方保留。9. 購買方申請的紅字增值稅專用發(fā)票信息表，銷貨方開具的紅字增值稅專用發(fā)票，哪幾聯(lián)需要給購買方?是發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)都給購貨方嗎？紅字增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)需要給購買方。10. 收到紅字增值稅專用發(fā)票需要認(rèn)證嗎？紅字增值稅專用發(fā)票不需要認(rèn)證。11. 紅字發(fā)票信息表可以對應(yīng)一張藍(lán)字發(fā)票的一部分么？不用把藍(lán)字發(fā)票整張開紅字，再重新開藍(lán)字發(fā)票，退貨多少就可以申請開多少紅字發(fā)票是這樣的么？可以部分沖紅；原則上不需要整張沖紅，但如果企業(yè)特殊需要，想通過整張發(fā)票沖紅后再重新開具也可以，兩種方企業(yè)可以自行選擇。