亚洲国产无线码AV一区二区 ,最新精品国偷自产在线美女足

本文目錄一覽

1，會計電算化的內(nèi)部控制案例
2，誰能幫忙提供一些企業(yè)內(nèi)部控制的實例十分感謝
3，列舉幾個企業(yè)日常內(nèi)部控制方面的例子最好是會計控制方面的
4，2015到2018年有哪些公司內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題希望大家給出幾個案
5，內(nèi)部控制案例分析
6，會計電算化內(nèi)部控制的案例

1，會計電算化的內(nèi)部控制案例

比如說一個人一個用戶名一個密碼每個用戶名設置權限不同會計與出納不是同一個用戶名等

會計電算化的內(nèi)部控制案例

2，誰能幫忙提供一些企業(yè)內(nèi)部控制的實例十分感謝

正面的可找那些跨國公司如IBM、ORACLE等做得都很好，反面的找藍田股份現(xiàn)在叫生態(tài)農(nóng)業(yè)，年報可去交易所網(wǎng)站上查

誰能幫忙提供一些企業(yè)內(nèi)部控制的實例十分感謝

3，列舉幾個企業(yè)日常內(nèi)部控制方面的例子最好是會計控制方面的

個人凌駕于自動化控制之上，越過自動化控制系統(tǒng)

培養(yǎng)心腹·····挑撥下屬之間的關系····不要讓他們太團結·也不要讓他們太敵對····總之很難·····光靠例子是解決不了的·····有些突發(fā)事件不是幾個例子帶來的經(jīng)驗就可以解決的·····要提高自己隨機應變的能力·····

列舉幾個企業(yè)日常內(nèi)部控制方面的例子最好是會計控制方面的

4，2015到2018年有哪些公司內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題希望大家給出幾個案

舉些例子吧，如金立手機，寶潔中國，廣西潔寶紙業(yè)，他們都曾經(jīng)是行業(yè)的翹楚，目前都遇到不同的困境，或面臨倒閉，或面臨行業(yè)退出的危機。

獐子島內(nèi)控嚴重失控，19年11月11日的扇貝死了的公告作為切口，追溯分析?？纱罂尚?。整體是從14年扇貝跑了，開始有點可寫到19年。其中里面有吳厚記事件。可以用于五要素分析的任何一個角度來講

2015到2018年有哪些公司內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題？希望大家給出幾個案例，2015到2018年有哪些公司內(nèi)部控制出現(xiàn)了問題？希望大家給出幾個案例，謝謝??！

你好！舉些例子吧，如金立手機，寶潔中國，廣西潔寶紙業(yè)，他們都曾經(jīng)是行業(yè)的翹楚，目前都遇到不同的困境，或面臨倒閉，或面臨行業(yè)退出的危機。僅代表個人觀點，不喜勿噴，謝謝。

5，內(nèi)部控制案例分析

A集團公司在內(nèi)部控制環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、信息溝通等要素方面都存在著不同程度的缺陷： 1、控制環(huán)境基礎薄弱。（1）公司關注行業(yè)擴張，卻缺少整體的風險意識和風險管理理念；（2）董事長與總經(jīng)理之間存在近親屬關系，導致對總經(jīng)理的監(jiān)督難以進行；（3）權利和職責沒有適當?shù)剡M行分配，總經(jīng)理權限過大，獨立董事被邊緣化，導致公司做出的重大決策缺乏有效制約。 2、風險評估不到位，主要表現(xiàn)在：（1）目標設定欠科學。目標設定是管理當局在識別和評估實現(xiàn)目標的風險并采取行動來管理風險之前，采取恰當?shù)某绦蛉ピO定目標，確保所選定的目標支持和切合單位的發(fā)展使命，并且與單位的風險承受能力相一致。目標設定是事項識別、風險評估和風險應對的前提。目標設定既有戰(zhàn)略目標，又有具體的經(jīng)營目標。A集團在設定戰(zhàn)略目標時，盲目選擇擴張行業(yè)，沒有充分考慮可能的風險水平；在設定經(jīng)營目標時（追加商務大樓建設高度），缺乏與財務部門等的溝通，忽視可能產(chǎn)生的財務風險，一味追求規(guī)模。（2）事項識別不合理。事項識別是管理當局從影響目標實現(xiàn)的內(nèi)部或外部原因中識別潛在的事項。它包括區(qū)分代表風險的事項和代表機會的事項。A集團公司在進行事項識別時，放棄將資金投入原本熟悉的醫(yī)藥市場，無視可能在生物制藥行業(yè)做強做大的潛在機會，而進入經(jīng)驗不足、與原先產(chǎn)業(yè)無關的IT和房地產(chǎn)行業(yè)，承擔了較高的行業(yè)風險。（3）風險評估機制不健全。A集團公司沒有建立起健全的風險評估機制：對行業(yè)風險缺少充分的考慮，決定建設投資項目時也沒有評價可能的財務風險。風險評估機制不健全造成了公司在應對風險時辦法匱乏，最終走向破產(chǎn)清算。 3、信息溝通不暢通。由于A集團公司控制環(huán)境基礎薄弱，決策權過分集中，導致集團內(nèi)部缺少信息由下向上溝通的渠道，外部獨立董事提供的信息也無法得到公司內(nèi)部各部門的重視。信息溝通渠道不暢通致使公司的內(nèi)部控制無法產(chǎn)生真實、及時、有用的信息。

6，會計電算化內(nèi)部控制的案例

比如，在用友財務軟件內(nèi)，一個帳套主管張三及密碼1，會計及密碼2，出納及密碼3，三個人每個人都有用戶名及密碼，其實就是授權上有區(qū)別，其實就是不相容職務相分離的一種的表現(xiàn)。再比如，在工作中，出納是沒有權限編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的，所以在密碼控制或是授權時，就不應給予出納相關權限。

內(nèi)部控制是被審計單位為了合理保證財務報告的可靠性、經(jīng)營的效率和效果一級對法律法規(guī)的遵守，由治理層和其他人員設計和執(zhí)行的政策和程序。 erp系統(tǒng)引入內(nèi)部控制是內(nèi)部控制的革新，erp的引入給內(nèi)部控制帶來了新的方法，改變了內(nèi)部控制的方式，其集中性的數(shù)據(jù)處理使內(nèi)部控制程序化，擴大了內(nèi)部會計控制的范圍，改變了內(nèi)部控制的內(nèi)部與外部環(huán)境，改變了內(nèi)部會計控制的重點，使內(nèi)部控制的重點不只是在人員之間的互相牽制上。它還改變了信息與溝通的模式，電子化、程序化的信息傳遞取代了以信息存儲技術，物理性可視的手工信息傳遞，為治理者、員工和顧客等提供了更為方便的交流平臺。二、erp系統(tǒng)下企業(yè)內(nèi)部控制的風險首先，erp系統(tǒng)的實施本身就存在著很大的不確定性，總會存在著一些不可預見的影響因素凸顯出來，影響erp系統(tǒng)在企業(yè)中的實施，由此而帶來的風險是一個方面，同時，企業(yè)內(nèi)部控制本來就存在著一些固有風險和不確定風險。這些風險主要表現(xiàn)在以下幾個方面： 1.系統(tǒng)設備的控制風險設備是erp系統(tǒng)運行的基礎，因此如何保證設備的安全是系統(tǒng)風險防范的基礎。設備安全面臨的風險主要是各種自然災難和人員的偷竊行為。假如一個企業(yè)沒有對設備安全風險進行分析，并置備必要的預防系統(tǒng)，在事故忽然發(fā)生時就不能迅速做出反應，防止設備受到損害。 2.治理部門內(nèi)的控制風險職責分離是企業(yè)內(nèi)部控制的基礎控制手段，其主要目標是預防因內(nèi)部人員的舞弊行為而使企業(yè)遭受損失。在erp系統(tǒng)環(huán)境下，假如一個企業(yè)沒有對相關職位進行職責分離或者沒有嚴格分離，這些職位的責任人就都有可能隨便查看系統(tǒng)甚至修改系統(tǒng)，盜取系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這對企業(yè)會造成很大的損失。 3.信息傳遞的控制風險信息傳遞即企業(yè)erp系統(tǒng)與網(wǎng)上采購系統(tǒng)以及財務會計系統(tǒng)等進行溝通。由工作人員將通過網(wǎng)上競標得到的供給商信息錄入到erp系統(tǒng)中進行物料采購的治理。各財務數(shù)據(jù)信息也由工作人員導入erp系統(tǒng)中，由系統(tǒng)進行處理，形成可識別文件類型。這些都要在保證輸入正確的基礎上進行。在這一過程中，風險存在各個方面，如在輸入的過程中，可能產(chǎn)生輸入數(shù)據(jù)的錯誤，有時一個數(shù)據(jù)的錯誤就會導致整個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)無法對上，再次錄入或者檢查又會浪費很多時間，大大降低工作效率。各個系統(tǒng)的連接，也可能出現(xiàn)問題，導致erp系統(tǒng)的運用出現(xiàn)一系列差錯，等等。三、erp系統(tǒng)下企業(yè)內(nèi)部控制風險的防范 1.加強安全意識，完善安全治理企業(yè)應設立與安全相關部門，已設置安全部門的應強調(diào)安全部門的重要作用，完善安全部門的職能，明確其工作重點與目標，加強安全防范。 2.嚴格部門內(nèi)部系統(tǒng)治理人員職責分離在erp系統(tǒng)環(huán)境下，可能發(fā)生舞弊行為的職位應該分由不同的人員負責，避免一人負責幾個相關職務的工作。嚴格系統(tǒng)治理人員的職責分離，明確紀律，對工作人員進行這方面的教育，保證erp系統(tǒng)的運行有一個安全正規(guī)的內(nèi)部環(huán)境。 3.加強員工的信息安全意識，進行信息安全控制的再教育企業(yè)erp系統(tǒng)和內(nèi)控系統(tǒng)的安全治理離不開人的作用，企業(yè)應該從上至下建立起信息安全的觀念，治理層應根據(jù)系統(tǒng)的需要和特點制定一套具體的信息安全指導方針，并向企業(yè)各部門發(fā)布。同時，對員工進行信息安全的再教育，培養(yǎng)員工的信息安全意識，使員工在進行業(yè)務處理時能夠依據(jù)企業(yè)的信息安全方針進行信息安全控制和風險防范，并使其成為員工的一項自覺的行為。 4.加強監(jiān)督任何事情不僅要有一套實施的體系，還必須有相應的監(jiān)督體系。缺少了監(jiān)督，徇私舞弊就會日漸成風。這里所說的監(jiān)督，不是只對系統(tǒng)操作人員和治理人員等進行的監(jiān)督，也包括治理層人員和系統(tǒng)操作人員，還包括其他員工。系統(tǒng)操作人員是最直接與系統(tǒng)接觸的，在系統(tǒng)環(huán)境下，他們負責處理日常各種業(yè)務，舞弊的可能性最大，在企業(yè)中，對他們進行直接監(jiān)督的是上級治理人員，但這是不夠的，各治理層人員和其他員工都有監(jiān)督的權利和義務。對治理層人員來說，由于職權的關系，他們大多時候可以直接進入系統(tǒng)，所受約束比較小，舞弊和與系統(tǒng)操作人員共同舞弊的可能性也是很大的，因此治理人員也是應該接受人們監(jiān)督的。員工，不僅系統(tǒng)操作部門的員工，也包括其他各部門員工，既有監(jiān)督他人的權利，也要受其他人的監(jiān)督。四、小結 erp系統(tǒng)應用到企業(yè)內(nèi)部控制中，對其內(nèi)部控制體系產(chǎn)生了廣泛而深遠的影響，是企業(yè)內(nèi)部控制進一步完善的標志。企業(yè)在應用這一系統(tǒng)的過程中，應該注重控制以上所分析的各種風險，并將系統(tǒng)與企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務流程、內(nèi)部治理系統(tǒng)等結合起來。在不斷發(fā)