庫存現(xiàn)金，什么是庫存現(xiàn)金你從銀行提取現(xiàn)金也算嗎為什么

來源：整理時間：2023-12-29 18:03:44 編輯：律生活手機(jī)版

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1，什么是庫存現(xiàn)金你從銀行提取現(xiàn)金也算嗎為什么
2，庫存現(xiàn)金的概念
3，庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金的定義
4，什么是庫存現(xiàn)金
5，會計科目里的庫存現(xiàn)金是什么意思
6，如何理解庫存現(xiàn)金

1，什么是庫存現(xiàn)金你從銀行提取現(xiàn)金也算嗎為什么

庫存現(xiàn)金其實(shí)就是存放在財務(wù)部門用出納人員保管，用于單位日常開銷的零用現(xiàn)金。如果從銀行取出現(xiàn)金出來，就是借庫存現(xiàn)金，貸銀行存款

什么是庫存現(xiàn)金你從銀行提取現(xiàn)金也算嗎為什么

2，庫存現(xiàn)金的概念

一、本科目核算企業(yè)的庫存現(xiàn)金。企業(yè)有內(nèi)部周轉(zhuǎn)使用備用金的，可以單獨(dú)設(shè)置“備用金”科目。二、企業(yè)增加庫存現(xiàn)金，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目；減少庫存現(xiàn)金做相反的會計分錄。三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計額、現(xiàn)金支出合計額和結(jié)余額，將結(jié)余額與實(shí)際庫存額核對，做到賬款相符。四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的庫存現(xiàn)金。

庫存現(xiàn)金的概念

3，庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金的定義

庫存現(xiàn)金（Cash on hand）是一個會計概念，它只包括企業(yè)持有的貨幣現(xiàn)金，不包括企業(yè)在銀行的活期存款、銀行本票、支票及其他票據(jù)。庫存現(xiàn)金是企業(yè)的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金科目反映。庫存現(xiàn)金是流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，可以隨時用于購買商品和勞務(wù)、支付費(fèi)用、償還債務(wù)及存入銀行。現(xiàn)金（cash）,是指立即可以投入流通的交換媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用來購買商品、貨物、勞務(wù)或償還債務(wù)。它是企業(yè)中流通性最強(qiáng)的資產(chǎn)。可由企業(yè)任意支配使用的紙帛、硬幣?，F(xiàn)金是我國企業(yè)會計中的一個總賬賬戶，在資產(chǎn)負(fù)債表中并入貨幣資金，列作流動資產(chǎn)，但具有專門用途的現(xiàn)金只能作為基金或投資項目列為非流動資產(chǎn)。

庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金的定義

4，什么是庫存現(xiàn)金

庫存現(xiàn)金其實(shí)就是存放在單位財務(wù)部門，由出納人員保管，用于單位日常開銷的零用現(xiàn)金。一般為單位3-5天的日常零售開支所需要的現(xiàn)金。

庫存現(xiàn)金其實(shí)就是存放在單位財務(wù)部門，

指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金

5，會計科目里的庫存現(xiàn)金是什么意思

庫存現(xiàn)金是指管理公司日?，F(xiàn)金支出的人員（即出納）手頭上的實(shí)際現(xiàn)金余額

庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，可以確定庫存現(xiàn)金的真實(shí)存在性和庫存現(xiàn)金管理的有效性，對于評價企業(yè)的內(nèi)控制度將起到積極作用?！　齑娆F(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可按多余5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定?！　∫粋€單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。凡在銀行開戶的獨(dú)立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨(dú)立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：　　庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

1，財務(wù)部門的庫存現(xiàn)金是指管理公司日常現(xiàn)金支出的人員（即出納）手頭上的實(shí)際現(xiàn)金余額，應(yīng)當(dāng)計入“庫存現(xiàn)金”的會計一級科目，至于二級科目，依據(jù)企業(yè)的具體情況，可以自行決定。 2，正在生產(chǎn)裝配中的車床應(yīng)當(dāng)計入“工程物資”、“在建工程”、“固定資產(chǎn)”，只有這些才是符合《企業(yè)會計制度》或《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的。注意一點(diǎn)：必須要符合使用年限超過1年，才可以計入“固定資產(chǎn)”。

6，如何理解庫存現(xiàn)金

1、庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)，可以確定庫存現(xiàn)金的真實(shí)存在性和庫存現(xiàn)金管理的有效性，對于評價企業(yè)的內(nèi)控制度將起到積極作用?！　?、庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天?！　∫粋€單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額?！　》苍阢y行開戶的獨(dú)立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨(dú)立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)?！　齑娆F(xiàn)金限額的計算方式一般是：　　庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金是證實(shí)資產(chǎn)負(fù)債表所列現(xiàn)金是否存在的一項重要程序，是審查現(xiàn)金的一種必不可少的技術(shù)方法。它通過對出納員所保管的現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地清查，以確定其實(shí)有數(shù)，并將其實(shí)有數(shù)與賬面數(shù)進(jìn)行核對，從而確定賬實(shí)是否相符，有無挪用、短款等問題。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的時間應(yīng)視被審計單位的具體情況而定，一般事前通知，出納員和被審計單位主管會計人員參加，并由審計人員進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的方法步驟如下：一、通知被審計單位，告知盤點(diǎn)現(xiàn)金的時間、地點(diǎn)、需參加人員等；二、審閱現(xiàn)金日記賬，并與現(xiàn)金收付憑證相核對。一方面檢查日記賬的記錄與憑證的內(nèi)容和金額是否相符，并著重檢查憑證有無刮、擦、勾、抹、涂等現(xiàn)象；另一方面了解憑證日期和日記賬記賬日期是否相符或接近。由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬加總借、貸方累計數(shù)額，計算出清點(diǎn)日現(xiàn)金賬面結(jié)余額。三、實(shí)地盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。首先由出納員初點(diǎn)，分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。然后由審計人員復(fù)點(diǎn)。如果雙方清點(diǎn)結(jié)果不相符，則可由參加盤點(diǎn)的主管會計人員重新盤點(diǎn)，直至清點(diǎn)數(shù)額一致為止。盤點(diǎn)時應(yīng)注意，除盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外，還要看是否有票據(jù)、證券、充抵庫存現(xiàn)金的借條、白條等，如有則應(yīng)在“庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表”中注明，并作出必要的調(diào)整。四、確定清點(diǎn)日庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)。根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，由審計人員填制“庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表”，計算庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，泰豐阿里巴巴并由參加盤點(diǎn)的人員簽字，作為審計工作底稿。在根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，計算庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)時應(yīng)注意：盤點(diǎn)時如有已經(jīng)收付但尚未入賬的收付憑證，應(yīng)在盤點(diǎn)結(jié)果的基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整，以計算清點(diǎn)日庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，即在盤點(diǎn)結(jié)果的基礎(chǔ)上，加上已付款而尚未記賬的金額，減去已收款而尚未記賬的金額，其結(jié)果即為清點(diǎn)日庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)。五、將清點(diǎn)日庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整；六、對未能在資產(chǎn)負(fù)債表日（一般為結(jié)賬日）進(jìn)行盤點(diǎn)的，則需在審計日期（清點(diǎn)日）確定現(xiàn)金盤點(diǎn)余額，然后倒推計算、調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。即在清點(diǎn)日庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)的基礎(chǔ)上，加上資產(chǎn)負(fù)債表日至清點(diǎn)日現(xiàn)金支出數(shù)額，減去資產(chǎn)負(fù)債表日至清點(diǎn)日現(xiàn)金收入數(shù)額，以確定資產(chǎn)負(fù)債表日的庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)；將其與賬面數(shù)（包括資產(chǎn)負(fù)債表日現(xiàn)金日記賬和會計“現(xiàn)金”總賬上的余額）進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，泰豐泵業(yè)并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。盤點(diǎn)結(jié)束后,審計人員應(yīng)對盤點(diǎn)中出現(xiàn)的問題進(jìn)一步審查,分析庫存現(xiàn)金盤盈或盤虧的原因,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定提出處理意見:①對超限額保管的現(xiàn)金，應(yīng)建議及時送存銀行；②對出現(xiàn)的長、短款問題，應(yīng)查明原因和責(zé)任，決不能因?yàn)槭情L款而放松審查；③對尚未入賬的符合財務(wù)制度規(guī)定的收、付憑證，應(yīng)按規(guī)定及時入賬，球閥以保證會計信息的真實(shí)準(zhǔn)確；④對不符合財務(wù)制度規(guī)定的借條，應(yīng)要求追回款項。對白條開支，應(yīng)說明原因，并要求其換取正式票據(jù)。

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