現(xiàn)金流動負(fù)債比率公式現(xiàn)金流動負(fù)債比率年度經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/年末/123?，F(xiàn)金流動負(fù)債比率計算公式現(xiàn)金流動負(fù)債比率年度經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額/年末/，現(xiàn)金流動 負(fù)債比率是企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額，與流動負(fù)債相同，流動 負(fù)債合計負(fù)債 比率有什么更高的解釋流動 負(fù)債合計。

cash流動負(fù)債比率一般大于1。cash流動 負(fù)債比率一般大于1，說明企業(yè)流動負(fù)債的還款是有可靠保障的。這個指標(biāo)越大，企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額越多，就能保證企業(yè)按時償還到期債務(wù)，但并不是越好。如果這個指標(biāo)過大，說明企業(yè)流動資金運(yùn)用不足，盈利能力弱。現(xiàn)金流動 負(fù)債比率是企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額，與流動負(fù)債相同?，F(xiàn)金流動負(fù)債比率年度凈現(xiàn)金流量/年末流動負(fù)債×100%，該指標(biāo)從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度看，對企業(yè)是實用的。

Cash流動負(fù)債比率年度凈現(xiàn)金流量/年末流動負(fù)債×100%。企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額是指企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的差額。該指標(biāo)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度考察企業(yè)的實際償債能力。年末流動 負(fù)債指企業(yè)將在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。從理論上講，流動 負(fù)債和流動資產(chǎn)密切相關(guān)。通過比較，可以大致了解企業(yè)的短期償債能力和清算能力。

使用以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)的現(xiàn)金-2負(fù)債-1/指標(biāo)能否全面反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，在多大程度上能保證當(dāng)期流動-0？一般這個指標(biāo)大于1，說明企業(yè)-2負(fù)債的還款有可靠的保障。這個指標(biāo)越大，企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額越多，就能保證企業(yè)按時償還到期債務(wù)，但并不是越好。如果這個指標(biāo)過大，說明企業(yè)流動資金運(yùn)用不足，盈利能力弱。

流動負(fù)債Total負(fù)債比率更高說明企業(yè)資金短缺。企業(yè)短期內(nèi)會有大量債務(wù)需要償還。對于企業(yè)的正常運(yùn)營來說，也會有巨大的資金壓力，流動 負(fù)債的高比率也會影響企業(yè)的償債能力。企業(yè)的流動 負(fù)債主要包括應(yīng)付賬款、短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、未付稅金、應(yīng)付股利及利息等。當(dāng)然短期貸款占比最大。如果一個企業(yè)有大量的短期借款，這將是該企業(yè)各個時期盈利能力的重大調(diào)整。

企業(yè)在籌集資金時，需要合理確定流動貸款與長期貸款的比例。雖然短期貸款容易獲得，但是短期貸款相應(yīng)的資金成本要高很多。長期負(fù)債，雖然企業(yè)在還款時間上無法占據(jù)主動，但資金成本遠(yuǎn)低于-2負(fù)債。同時，長期貸款的相關(guān)費(fèi)用會更加穩(wěn)定，不會像短期貸款那樣波動?！吨腥A人民共和國公司法》第一百七十三條公司合并，應(yīng)當(dāng)由合并各方簽訂合并協(xié)議，并編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。

法律主體性:1?，F(xiàn)金流負(fù)債大于經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流/總負(fù)債。除了借新債還舊債，企業(yè)能用來還債的，一般應(yīng)該是經(jīng)營活動越強(qiáng)的。這比率也反映了企業(yè)的最大付息能力?，F(xiàn)金流入可以償還債務(wù)。計算結(jié)果要和過去比較，和同行比較，確定高低。這個比率越高，說明企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強(qiáng)。這比率也反映了企業(yè)的最大付息能力。2.現(xiàn)金-2 負(fù)債-1/是企業(yè)在一定時期內(nèi)的經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額-2負(fù)債。

現(xiàn)金-2負(fù)債-1/年度凈現(xiàn)金流量/年末流動負(fù)債×100%。企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額是指企業(yè)在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的差額。該指標(biāo)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度考察企業(yè)的實際償債能力。年末流動 負(fù)債指企業(yè)將在一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。從理論上講，流動 負(fù)債和流動資產(chǎn)密切相關(guān)。通過比較，可以大致了解企業(yè)的短期償債能力和清算能力。

流動比率又稱營運(yùn)資金比率(營運(yùn)資金)或real 比率(RealRatio)，是指企業(yè)。流動 比率和速動比率是反映企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)。一般來說,比率的比值越高，企業(yè)資產(chǎn)的流動性越強(qiáng)，短期償債能力越強(qiáng)；反其道而行之。一般認(rèn)為流動 比率應(yīng)該在2: 1以上，quick 比率應(yīng)該在1: 1以上。

當(dāng)然流動 比率和速動比率的正常標(biāo)準(zhǔn)會根據(jù)不同行業(yè)的運(yùn)行情況而有所不同。需要注意的是，這兩個比率并不是越高越好，流動 比率過高，即流動資產(chǎn)過多，可能是庫存積壓，持有現(xiàn)金過多，或者兩者兼而有之。Quick 比率過高，即相對于流動 負(fù)債，速動資產(chǎn)過多，說明持有現(xiàn)金過多。