計提增值稅，小規(guī)模納稅人計提增值稅的會計分錄怎么做

來源：整理時間：2024-02-02 22:14:23 編輯：律生活手機版

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1，小規(guī)模納稅人計提增值稅的會計分錄怎么做
2，小規(guī)模納稅人增值稅計提會計分錄
3，怎么計提稅金
4，計提增值稅的會計分錄怎么寫
5，計提本月應繳納的增值稅3000元分錄怎么做
6，增值稅計提會計分錄

1，小規(guī)模納稅人計提增值稅的會計分錄怎么做

借銀行存款/應收帳款等貸主營業(yè)務收入貸應交稅金-應交增值稅小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅,所以之后計提銷項稅的分錄.

小規(guī)模納稅人計提增值稅的會計分錄怎么做

2，小規(guī)模納稅人增值稅計提會計分錄

借：銀行存款或應收賬款貸；主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅

借銀行存款/應收帳款等貸主營業(yè)務收入貸應交稅金-應交增值稅小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅,所以之后計提銷項稅的分錄.

小規(guī)模納稅人增值稅計提會計分錄

3，怎么計提稅金

1.轉(zhuǎn)出未交增值稅：借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（銷項-進項）貸:應交稅費-未交增值稅2.計提城建稅及附加稅：借：營業(yè)稅金及附加貸：應交稅費-城建稅 (增值稅*7%)應交稅費-教育費附加（增值稅*3%）

1）以企業(yè)當期應納增值稅和營業(yè)稅為基礎計算的稅金及附加一般包括：城建稅、教育費附加，且視各地方稅率有所不同，均計入“營業(yè)稅金及附加”。2）堤圍防護費是以企業(yè)的應稅收入來計算，也視地方不同在稅率及征收方式有所不同，計提借方為“管理費用”。3）除此之外，還應有所得稅和個人所得稅。4）如為自為房產(chǎn)的企業(yè)，還應計算交納房產(chǎn)稅。5）糾正一點：印花稅的計算依據(jù)是當期企業(yè)所訂立的有效合同，而非銷售收入。

怎么計提稅金

4，計提增值稅的會計分錄怎么寫

增值稅不需要計提。附注：增值稅（1）購貨時　　借：原材料　　借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額）　　貸：銀行存款（2）銷售貨物時　　借：銀行存款　　貸：主營業(yè)務收入　　貸：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額）（3）上交時　　借：應交稅金--應交增值稅（銷項稅額-進項稅額）貸：銀行存款

增值稅不需要計提，你所說的計提,國家稅法里沒有這種說法的.跨度大是什么意思,很難理解.你所說的取得回單直接是：借：應交稅金-應交增值稅-已交增值稅，貸：銀行存款-工行，這個應該是你自己申報了稅額,銀行才會扣款呀,那你申報的數(shù)據(jù)怎么來的,你不做分錄,如何得出銀行該扣多少款?銀行扣款的金額實際就是你本期的銷項稅額-進項稅額(本期及以前預留的進項稅額).

增值稅是價外稅，只有你實現(xiàn)銷售收入才能繳納增值稅，是不能計提的，不論你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人!不明白你說的跨度大是怎樣理解，是有正解還是表達的不準確呢，這個真不會理解，我覺得1樓回答的已經(jīng)很到位啦，還能怎樣解釋呢？

增值稅不計提，月末將二級科目：應交增值稅的貸方余額轉(zhuǎn)入未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅繳納后借：應交稅費-未交增值稅貸：銀行存款如余額在借方為留抵稅額則不需做上述分錄了

5，計提本月應繳納的增值稅3000元分錄怎么做

計提時：借：應交稅金-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3000貸：應交稅金-未交增值稅 3000繳納時：借：應交稅金-未交增值稅 3000貸：銀行存款（現(xiàn)金） 3000

計提時借： 300 管理費用 30 貸：應繳稅金——城建稅 210 其他應交款——教育費附加 90 ——防洪費 30繳納時交增值稅按賬上的余額交就行了。憑證：借：應交稅金——增值稅 3000 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 3000借：應交稅金——城建稅 210 其他應交款——教育費附加 90 ——防洪費 30 貸：銀行存款（現(xiàn)金） 330商品銷售稅金及附加月末轉(zhuǎn)利潤里借：本年利潤 330貸：商品銷售稅金及附加330

借：商品銷售稅金及附加 3300 貸：應繳稅金——增值稅3000 ——城建稅 210 ——教育費附加 90

交了以后直接做：借：應交稅金貸：銀行存款

增值稅不用計提的月末根據(jù)應交稅金－應交增值稅當月的貸方余額（銷項減進項）轉(zhuǎn)入未繳增殖稅借：應交稅金－應交增殖稅－轉(zhuǎn)出未繳增殖稅貸：應交稅金－未繳增殖稅繳納時：借：應交稅金－未繳增殖稅貸：銀行存款等如果應交增值稅當月余額在借方，則不用計提，留到下月備抵。

6，增值稅計提會計分錄

執(zhí)行小企業(yè)會計準則，月底不需要結(jié)轉(zhuǎn)操作。企業(yè)會計準則月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅4、實際交納時借：應交稅費—未交增值稅貸：銀行存款具體操作：計提轉(zhuǎn)出本月未交增值稅借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費——未交增值稅下月繳納時，借：應交稅費——未繳增值稅貸：銀行存款

增值稅不需計提，應納稅額=銷項稅額-進項稅額。當差為正數(shù)時為納稅額;當差是負數(shù)時為留抵稅額。1. 取得進項時:借:原材料(商品)借：應交稅金-增值稅；進項稅額貸:庫存現(xiàn)金(銀行存款)2. 發(fā)生銷項時借:庫存現(xiàn)金(銀行存款；貸:主營業(yè)務收入貸：應交稅金-增值稅；銷項稅額3. 差額為正數(shù)時月末轉(zhuǎn)入未交增值稅借:應交稅金-應交增值稅貸:應交稅金-未交增值稅4. 交納時借:應交稅金 -未交增值稅貸:銀行存款

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6，增值稅計提會計分錄

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