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本文目錄一覽

1，關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定
2，精選財稅企業(yè)內(nèi)部借款要交增值稅嗎
3，關(guān)于金融企業(yè)與小微型企業(yè)簽訂的借款合同免印花稅中的小微型企業(yè)
4，金融企業(yè)可稅前扣除的準備金有哪些
5，央行征信管理局關(guān)于加強分支行對銀行間債券市場信用評級管理的通知
6，國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知的簡介
7，銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理指引的主要要求是什么

1，關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定

按規(guī)定是一下子取不到20萬的，除非銀行柜員對身份證審查不嚴格。

儲蓄機構(gòu)辦理大額支付現(xiàn)金業(yè)務(wù)，對儲戶身份確認的特殊環(huán)節(jié)，就是審查取款人的身份證件。依照銀發(fā)(1997)363號等文件的規(guī)定，對于一日一次性提取現(xiàn)金5萬元(不含5萬元)以上的，應當審核取款人的身份證件。這里應當注意以下幾點:第一，“取款人”應當理解為:在儲戶親自支取時，取款人為儲戶本人，儲蓄機構(gòu)應當審查儲戶的有效身份證件;在儲戶委托他人代為支取時，取款人為代理人，儲蓄機構(gòu)負有審查委托人和代理人身份證件的義務(wù)。第二，“有效證件”的范圍，依照銀發(fā)(1997)363號文件包括身份證?軍官證?護照等。第三，“審核”的標準依照中國人民銀行辦公室《關(guān)于個人存取款業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的批復》[銀辦函(2000)816號]的規(guī)定，“審核”取款人提供的身份證件姓名是否與存單?存折姓名一致，即形式審查，而非實質(zhì)審查。第四，“委托他人代取”，中國人民銀行以銀條法[1991]15號文件解釋為，委托他人代取是一種民事法律行為，即儲戶用足以證明其身份的證件(包括工作證?戶口簿?居民身份證等)及存單或存折為委托授權(quán)的標志，交他人代為提取存款的行為。第五，5萬元是指本息合計數(shù)，而非僅為本金的數(shù)額。1、無論一次還是多次，只要一天內(nèi)提現(xiàn)超過5萬就是大額了； 2、按照央行的意思，范圍應該是所有金融機構(gòu)；但實際國內(nèi)所有銀行并未聯(lián)網(wǎng)，因此在中行取5萬，再在建行取5萬，一般是不會按照大額上報的----除非你被人民銀行盯上。至于你說的例子，由于是同一行內(nèi)，系統(tǒng)均有記錄，因此肯定認作大額。 3、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》等

關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定

2，精選財稅企業(yè)內(nèi)部借款要交增值稅嗎

1、企業(yè)借款給個人要交增值稅嗎？企業(yè)借款給個人，如果約定了借款利息的，企業(yè)應對借款利息收入繳納增值稅。如果企業(yè)企業(yè)無償借款給員工，是需要根據(jù)同期同類貸款利率計算出企業(yè)的借款利息收入繳納增值稅。因為根據(jù)財稅〔2016〕36號文規(guī)定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。無銷售額的，主管稅務(wù)機關(guān)有權(quán)按照下列順序確定銷售額：（一）按照納稅人最近時期銷售同類服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的平均價格確定。（二）按照其他納稅人最近時期銷售同類服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的平均價格確定。（三）按照組成計稅價格確定。所以，無償借款給個人，需要根據(jù)同期同類貸款利率計算出企業(yè)的借款利息收入繳納增值稅。2、個人借款給企業(yè)要交增值稅嗎？個人借款給公司不需要繳納增值稅。如果個人收取了借款利息會涉及個人所得稅的，按20%稅率繳納。具體要與企業(yè)簽好借貸相關(guān)的協(xié)議及明確雙方的義務(wù)與權(quán)益等事項。3、關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款要交增值稅嗎？不論金融機構(gòu)還是其他單位，只要是發(fā)生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發(fā)生貸款行為，按貸款服務(wù)交增值稅。納稅人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來有下列情形之一的，稅務(wù)機關(guān)可以調(diào)整其應納稅額：融通資金所支付或者收取的利息超過或者低于沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)之間所能同意的數(shù)額，或者利率超過或者低于同類業(yè)務(wù)的正常利率；因此關(guān)聯(lián)企業(yè)間的資金占用或借款，出借方是需要根據(jù)同期同類貸款利率計算出借方的利息收入繳納增值稅。

財稅[2012]15號文件規(guī)定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減”，但打印機和電腦仍按固定資產(chǎn)處理，所以應做如下分錄：借：固定資產(chǎn)-打印機1854.70元（2170÷1.17）固定資產(chǎn)-電腦 4000元（4680÷1.17）應交稅費-應交增值稅（進項稅）995.30元（1854.7×0.17+4000×0.17）應交稅費—應交增值稅（抵減增值稅額）2380元（2000+380）貸：現(xiàn)金（或銀行存款）9230元

精選財稅企業(yè)內(nèi)部借款要交增值稅嗎

3，關(guān)于金融企業(yè)與小微型企業(yè)簽訂的借款合同免印花稅中的小微型企業(yè)

財政部和國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于金融機構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知》（財稅[2011]105號），文件中小型、微型企業(yè)的認定，按照《工業(yè)和信息化部國家統(tǒng)計局國家發(fā)展和改革委員會財政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。通知第六條規(guī)定，此文件適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的各類所有制和各種組織形式的企業(yè)。個體工商戶和本規(guī)定以外的行業(yè)，參照本規(guī)定進行劃型?？梢钥闯觯@個企業(yè)劃分標準并不包括個體工商戶（個人）。所以，此稅收優(yōu)惠應不適用于個體工商戶（個人）。各行業(yè)劃型標準為：　?。ㄒ唬┺r(nóng)、林、牧、漁業(yè)。營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ǘ┕I(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入300萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入300萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄈ┙ㄖI(yè)。營業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄋ模┡l(fā)業(yè)。從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入40000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入5000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員5人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員5人以下或營業(yè)收入1000萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄎ澹┝闶蹣I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入20000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員50人及以上，且營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。┙煌ㄟ\輸業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄆ撸﹤}儲業(yè)。從業(yè)人員200人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ò耍┼]政業(yè)。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ň牛┳∷迾I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ┎惋嫎I(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入2000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄊ唬┬畔鬏敇I(yè)。從業(yè)人員2000人以下或營業(yè)收入100000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入100萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ┸浖托畔⒓夹g(shù)服務(wù)業(yè)。從業(yè)人員300人以下或營業(yè)收入10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄊ┓康禺a(chǎn)開發(fā)經(jīng)營。營業(yè)收入200000萬元以下或資產(chǎn)總額10000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入1000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的為中型企業(yè)；營業(yè)收入100萬元及以上，且資產(chǎn)總額2000萬元及以上的為小型企業(yè)；營業(yè)收入100萬元以下或資產(chǎn)總額2000萬元以下的為微型企業(yè)?！　。ㄊ模┪飿I(yè)管理。從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入5000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入1000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員100人及以上，且營業(yè)收入500萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員100人以下或營業(yè)收入500萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄊ澹┳赓U和商務(wù)服務(wù)業(yè)。從業(yè)人員300人以下或資產(chǎn)總額120000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上，且資產(chǎn)總額8000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上，且資產(chǎn)總額100萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下或資產(chǎn)總額100萬元以下的為微型企業(yè)。　?。ㄊ┢渌戳忻餍袠I(yè)。從業(yè)人員300人以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員100人及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員10人及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員10人以下的為微型企業(yè)。

關(guān)于金融企業(yè)與小微型企業(yè)簽訂的借款合同免印花稅中的小微型企業(yè)

4，金融企業(yè)可稅前扣除的準備金有哪些

企業(yè)所得稅稅前允許扣除的項目，原則上必須遵循真實發(fā)生的據(jù)實扣除原則，企業(yè)只有實際發(fā)生的損失，才允許在稅前扣除。但是由于人身保險、財產(chǎn)保險、風險投資和其他具有特殊風險的金融工具風險大，所以，企業(yè)所得稅法規(guī)定，未經(jīng)核定的準備金支出，不得稅前扣除，而經(jīng)國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門核定的準備金，則準予稅前扣除。金融企業(yè)經(jīng)國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門核定后準予稅前扣除的準備金有以下幾項。金融企業(yè)貸款損失準備金根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]5號）規(guī)定，金融企業(yè)的貸款準備金可以稅前扣除。準予稅前提取貸款損失準備金的貸款資產(chǎn)范圍包括：（一）貸款（含抵押、質(zhì)押、擔保等貸款）；（二）銀行卡透支、貼現(xiàn)、信用墊款（含銀行承兌匯票墊款、信用證墊款、擔保墊款等）、進出口押匯、同業(yè)拆出、應收融資租賃款等各項具有貸款特征的風險資產(chǎn)；（三）由金融企業(yè)轉(zhuǎn)貸并承擔對外還款責任的國外貸款，包括國際金融組織貸款、外國買方信貸、外國政府貸款、日本國際協(xié)力銀行不附條件貸款和外國政府混合貸款等資產(chǎn)。金融企業(yè)準予稅前扣除的貸款損失準備金為貸款資產(chǎn)余額的1%.金融企業(yè)準予當年稅前扣除的貸款損失準備金計算公式如下：準予當年稅前扣除的貸款損失準備金＝本年末準予提取貸款損失準備金的貸款資產(chǎn)余額×1%－截至上年末已在稅前扣除的貸款損失準備金的余額。金融企業(yè)按上述公式計算的數(shù)額如為負數(shù)，應當相應調(diào)增當年應納稅所得額。這里需要注意四點，一是金融企業(yè)的委托貸款、代理貸款、國債投資、應收股利、上交央行準備金以及金融企業(yè)剝離的債權(quán)和股權(quán)、應收財政貼息、央行款項等不承擔風險和損失的資產(chǎn)，不得提取貸款損失準備金在稅前扣除。二是金融企業(yè)發(fā)生的符合條件的貸款損失，應先沖減已在稅前扣除的貸款損失準備金，不足沖減部分可據(jù)實在計算當年應納稅所得額時扣除。三是金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金的稅前扣除政策不適用本規(guī)定。四是本規(guī)定自2011年1月1日-2013年12月31日執(zhí)行。證券行業(yè)準備金支出《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于證券行業(yè)準備金支出企業(yè)所得稅稅前扣除有關(guān)政策問題的通知》（財稅[2012]11號）明確證券行業(yè)準備金支出可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。證券行業(yè)準備金支出包括證券類準備金和期貨類準備金兩類。證券類準備金稅前扣除的具體范圍及扣除標準如下。（一）證券交易所風險基金。上海、深圳證券交易所依據(jù)《證券交易所風險基金管理暫行辦法》（證監(jiān)發(fā)[2000]22號）的有關(guān)規(guī)定，按證券交易所交易收取經(jīng)手費的20%、會員年費的10%提取的證券交易所風險基金，在各基金凈資產(chǎn)不超過10億元的額度內(nèi)，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。（二）證券結(jié)算風險基金。 1.中國證券登記結(jié)算公司所屬上海分公司、深圳分公司依據(jù)《證券結(jié)算風險基金管理辦法》（證監(jiān)發(fā)[2006]65號）的有關(guān)規(guī)定，按證券登記結(jié)算公司業(yè)務(wù)收入的20%提取的證券結(jié)算風險基金，在各基金凈資產(chǎn)不超過30億元的額度內(nèi)，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 2.證券公司依據(jù)《證券結(jié)算風險基金管理辦法》（證監(jiān)發(fā)[2006]65號）的有關(guān)規(guī)定，作為結(jié)算會員按人民幣普通股和基金成交金額的十萬分之三、國債現(xiàn)貨成交金額的十萬分之一、1天期國債回購成交額的千萬分之五、2天期國債回購成交額的千萬分之十、3天期國債回購成交額的千萬分之十五、4天期國債回購成交額的千萬分之二十、7天期國債回購成交額的千萬分之五十、14天期國債回購成交額的十萬分之一、28天期國債回購成交額的十萬分之二、91天期國債回購成交額的十萬分之六、182天期國債回購成交額的十萬分之十二逐日交納的證券結(jié)算風險基金，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。（三）證券投資者保護基金。 1.上海、深圳證券交易所依據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》（證監(jiān)會令第27號）的有關(guān)規(guī)定，在風險基金分別達到規(guī)定的上限后，按交易經(jīng)手費的20%繳納的證券投資者保護基金，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 2.證券公司依據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》（證監(jiān)會令第27號）的有關(guān)規(guī)定，按其營業(yè)收入0.5%-5%繳納的證券投資者保護基金，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。期貨類準備金稅前扣除的具體范圍及扣除標準如下。（一）期貨交易所風險準備金。大連商品交易所、鄭州商品交易所和中國金融期貨交易所依據(jù)《期貨交易管理條例》（國務(wù)院令第489號）、《期貨交易所管理辦法》（證監(jiān)會令第42號）和《商品期貨交易財務(wù)管理暫行規(guī)定》（財商字[1997]44號）的有關(guān)規(guī)定，上海期貨交易所依據(jù)《期貨交易管理條例》（國務(wù)院令第489號）、《期貨交易所管理辦法》（證監(jiān)會令第42號）和《關(guān)于調(diào)整上海期貨交易所風險準備金規(guī)模的批復》（證監(jiān)函[2009]407號）的有關(guān)規(guī)定，分別按向會員收取手續(xù)費收入的20%計提的風險準備金，在風險準備金余額達到有關(guān)規(guī)定的額度內(nèi)，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。（二）期貨公司風險準備金。期貨公司依據(jù)《期貨公司管理辦法》（證監(jiān)會令第43號）和《商品期貨交易財務(wù)管理暫行規(guī)定》（財商字[1997]44號）的有關(guān)規(guī)定，從其收取的交易手續(xù)費收入減去應付期貨交易所手續(xù)費后的凈收入的5%提取的期貨公司風險準備金，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。（三）期貨投資者保障基金。 1.上海期貨交易所、大連商品交易所、鄭州商品交易所和中國金融期貨交易所依據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第38號）的有關(guān)規(guī)定，按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的3%繳納的期貨投資者保障基金，在基金總額達到有關(guān)規(guī)定的額度內(nèi)，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。 2.期貨公司依據(jù)《期貨投資者保障基金管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第38號）的有關(guān)規(guī)定，從其收取的交易手續(xù)費中按照代理交易額的千萬分之五至千萬分之十的比例繳納的期貨投資者保障基金，在基金總額達到有關(guān)規(guī)定的額度內(nèi)，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。需要注意的是已經(jīng)在企業(yè)所得稅前扣除的準備金如發(fā)生清算、退還，應按規(guī)定補征企業(yè)所得稅。另外，證券行業(yè)準備金支出稅前扣除的政策自2011年1月1日-2015年12月31日執(zhí)行。金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金在日常業(yè)務(wù)中，金融企業(yè)往往根據(jù)《貸款風險分類指導原則》（銀發(fā)[2001]416號）的要求，評估銀行貸款質(zhì)量，采用以風險為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱貸款風險分類法），即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。后三類合稱為不良貸款。因此，《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策的通知》（財稅[2009]99號）規(guī)定，金融企業(yè)可根據(jù)《貸款風險分類指導原則》的要求，對金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款進行風險分類后，對正常貸款以外的四類貸款按照一定的比例計提的貸款損失專項準備金，準予在計算應納稅所得額時扣除：（一）關(guān)注類貸款，指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款，其計提比例為2%；（二）次級類貸款，指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款，其計提比例為25%；（三）可疑類貸款，指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款，其計提比例為50%；（四）損失類貸款，指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款，其計提比例為100%。2011年10月，財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于延長金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策執(zhí)行期限的通知》（財稅[2011]104號），將按財稅[2009]99號文件規(guī)定到期的金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除的政策，繼續(xù)執(zhí)行至2013年12月31日。

5，央行征信管理局關(guān)于加強分支行對銀行間債券市場信用評級管理的通知

具體內(nèi)容如下：一、關(guān)于信用評級機構(gòu)現(xiàn)場訪談作業(yè)管理對債券發(fā)行人高層管理人員及有關(guān)人員進行現(xiàn)場訪談，是信用評級機構(gòu)對發(fā)行人實地調(diào)查中的重要步驟，也是信用評級分析的重要基礎(chǔ)之一。信用評級機構(gòu)要認真做好現(xiàn)場訪談工作，深入、詳盡地了解發(fā)行人的相關(guān)情況,按月填寫《信用評級機構(gòu)現(xiàn)場訪談作業(yè)情況表》(見附件1),于月后5個工作日內(nèi)報送人民銀行征信管理局(請以Excel文件報送，并以“信用評級機構(gòu)現(xiàn)場訪談作業(yè)情況表—XX年XX月—XX評級機構(gòu)”為文件命名)。人民銀行征信管理局按業(yè)務(wù)屬地原則，將各信用評級機構(gòu)現(xiàn)場訪談作業(yè)情況表分別下發(fā)人民銀行相關(guān)分支機構(gòu)。人民銀行分支機構(gòu)要據(jù)此核驗信用評級機構(gòu)的相關(guān)報備材料，并充分發(fā)揮一線管理職能。二、關(guān)于評級作業(yè)時間要求(一)信用評級機構(gòu)初次對某企業(yè)開展信用評級時，從初評工作開始日到信用評級報告初稿完成日，單個企業(yè)主體的信用評級或債券評級一般不少于15天(遇法定節(jié)假日順延,下同)，集團企業(yè)主體的信用評級或債券評級一般不少于45天。(二)信用評級機構(gòu)連續(xù)對某企業(yè)進行信用評級時，從初評工作開始日到信用評級報告初稿完成日，單個企業(yè)主體的信用評級或債券評級一般不少于10天，集團企業(yè)主體的信用評級或債券評級一般不少于20天。信用評級機構(gòu)連續(xù)對某企業(yè)進行信用評級是指同一信用評級機構(gòu)對同一企業(yè)開展的第二次以上的信用評級，其進場開展評級工作開始日與上次評級報告(包括定期跟蹤評級報告)有效期結(jié)束日之間的間隔一般不超過3個月。三、關(guān)于債券發(fā)行人是否為集團企業(yè)的判定主承銷商依據(jù)銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》(銀監(jiān)會令2007年第12號)對債券發(fā)行人是否為集團企業(yè)作出判定，并出具被評企業(yè)是否為集團企業(yè)的說明文件，該文件須加蓋公章或經(jīng)有權(quán)簽字人簽字。信用評級機構(gòu)在進場評級作業(yè)前向人民銀行征信管理局和人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)提交的報備材料中，除信用評級協(xié)議復印件、信用評級收費憑證復印件、跟蹤評級安排材料外，還應包括上述說明文件。請銀行間債券市場各承銷商于2008年3月31日前，將有權(quán)簽署上述說明文件的簽字人的姓名、職位、簽字樣本報人民銀行征信管理局備案。有權(quán)簽字人發(fā)生變更時,應至少提前3個工作日向人民銀行征信管理局備案。

信用評級機構(gòu)應遵循以下信用評級程序：、（一）被評對象與信用評級機構(gòu)當事雙方簽訂評級合同，支付評估費。（二）被評對象按合同規(guī)定向信用評級機構(gòu)提供所需的真實、完整的有關(guān)資料、報表。（三）信用評級機構(gòu)收到被評對象提供的資料、報表后，在合同規(guī)定期限內(nèi)按有關(guān)規(guī)定進行詳細審核，并就被評對象經(jīng)營及財務(wù)狀況組織現(xiàn)場調(diào)查和訪談。（四）信用評級機構(gòu)綜合搜集到的與被評對象有關(guān)的信息資料，經(jīng)加工分析后提出信用評級報告書。（五）信用評級機構(gòu)召開內(nèi)部信用評級評審委員會，評定等級。（六）如被評對象有充分理由認為評級結(jié)果與實際情況存在較大差異，可在規(guī)定的時限內(nèi)向信用評級機構(gòu)提出復評申請并提供補充資料，復評次數(shù)僅限一次；首次評級后，信用評級機構(gòu)應將評級結(jié)果書面告知被評對象并向中國人民銀行報告。（七）擬發(fā)行債券的信用評級結(jié)果由債券發(fā)行人在中國人民銀行指定的國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。借款企業(yè)和擔保機構(gòu)信用評級結(jié)果，由信用評級機構(gòu)在企業(yè)自愿的原則下，將其信用等級在國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。（八）信用評級機構(gòu)在債券存續(xù)期和企業(yè)信用等級有效期內(nèi)，應進行跟蹤評級。跟蹤評級結(jié)果與公告結(jié)果不一致的，由信用評級機構(gòu)及時通知被評對象。信用評級機構(gòu)應將變更后的債券信用等級在指定媒體上向社會公布并書面報告中國人民銀行；變更后的借款企業(yè)信用等級和擔保機構(gòu)信用等級，信用評級機構(gòu)除書面報告中國人民銀行外，還應在企業(yè)自愿的原則下，將其信用等級在國內(nèi)有關(guān)媒體上公告。八、信用評級機構(gòu)及其評估人員不得有下列行為：（一）向中國人民銀行報送有虛假陳述或者重大遺漏的文件、資料；（二）對本機構(gòu)的股東及有利益關(guān)系者進行評級；（三）同被評對象合謀篡改評級資料從而歪曲評級結(jié)果；（四）以承諾、分享投資收益或者分擔投資損失、承諾高等級、壓價競爭、詆毀同行等不正當競爭手段招攬業(yè)務(wù)，進行惡性競爭；（五）未經(jīng)被評對象的同意將有關(guān)評級資料和信息向社會公布或泄露他人，但國家法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；（六）為委托人提供擔保；七）高級管理人員從事與信用評級業(yè)務(wù)有利益沖突的兼職業(yè)務(wù)；八）國家法律、行政法規(guī)及中國人民銀行規(guī)定的其他禁止行為。九、信用評級機構(gòu)應就評級資料建立數(shù)據(jù)庫并進行永久保存。十、信用評級機構(gòu)應按規(guī)定向中國人民銀行報送信用評級機構(gòu)統(tǒng)計報表、信用評級報告全文、跟蹤評級安排及跟蹤評級報告等材料。十一、中國人民銀行建立以違約率為核心考核指標的檢驗體系，對信用評級機構(gòu)的評級質(zhì)量進行驗證，并向社會公示評級違約結(jié)果。信用評級機構(gòu)應按時向中國人民銀行報送違約率統(tǒng)計所需的信息，包括企業(yè)組織機構(gòu)代碼、貸款卡號等。十二、對信用評級機構(gòu)不遵守評級程序、惡性競爭、評級詐騙、以級定價或以價定級等行為，中國人民銀行將向社會公開披露，并中止違規(guī)機構(gòu)在銀行間債券市場和信貸市場信用評級業(yè)務(wù)。請人民銀行上?？偛俊⒏鞣种袑⒈局笇б庖娹D(zhuǎn)發(fā)給轄區(qū)內(nèi)信用評級機構(gòu)、人民銀行各地（市）中心支行和各金融機構(gòu)，并結(jié)合當?shù)貙嶋H情況，組織轄區(qū)內(nèi)信用評級機構(gòu)遵照執(zhí)行。對實施過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，及時向總行報告。附件：信用評級要素、標識及含義中國人民銀行二○○六年三月二十九日附件信用評級要素、標識及含義一、銀行間債券市場金融產(chǎn)品信用評級要素、標識及含義：（一）對金融產(chǎn)品發(fā)行主體評級應主要考察以下要素：宏觀經(jīng)濟和政策環(huán)境，行業(yè)及區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境，企業(yè)自身素質(zhì)，包括公司產(chǎn)權(quán)狀況、法人治理結(jié)構(gòu)、管理水平、經(jīng)營狀況、財務(wù)質(zhì)量、抗風險能力等。對金融機構(gòu)債券發(fā)行人進行資信評估還應結(jié)合行業(yè)特點，考慮市場風險、信用風險和操作風險管理、資本充足率、償付能力等要素。（二）對金融產(chǎn)品評級應包括以下要素：募集資金擬投資項目的概況、可行性、主要風險、盈利及現(xiàn)金流預測評價、償債保障措施等。（三）信用等級的劃分、符號及含義： 1．銀行間債券市場長期債券信用等級劃分為三等九級，符號表示分別為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下： AAA級：償還債務(wù)的能力極強，基本不受不利經(jīng)濟環(huán)境的影響，違約風險極低。 AA級：償還債務(wù)的能力很強，受不利經(jīng)濟環(huán)境的影響不大，違約風險很低。 A級：償還債務(wù)能力較強，較易受不利經(jīng)濟環(huán)境的影響，違約風險較低。 BBB級：償還債務(wù)能力一般，受不利經(jīng)濟環(huán)境影響較大，違約風險一般。 BB級：償還債務(wù)能力較弱，受不利經(jīng)濟環(huán)境影響很大，有較高違約風險。 B級：償還債務(wù)的能力較大地依賴于良好的經(jīng)濟環(huán)境，違約風險很高。 CCC級：償還債務(wù)的能力極度依賴于良好的經(jīng)濟環(huán)境，違約風險極高。 CC級：在破產(chǎn)或重組時可獲得保護較小，基本不能保證償還債務(wù)。 C級：不能償還債務(wù)。除AAA級，CCC級以下等級外，每一個信用等級可用“+”、“-”符號進行微調(diào)，表示略高或略低于本等級。 2．銀行間債券市場短期債券信用等級劃分為四等六級，符號表示分別為：A-1、A-2、A-3、B、C、D。等級含義如下： A-1級：為最高級短期債券，其還本付息能力最強，安全性最高。 A-2級：還本付息能力較強，安全性較高。 A-3級：還本付息能力一般，安全性易受不良環(huán)境變化的影響。 B級：還本付息能力較低，有一定的違約風險。 C級：還本付息能力很低，違約風險較高。 D級：不能按期還本付息。每一個信用等級均不進行微調(diào)。二、借款企業(yè)信用評級要素、標識及含義：（一）信用評級機構(gòu)對企業(yè)進行信用評級應主要考察以下方面內(nèi)容： 1．企業(yè)素質(zhì)：包括法人代表素質(zhì)、員工素質(zhì)、管理素質(zhì)、發(fā)展?jié)摿Φ龋?2．經(jīng)營能力：包括銷售收入增長率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等； 3．獲利能力：包括資本金利潤率、成本費用利潤率、銷售利潤率、總資產(chǎn)利潤率等； 4．償債能力：包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流等； 5．履約情況：包括貸款到期償還率、貸款利息償還率等； 6．發(fā)展前景：包括宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響；行業(yè)特征、市場需求對企業(yè)的影響；企業(yè)成長性和抗風險能力等。（二）借款企業(yè)信用等級應按不同行業(yè)分別制定評定標準。（三）借款企業(yè)信用等級分三等九級，即：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下： AAA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響最小。 AA級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力很強；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很小。 A級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產(chǎn)生波動。 BBB級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全。 BB級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較弱；企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展狀況不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風險。 B級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風險較大。 CCC級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力很差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風險很大。 CC級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力嚴重不足；經(jīng)營狀況差，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風險極大。 C級：短期債務(wù)支付困難，長期債務(wù)償還能力極差；企業(yè)經(jīng)營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。每一個信用等級可用“+”、“-”符號進行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA+。三、擔保機構(gòu)信用評級要素、標識及含義：（一）信用評級機構(gòu)對擔保機構(gòu)進行信用評級應主要考察以下方面內(nèi)容： 1．經(jīng)營環(huán)境：主要包括宏觀和地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、監(jiān)管與政策、政府支持等； 2．管理風險：主要包括管理層、專業(yè)人員等人力資本、法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和運營體制； 3．擔保風險管理：包括擔保政策、策略與原則，擔保業(yè)務(wù)的風險管理制度、程序，實際運作情況； 4．擔保資產(chǎn)質(zhì)量：包括擔保資產(chǎn)信用風險、集中程度、關(guān)聯(lián)擔保風險，并根據(jù)各方面的情況對未來的擔保風險進行預測； 5．擔保資本來源與擔保資金運作風險：包括擔保資本補償與增長機制、擔保資金流動性、安全性和盈利性等； 6．償債能力與資本充足性：主要包括資本充足率、貨幣資本充足率、流動性等。（二）擔保機構(gòu)信用等級的設(shè)置采用三等九級。符號表示分別為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。等級含義如下： AAA級：代償能力最強，績效管理和風險管理能力極強，風險最小。 AA級：代償能力很強，績效管理和風險管理能力很強，風險很小。 A級：代償能力較強，績效管理和風險管理能力較強，盡管有時會受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，但是風險小。 BBB級：有一定的代償能力，績效管理和風險管理能力一般，易受經(jīng)營環(huán)境和其他內(nèi)外部條件變化的影響，風險較小。 BB級：代償能力較弱，績效管理和風險管理能力較弱，有一定風險。 B級：代償能力較差，績效管理和風險管理能力弱，有較大風險。 CCC級：代償能力很差，在經(jīng)營、管理、抵御風險等方面存在問題，有很大風險。 CC級：代償能力極差，在經(jīng)營、管理、抵御風險等方面有嚴重問題，風險極大。 C級：瀕臨破產(chǎn)，沒有代償債務(wù)能力。除CCC級以下等級外，每一個信用等級可用“+”、“-”符號進行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包括AAA+ 。希望采納

6，國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知的簡介

為深化境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理改革，支持境內(nèi)機構(gòu)參與國際經(jīng)濟金融合作，根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法》（銀發(fā)[1996]302號）（以下簡稱《辦法》），國家外匯管理局決定進一步調(diào)整境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保管理方式?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、本通知所稱對外擔保，是指境內(nèi)機構(gòu)（擔保人）根據(jù)《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及《辦法》的規(guī)定，以保證、抵押或者質(zhì)押等形式，向境外機構(gòu)（擔保受益人）承諾，當債務(wù)人（境內(nèi)外機構(gòu)）未按照合同約定履行義務(wù)時，由擔保人履行義務(wù)或者由受益人依照《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》的規(guī)定，將抵押物、質(zhì)物折價拍賣、變賣的價款優(yōu)先受償?shù)男袨椤＞硟?nèi)機構(gòu)對外提供擔保，如被擔保人為境外機構(gòu)、而擔保受益人為境內(nèi)機構(gòu)，視同對外擔保管理，適用本通知規(guī)定。本通知所稱融資性對外擔保，是指擔保項下主合同具有融資性質(zhì)的對外擔保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔保，以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。本通知所稱非融資性對外擔保，是指除融資性對外擔保以外的其他形式的對外擔保，包括但不限于質(zhì)量擔保、項目完工責任擔保、招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保以及國家外匯管理局認定的其他對外擔保形式。本通知所稱企業(yè)，是指除銀行、非銀行金融機構(gòu)以外依法成立的非金融機構(gòu)法人。二、國家外匯管理局對境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保實行余額管理或者逐筆核準的管理方式。國家外匯管理局對境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保實行余額管理；對非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保以逐筆核準為主，具備一定條件的可以實行余額管理。三、具有擔保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供融資性對外擔保，可向所在地國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱外匯局，其中分局和外匯管理部簡稱為外匯分局）申請對外擔保余額指標（以下簡稱指標）。在外匯局核定的指標內(nèi)，銀行可自行提供融資性對外擔保，無須逐筆向外匯局申請核準。具有擔保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行提供非融資性對外擔保，不受指標控制，無須逐筆向外匯局申請核準，但應符合行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)風險管理規(guī)定。四、境內(nèi)銀行按照以下原則提出指標申請：（一）境內(nèi)法人銀行須以法人為主體提出申請。（二）在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分行，可單獨提出申請，也可由對指標實行集中管理的境內(nèi)關(guān)聯(lián)銀行（分行）的主報告行統(tǒng)一提出指標申請。五、境內(nèi)銀行應在每年4月15日之前向所在地外匯局提出當年度指標申請，由所在地外匯分局匯總并初審。各外匯分局初審后，填寫《×××年對外擔保余額指標需求表》（見附件1），連同外匯分局和每家銀行的指標申請報告，集中報國家外匯管理局核準，并由外匯分局將核準的指標核定給銀行。在當年度指標核定前，上年度指標繼續(xù)有效。當年度指標被調(diào)減的，銀行在將融資性對外擔保余額調(diào)減至當年度指標范圍以前，不得辦理新的對外擔保業(yè)務(wù)。銀行初次申請指標，可根據(jù)需要，經(jīng)所在地外匯分局向國家外匯管理局提出核定指標的申請。六、外匯局主要依據(jù)銀行本外幣合并的實收資本、營運資金或外匯凈資產(chǎn)規(guī)模等為銀行核定指標。外匯局可參考銀行上年度對外擔保履約和對外擔保合規(guī)情況、執(zhí)行外匯管理規(guī)定考核情況、當年度業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，以及當年度國家國際收支狀況和政策調(diào)控需要等進行相應調(diào)整。七、單家銀行的指標原則上不得超過其本外幣合并的實收資本或營運資金的50%，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額。八、銀行申請年度指標，需提交以下材料：（一）申請報告以及《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》（見附件2）；（二）上年度合并的資產(chǎn)負債表和損益表，以及外匯資金來源及運用情況表（如系初次申請，還需提供金融業(yè)務(wù)許可證、營業(yè)執(zhí)照復印件）；（三）上年度對外擔保業(yè)務(wù)及合規(guī)情況（新成立銀行除外）；（四）本年度的業(yè)務(wù)開展計劃；（五）外匯局要求的其他材料。九、實行余額管理的境內(nèi)銀行，其指標可以由該銀行直接使用，也可以分解給該銀行的境內(nèi)分支機構(gòu)（包括對指標實行集中管理、在境內(nèi)沒有設(shè)立法人機構(gòu)的外國銀行分支行）使用。十、銀行提供融資性對外擔保，應嚴格控制在外匯局核定的指標范圍內(nèi)，被擔保人不受與境內(nèi)機構(gòu)的股權(quán)關(guān)系、凈資產(chǎn)比例和盈利狀況等限制，但應符合國家有關(guān)擔保等法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門的相關(guān)管理規(guī)定。十一、銀行提供非融資性對外擔保，其被擔保人或受益人至少有一方應為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應為由境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。十二、銀行總行或?qū)χ笜藢嵭屑泄芾淼闹鲌蟾嫘袘皶r匯總本行全部對外擔保情況，并于每月初5個工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對外擔保定期備案手續(xù)，填報《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》和《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》（見附件3（1）、（2）、（3））。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對外擔保登記證明文件。以銀行境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的對外擔保，該分支機構(gòu)也應當按上述要求向所在地外匯局報送相關(guān)數(shù)據(jù)，但不納入外匯局系統(tǒng)對外擔保數(shù)據(jù)統(tǒng)計。銀行在指標內(nèi)提供的融資性對外擔保，不以外匯局備案為生效要件。超出指標擅自提供對外擔保，按照《辦法》等規(guī)定處理。十三、境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，應向外匯局逐筆申請核準。對外擔保業(yè)務(wù)筆數(shù)較多、內(nèi)部管理規(guī)范的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)（包括外商獨資企業(yè)），其提供對外擔保（包括融資性和非融資性擔保），可參照本通知第五、八條規(guī)定的程序，以法人為主體向外匯局申請核定余額指標。在核定的指標范圍內(nèi)，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，無需向外匯局逐筆申請核準。（一）擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，其指標核定依據(jù)參照本通知第六、七條辦理。（二）擔保人為企業(yè)時，其凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例原則上不低于15%，外匯局為企業(yè)核定的余額指標或逐筆核準的對外擔保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。十四、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保應當遵守下列規(guī)定：（一）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)提供對外擔保，被擔保人應當符合以下條件：1、擔保人為非銀行金融機構(gòu)時，被擔保人須為在境內(nèi)依法注冊成立的法人或者境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。擔保人為企業(yè)時，被擔保人須為擔保人按照規(guī)定程序在境內(nèi)外設(shè)立、持股或間接持股的企業(yè)。2、被擔保人凈資產(chǎn)數(shù)額應當為正值。3、被擔保人最近三年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。如被擔保人從事資源開發(fā)類等長期項目的，則最近五年內(nèi)至少有一年實現(xiàn)盈利。被擔保人成立后不滿三年（一般企業(yè)）或五年（資源開發(fā)類企業(yè)）的，無盈利強制性要求。境內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)商為非居民房屋按揭貸款向境內(nèi)銀行提供的回購擔保不受本項規(guī)定的限制。（二）實行余額管理的非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)如提供屬于下列情形的對外擔保，須逐筆報外匯局核準：1、擬提供的對外擔保，在指標規(guī)模、凈資產(chǎn)數(shù)額以及盈利條件等方面不符合本通知及相關(guān)規(guī)定的，應經(jīng)所在地外匯分局逐筆報國家外匯管理局核準。2、擔保標的為融資性合同項下的債務(wù)償還義務(wù)，被擔保人融資目的用于收購境外企業(yè)（目標公司）的股權(quán)；或者被擔保人為境外企業(yè)（目標公司）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下的股權(quán)受讓方（付款方），擔保標的為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同項下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付義務(wù)的，應報擔保人所在地外匯分局核準，且擔保人應提供國家境外投資主管部門對相關(guān)企業(yè)（被擔保人或其關(guān)聯(lián)企業(yè)）在境外參與項目投資或收購的批準文件（相關(guān)操作指引見附件4）。經(jīng)外匯局逐筆核準的對外擔保納入指標控制范圍。指標不足的，外匯局在逐筆核準時同時調(diào)整其指標。（三）未實行余額管理的外商獨資企業(yè)，應參照一般企業(yè)的管理原則辦理對外擔保逐筆核準、逐筆登記等相關(guān)手續(xù)。（四）非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應在對外擔保合同簽約后15日內(nèi)，到所在地外匯局辦理對外擔保逐筆登記手續(xù)。對于實行余額管理的對外擔保，所在地外匯局應按照相關(guān)規(guī)定對除擔保人自身以外的其他資格條件進行審核，并出具對外擔保登記證明文件。十五、境內(nèi)機構(gòu)對外擔保發(fā)生履約時，應按照以下規(guī)定辦理有關(guān)履約手續(xù)：（一）銀行提供融資性和非融資性對外擔保，若發(fā)生對外履約，可自行辦理對外擔保履約項下對外支付。其對外擔保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔保人支付的款項。非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)發(fā)生對外擔保履約，須向所在地外匯局逐筆申請核準，其辦理對外擔保履約時可以購匯。（二）銀行或非銀行金融機構(gòu)作為擔保人時，其反擔保人能夠主動履行反擔保付款義務(wù)的，反擔保人可憑擔保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，擔保人自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬。對外擔保項下債務(wù)人主動履行對擔保人還款義務(wù)的，債務(wù)人、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人或反擔保人由于各種原因不能主動履行還款、履約義務(wù)的，擔保人以合法手段從債務(wù)人或反擔保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購匯。（三）企業(yè)作為擔保人或第（二）項所指反擔保人的，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，經(jīng)外匯局核準后可以辦理結(jié)匯。十六、境內(nèi)保險公司提供對外擔保時，其數(shù)據(jù)報送和履約參照銀行進行管理，即對外擔保履約不需要外匯局核準，并按照第十二條實行對外擔保定期備案。十七、境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，均適用以下規(guī)定：（一）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，應當符合國家擔保法律、法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管部門與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的管理規(guī)定，并加強相關(guān)風險控制。（二）境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保，如被擔保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔保不受境內(nèi)、外機構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。（三）為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保的，擔保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應當監(jiān)督被擔保人取得的資金用于被擔保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動。（四）境內(nèi)機構(gòu)提供非融資性對外擔保，根據(jù)業(yè)務(wù)具體需要，在完整描述擔保義務(wù)的前提下，可以不在合同中約定明確的擔保金額和期限。在辦理對外擔保核準、登記、備案手續(xù)時，外匯局或擔保人可將擔保項下合同中與擔保方付款義務(wù)關(guān)聯(lián)度最高的金額和期限確定為擔保項下相關(guān)履約義務(wù)的參考金額和期限，但擔保人在擔保項下的實際付款義務(wù)不受參考金額和期限的限制。（五）對外擔保項下債務(wù)金額不受擔保人外匯收入規(guī)模的限制。（六）除本通知另有規(guī)定外，境內(nèi)機構(gòu)應按照《辦法》、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理辦法實施細則》（[97]匯政發(fā)字第10號，以下簡稱《細則》）及其它相關(guān)規(guī)定辦理對外擔保簽約、登記、變更、履約以及注銷手續(xù)。（七）對外擔保項下債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓，應當符合外匯管理規(guī)定。十八、境內(nèi)機構(gòu)為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔保人提供的反擔保，按對外擔保進行管理，提供反擔保的境內(nèi)機構(gòu)和作為被擔保人的境內(nèi)或境外機構(gòu)須符合本通知規(guī)定。境內(nèi)機構(gòu)按對外擔保規(guī)定為境內(nèi)或境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供對外擔保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供對外擔保的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔保，不按對外擔保進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。十九、擔保人對外提供抵押、質(zhì)押等，應符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。擔保人為自身合法對外債務(wù)或其他對外付款義務(wù)提供對外抵押、質(zhì)押等，不受對外擔保相關(guān)資格條件的限制，不需要納入指標管理或向外匯局申請逐筆核準，但應到所在地外匯局辦理對外擔保定期備案或逐筆登記。若發(fā)生對外擔保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)應向外匯局申請逐筆核準。擔保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，除有特殊規(guī)定外，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。二十、外匯局應對境內(nèi)機構(gòu)對外擔保業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。對擅自提供對外擔保、超過核定指標提供對外擔?；虿话幢就ㄖ认嚓P(guān)規(guī)定辦理對外擔保業(yè)務(wù)的，外匯局可視情節(jié)采取核減當年指標、從余額管理改為逐筆核準方式等措施，并依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。情節(jié)嚴重的，按規(guī)定暫停其對外擔保業(yè)務(wù)。二十一、各外匯分局接到本通知后，應盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局和金融機構(gòu)。二十二、本通知自文發(fā)之日起施行?！掇k法》第五條第一款、《細則》第二十一條自本通知發(fā)布之日起停止執(zhí)行。2005年8月16日公布的《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)銀行為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔保管理方式的通知》（匯發(fā)[2005]61號）等相關(guān)規(guī)范性文件同時廢止（詳見附件5）。國家外匯管理局發(fā)布的其他法規(guī)與本通知有關(guān)內(nèi)容不一致的，以本通知規(guī)定為準。附件一：《****年對外擔保余額指標需求表》附件二：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保余額指標申請表》附件三：《境內(nèi)銀行對外擔保匯總備案表》、《境內(nèi)銀行新簽約融資性對外擔保逐筆備案表》、《境內(nèi)銀行融資性對外擔保履約逐筆備案表》附件四：《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保逐筆核準申請表》、《境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔保逐筆核準操作指引》（略）附件五：《對外擔保廢止文件清單》

7，銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理指引的主要要求是什么

機構(gòu)職責　　第六條銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立有效的信息系統(tǒng)風險管理架構(gòu)，完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和工作機制，防范和控制信息系統(tǒng)風險?！　〉谄邨l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應認真履行下列信息系統(tǒng)管理職責：　?。ㄒ唬┴瀼貓?zhí)行國家有關(guān)信息系統(tǒng)管理的法律、法規(guī)和技術(shù)標準，落實銀監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管要求；　?。ǘ┙⒂行У男畔踩Ｕ象w系和內(nèi)部控制規(guī)程，明確信息系統(tǒng)風險管理崗位責任制度，并監(jiān)督落實；　?。ㄈ┴撠熃M織對本機構(gòu)信息系統(tǒng)風險進行檢查、評估、分析，及時向本機構(gòu)專門委員會和銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送相關(guān)的管理信息；　?。ㄋ模┘皶r向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告本機構(gòu)發(fā)生的重大信息系統(tǒng)事故或突發(fā)事件，并按有關(guān)預案快速響應；　?。ㄎ澹┟磕杲?jīng)董事會或其他決策機構(gòu)審查后向銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送信息系統(tǒng)風險管理的年度報告；　?。┳龊帽緳C構(gòu)信息系統(tǒng)審計工作；　?。ㄆ撸┡浜香y監(jiān)會及其派出機構(gòu)做好信息系統(tǒng)風險監(jiān)督檢查工作，并按照監(jiān)管意見進行整改；　?。ò耍┙M織本機構(gòu)信息系統(tǒng)從業(yè)人員進行信息系統(tǒng)有關(guān)的業(yè)務(wù)、技術(shù)和安全培訓；　?。ň牛╅_展與信息系統(tǒng)風險管理相關(guān)的其他工作?！　〉诎藯l 銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事會或其他決策機構(gòu)負責信息系統(tǒng)的戰(zhàn)略規(guī)劃、重大項目和風險監(jiān)督管理；信息科技管理委員會、風險管理委員會或其他負責風險監(jiān)督的專業(yè)委員會應制定信息系統(tǒng)總體策略，統(tǒng)籌信息系統(tǒng)項目建設(shè)，定期評估、報告本機構(gòu)信息系統(tǒng)風險狀況，為決策層提供建議，采取相應的風險控制措施?！　〉诰艞l 銀行業(yè)金融機構(gòu)法定代表人或主要負責人是本機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理責任人。　　第十條銀行業(yè)金融機構(gòu)應設(shè)立信息科技部門，統(tǒng)一負責本機構(gòu)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運行、維護和監(jiān)控，提供日常科技服務(wù)和運行技術(shù)支持；建立或明確專門信息系統(tǒng)風險管理部門，建立、健全信息系統(tǒng)風險管理規(guī)章、制度，并協(xié)助業(yè)務(wù)部門及信息科技部門嚴格執(zhí)行，提供相關(guān)的監(jiān)管信息；設(shè)立審計部門或?qū)ｉT審計崗位，建立健全信息系統(tǒng)風險審計制度，配備適量的合格人員進行信息系統(tǒng)風險審計。　　第十一條銀行業(yè)金融機構(gòu)從事與信息系統(tǒng)相關(guān)工作的人員應符合以下要求：　?。ㄒ唬┚邆淞己玫穆殬I(yè)道德，掌握履行信息系統(tǒng)相關(guān)崗位職責所需的專業(yè)知識和技能；　?。ǘ┪唇?jīng)崗前培訓或培訓不合格者不得上崗；經(jīng)考核不適宜的工作人員，應及時進行調(diào)整?！　〉谑l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強信息系統(tǒng)風險管理的專業(yè)隊伍建設(shè)，建立人才激勵機制，適應信息技術(shù)的發(fā)展?！　〉谑龡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及時和規(guī)范地披露信息系統(tǒng)風險狀況。　　總體風險控制　　第十四條總體風險是指信息系統(tǒng)在策略、制度、機房、軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)、文檔等方面影響全局或共有的風險?！　〉谑鍡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)信息系統(tǒng)總體規(guī)劃，制定明確、持續(xù)的風險管理策略，按照信息系統(tǒng)的敏感程度對各個集成要素進行分析和評估，并實施有效控制。　　第十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)應采取措施防范自然災害、運行環(huán)境變化等產(chǎn)生的安全威脅，防止各類突發(fā)事故和惡意攻擊?！　〉谑邨l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立健全信息系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)章制度、技術(shù)規(guī)范、操作規(guī)程等；明確與信息系統(tǒng)相關(guān)人員的職責權(quán)限，建立制約機制，實行最小授權(quán)?！　〉谑藯l 在境外設(shè)立的我國銀行業(yè)金融機構(gòu)或在境內(nèi)設(shè)立的境外銀行業(yè)金融機構(gòu)，應防范由于境內(nèi)外信息系統(tǒng)監(jiān)管制度差異等造成的跨境風險?！　〉谑艞l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應嚴格執(zhí)行國家信息安全相關(guān)標準，參照有關(guān)國際準則，積極推進信息安全標準化，實行信息安全等級保護?！　〉诙畻l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強對信息系統(tǒng)的評估和測試，及時進行修補和更新，以保證信息系統(tǒng)的安全性、完整性?！　〉诙粭l 銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心機房應符合國家有關(guān)計算機場地、環(huán)境、供配電等技術(shù)標準。全國性數(shù)據(jù)中心至少應達到國家A類機房標準，省域數(shù)據(jù)中心至少應達到國家B類機房標準，省域以下數(shù)據(jù)中心至少應達到C類機房標準。數(shù)據(jù)中心機房應實行嚴格的門禁管理措施，未經(jīng)授權(quán)不得進入。　　第二十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)應重視知識產(chǎn)權(quán)保護，使用正版軟件，加強軟件版本管理，優(yōu)先使用具有中國自主知識產(chǎn)權(quán)的軟、硬件產(chǎn)品；積極研發(fā)具有自主知識產(chǎn)權(quán)的信息系統(tǒng)和相關(guān)金融產(chǎn)品，并采取有效措施保護本機構(gòu)信息化成果。　　第二十三條銀行業(yè)金融機構(gòu)與信息系統(tǒng)相關(guān)的電子設(shè)備的選型、購置、登記、保養(yǎng)、維修、報廢等應嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)程，選用的設(shè)備應經(jīng)過技術(shù)論證，測試性能應符合國家有關(guān)標準。信息系統(tǒng)所用的服務(wù)器等關(guān)鍵設(shè)備應具有較高的可靠性、充足的容量和一定的容錯特性，并配置適當?shù)膫淦穫浼！　〉诙臈l 信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)應參照相關(guān)的標準和規(guī)范設(shè)計、建設(shè)；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備應兼?zhèn)浼夹g(shù)先進性和產(chǎn)品成熟性；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和線路應有冗余備份；嚴格線路租用合同管理，按照業(yè)務(wù)和交易流量要求保證傳輸帶寬；建立完善的網(wǎng)管中心，監(jiān)測和管理通信線路及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，保障網(wǎng)絡(luò)安全穩(wěn)定運行?！　〉诙鍡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強網(wǎng)絡(luò)安全管理。生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)與開發(fā)測試網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)與辦公網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)與外部網(wǎng)絡(luò)應實施隔離；加強無線網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)接入邊界控制；使用內(nèi)容過濾、身份認證、防火墻、病毒防范、入侵檢測、漏洞掃描、數(shù)據(jù)加密等技術(shù)手段，有效降低外部攻擊、信息泄漏等風險。　　第二十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強信息系統(tǒng)加密機、密鑰、密碼、加解密程序等安全要素的管理，使用符合國家安全標準的密碼設(shè)備，完善安全要素生成、領(lǐng)取、使用、修改、保管和銷毀等環(huán)節(jié)管理制度。密鑰、密碼應定期更改。　　第二十七條銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強數(shù)據(jù)采集、存貯、傳輸、使用、備份、恢復、抽檢、清理、銷毀等環(huán)節(jié)的有效管理，不得脫離系統(tǒng)采集加工、傳輸、存取數(shù)據(jù)；優(yōu)化系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫安全設(shè)置，嚴格按授權(quán)使用系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，采用適當?shù)臄?shù)據(jù)加密技術(shù)以保護敏感數(shù)據(jù)的傳輸和存取，保證數(shù)據(jù)的完整性、保密性?！　〉诙藯l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應對信息系統(tǒng)配置參數(shù)實施嚴格的安全與保密管理，防止非法生成、變更、泄漏、丟失與破壞。根據(jù)敏感程度和用途，確定存取權(quán)限、方式和授權(quán)使用范圍，嚴格審批和登記手續(xù)?！　〉诙艞l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應制定信息系統(tǒng)應急預案，并定期演練、評審和修訂。省域以下數(shù)據(jù)中心至少實現(xiàn)數(shù)據(jù)備份異地保存，省域數(shù)據(jù)中心至少實現(xiàn)異地數(shù)據(jù)實時備份，全國性數(shù)據(jù)中心實現(xiàn)異地災備。　　第三十條銀行業(yè)金融機構(gòu)應加強對技術(shù)文檔資料和重要數(shù)據(jù)的備份管理；技術(shù)文檔資料和重要數(shù)據(jù)應保留副本并異地存放，按規(guī)定年限保存，調(diào)用時應嚴格授權(quán)。信息系統(tǒng)的技術(shù)文檔資料包括：系統(tǒng)環(huán)境說明文件、源程序以及系統(tǒng)研發(fā)、運行、維護過程中形成的各類技術(shù)資料。重要數(shù)據(jù)包括：交易數(shù)據(jù)、賬務(wù)數(shù)據(jù)、客戶數(shù)據(jù)，以及產(chǎn)生的報表數(shù)據(jù)等?！　〉谌粭l 銀行業(yè)金融機構(gòu)在信息系統(tǒng)可能影響客戶服務(wù)時，應以適當方式告知客戶?！　⊙邪l(fā)風險控制　　第三十二條研發(fā)風險是指信息系統(tǒng)在研發(fā)過程中組織、規(guī)劃、需求、分析、設(shè)計、編程、測試和投產(chǎn)等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風險?！　〉谌龡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)研發(fā)前應成立項目工作小組，重大項目還應成立項目領(lǐng)導小組，并指定負責人。項目領(lǐng)導小組負責項目的組織、協(xié)調(diào)、檢查、監(jiān)督工作。項目工作小組由業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員和管理人員組成，具體負責整個項目的開發(fā)工作。　　第三十四條項目工作小組人員應具備與項目要求相適應的業(yè)務(wù)經(jīng)驗與專業(yè)技術(shù)知識，小組負責人需具備組織領(lǐng)導能力,保證信息系統(tǒng)研發(fā)質(zhì)量和進度?！　〉谌鍡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)部門根據(jù)本機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，在充分進行市場調(diào)查、產(chǎn)品效益分析的基礎(chǔ)上制定信息系統(tǒng)研發(fā)項目可行性報告。　　第三十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)部門編寫項目需求說明書，提出風險控制要求，信息科技部門根據(jù)項目需求編制項目功能說明書。　　第三十七條銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技部門依據(jù)項目功能說明書分別編寫項目總體技術(shù)框架、項目設(shè)計說明書，設(shè)計和編碼應符合項目功能說明書的要求。　　第三十八條銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立獨立的測試環(huán)境，以保證測試的完整性和準確性。測試至少應包括功能測試、安全性測試、壓力測試、驗收測試、適應性測試。測試不得直接使用生產(chǎn)數(shù)據(jù)?！　〉谌艞l 銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技部門應根據(jù)測試結(jié)果修補系統(tǒng)的功能和缺陷，提高系統(tǒng)的整體質(zhì)量。　　第四十條銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員應根據(jù)職責范圍分別編寫操作說明書、技術(shù)應急方案、業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、投產(chǎn)計劃、應急回退計劃，并進行演練?！　〉谒氖粭l 開發(fā)過程中所涉及的各種文檔資料應經(jīng)相關(guān)部門、人員的簽字確認并歸檔保存。　　第四十二條項目驗收應出具由相關(guān)負責人簽字的項目驗收報告，驗收不合格不得投產(chǎn)使用?！　〉谖逭隆∵\行維護風險控制　　第四十三條運行維護風險是指信息系統(tǒng)在運行與維護過程中操作管理、變更管理、機房管理和事件管理等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的風險?！　〉谒氖臈l 銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)運行與維護應實行職責分離，運行人員應實行專職，不得由其他人員兼任。運行人員應按操作規(guī)程巡檢和操作。維護人員應按授權(quán)和維護規(guī)程要求對生產(chǎn)狀態(tài)的軟硬件、數(shù)據(jù)進行維護，除應急外，其他維護應在非工作時間進行。　　第四十五條銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)的運行應符合以下要求：　?。ㄒ唬┲贫ㄔ敿毜倪\行值班操作表，包括規(guī)定巡檢時間，操作范圍、內(nèi)容、辦法、命令以及負責人員等信息；　　（二）提供常見和簡便的操作菜單或命令，如信息系統(tǒng)的啟動或停止、運行日志的查詢等；　?。ㄈ┨峁C房環(huán)境、設(shè)備使用、網(wǎng)絡(luò)運行、系統(tǒng)運行等監(jiān)控信息；　　（四）記錄運行值班過程中所有現(xiàn)象、操作過程等信息。　　第四十六條銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)的維護應符合以下要求：　?。ㄒ唬┏龑π畔⑾到y(tǒng)設(shè)備和系統(tǒng)環(huán)境的維護外，對軟件或數(shù)據(jù)的維護必須通過特定的應用程序進行，添加、刪除和修改數(shù)據(jù)應通過柜員終端，不得對數(shù)據(jù)庫進行直接操作；　?。ǘ┚邆涓鞣N詳細的日志信息，包括交易日志和審計日志等，以便維護和審計；　?。ㄈ┨峁┚S護的統(tǒng)計和報表打印功能?！　〉谒氖邨l 銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)的變更應符合以下要求：　?。ㄒ唬┲朴唶烂艿淖兏幚砹鞒?，明確變更控制中各崗位的職責，并遵循流程實施控制和管理；變更前應明確應急和回退方案，無授權(quán)不得進行變更操作；　?。ǘ└鶕?jù)變更需求、變更方案、變更內(nèi)容核實清單等相關(guān)文檔審核變更的正確性、安全性和合法性；　?。ㄈ捎密浖ぞ呔_判斷變更的真實位置和內(nèi)容，形成變更內(nèi)容核實清單，實現(xiàn)真實、有效、全面的檢驗；　?。ㄋ模┸浖姹咀兏髴Ａ舫跏及姹竞退袣v史版本，保留所有歷史的變更內(nèi)容核實清單?！　〉谒氖藯l 銀行業(yè)金融機構(gòu)在信息系統(tǒng)投產(chǎn)后一定時期內(nèi)，應組織對系統(tǒng)的后評價，并根據(jù)評價及時對系統(tǒng)功能進行調(diào)整和優(yōu)化?！　〉谒氖艞l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應對機房環(huán)境設(shè)施實行日常巡檢，明確信息系統(tǒng)及機房環(huán)境設(shè)施出現(xiàn)故障時的應急處理流程和預案，有實時交易服務(wù)的數(shù)據(jù)中心應實行24小時值班?！　〉谖迨畻l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應實行事件報告制度，發(fā)生信息系統(tǒng)造成重大經(jīng)濟、聲譽損失和重大影響事件，應即時上報并處理，必要時啟動應急處理預案。　　外包風險控制　　第五十一條外包風險是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將信息系統(tǒng)的規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運行、維護、監(jiān)控等委托給業(yè)務(wù)合作伙伴或外部技術(shù)供應商時形成的風險。　　第五十二條銀行業(yè)金融機構(gòu)在進行信息系統(tǒng)外包時，應根據(jù)風險控制和實際需要，合理確定外包的原則和范圍，認真分析和評估外包存在的潛在風險，建立健全有關(guān)規(guī)章制度，制定相應的風險防范措施?！　〉谖迨龡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立健全外包承包方評估機制，充分審查、評估承包方的經(jīng)營狀況、財務(wù)實力、誠信歷史、安全資質(zhì)、技術(shù)服務(wù)能力和實際風險控制與責任承擔水平，并進行必要的盡職調(diào)查。評估工作可委托經(jīng)國家相應監(jiān)管部門認定資質(zhì)，具有相關(guān)專業(yè)經(jīng)驗的獨立機構(gòu)完成?！　〉谖迨臈l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應當與承包方簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)，并規(guī)定承包方在安全、保密、知識產(chǎn)權(quán)方面的義務(wù)和責任?！　〉谖迨鍡l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應充分認識外包服務(wù)對信息系統(tǒng)風險控制的直接和間接影響，并將其納入總體安全策略和風險控制之中?！　〉谖迨鶙l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應建立完整的信息系統(tǒng)外包風險評估與監(jiān)測程序，審慎管理外包產(chǎn)生的風險，提高本機構(gòu)對外包管理的能力?！　〉谖迨邨l 銀行業(yè)金融機構(gòu)的信息系統(tǒng)外包風險管理應當符合風險管理標準和策略，并應建立針對外包風險的應急計劃?！　〉谖迨藯l 銀行業(yè)金融機構(gòu)應與外包承包方建立有效的聯(lián)絡(luò)、溝通和信息交流機制，并制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)承包方的順利變更，保證外包服務(wù)不間斷的應急預案?！　〉谖迨艞l 銀行業(yè)金融機構(gòu)將敏感的信息系統(tǒng)，以及其他涉及國家秘密、商業(yè)秘密和客戶隱私數(shù)據(jù)的管理與傳遞等內(nèi)容進行外包時，應遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過董事會或其他決策機構(gòu)批準，并在實施外包前報銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)和法律法規(guī)規(guī)定需要報告的機構(gòu)備案。

有效，但是不如銀行自己培養(yǎng)幾個有風險管理能力的人，這樣也能提高銀行抗風險的能力，不受制于外包機構(gòu)

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金融15號文件，關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定

本文目錄一覽

1，關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定

2，精選財稅企業(yè)內(nèi)部借款要交增值稅嗎

3，關(guān)于金融企業(yè)與小微型企業(yè)簽訂的借款合同免印花稅中的小微型企業(yè)

4，金融企業(yè)可稅前扣除的準備金有哪些

5，央行征信管理局關(guān)于加強分支行對銀行間債券市場信用評級管理的通知

6，國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔保管理問題的通知的簡介

7，銀行業(yè)金融機構(gòu)信息系統(tǒng)風險管理指引的主要要求是什么

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金融15號文件，關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定

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1，關(guān)于銀行取現(xiàn)金的規(guī)定

2，精選財稅企業(yè)內(nèi)部借款要交增值稅嗎

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