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1，什么叫內(nèi)審啊
2，什么是內(nèi)審
3，什么是內(nèi)審什么是外審
4，單位內(nèi)部審計(jì)都審什么
5，如何進(jìn)行內(nèi)審
6，內(nèi)部審計(jì)的工作步驟是什么

1，什么叫內(nèi)審啊

內(nèi)審要注意的是以下幾個(gè)部分： 1、計(jì)劃，包括詳細(xì)的日程計(jì)劃及人員安排計(jì)劃。 2、注意使用過程方法，按過程進(jìn)行審核，如果是初次進(jìn)行審核，應(yīng)編制檢查表 3、提問分開發(fā)式提問等提問方式，要注意對(duì)方回答問題的方式。 4、如果是業(yè)務(wù)相關(guān)部門要注意，即不能認(rèn)為自己清楚而不提問，驗(yàn)證也不能趁機(jī)打擊報(bào)復(fù)。 5、與職位高于自己的管理者談話時(shí)，要注意提問的方式方法。

什么叫內(nèi)審啊

2，什么是內(nèi)審

請(qǐng)注意：問的問題是“什么是內(nèi)審”而不是“什么是內(nèi)審員”請(qǐng)不要照抄別人答案

內(nèi)審(Internal Audit)-在當(dāng)前許多企業(yè)需要通過質(zhì)量管理體系認(rèn)證得到通過，取得證書時(shí)專門用于內(nèi)部審查的專用名詞。不管是ISO9000,還是TS16949等質(zhì)量管理體系，在認(rèn)證公司到企業(yè)認(rèn)證前都首先由內(nèi)審員（即了解質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，又具有一定資格的人員）自己在企業(yè)內(nèi)部審核，看有哪些不完善，先自己予以改正。企業(yè)在獲得質(zhì)量管理體系后，由公司內(nèi)部人員組織、參加內(nèi)審員培訓(xùn)，這些參加并獲得內(nèi)審員資格證的人員方可進(jìn)行企業(yè)的內(nèi)部審核！這個(gè)自我審核的過程就叫內(nèi)審。

什么是內(nèi)審

3，什么是內(nèi)審什么是外審

哈哈!!!

內(nèi)審與外審的本質(zhì)區(qū)別： 1、定義不同：內(nèi)審是一種保證和咨詢活動(dòng)，是組織內(nèi)部的管理職能；外審則是由獨(dú)立的外部機(jī)構(gòu)提供的簽證活動(dòng)。 2、目標(biāo)不同：內(nèi)審目的在于為組織增加價(jià)值和提高組織的運(yùn)作效率（管理目的）；外審則是為對(duì)組織的財(cái)務(wù)信息的合法、公允、一貫提供合理的保證。 3、工作范圍不同：內(nèi)審的工作范圍函蓋企業(yè)流程的所有方面，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程等，而外審則只集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)流程及與財(cái)務(wù)信息有關(guān)的內(nèi)部控制方面。 4、方法不同：內(nèi)審的方法是多樣的，按IIA的定義，內(nèi)審應(yīng)采取“系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法”，即應(yīng)結(jié)合組織的具體情況，采取各種不同的方法，其中也可以包括外審的一些程序，但前提是方法必須是“系統(tǒng)化和規(guī)范化”。而外審的方法僅是一些報(bào)表審計(jì)的程序。 5、服務(wù)對(duì)象不同：內(nèi)審的終極服務(wù)對(duì)象是董事會(huì)，它是董事會(huì)管理職能的延伸和具體化；外審的服務(wù)對(duì)象則是各相關(guān)利益方。

內(nèi)審,就是內(nèi)部審核, 外審.就是接受外來的審核.

4，單位內(nèi)部審計(jì)都審什么

內(nèi)部審計(jì)更多的是關(guān)注公司內(nèi)部的經(jīng)營管理，風(fēng)險(xiǎn)控制能力，內(nèi)部治理情況等。如公司內(nèi)部的采購流程、生產(chǎn)流程，銷售流程等，還有職能部門的審計(jì)，如人事部績效管理，財(cái)務(wù)管理，物流管理等外部審計(jì)關(guān)注的是公司向利益相關(guān)者如股東，債權(quán)人等提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)程度，如果你的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有隱瞞什么，公司沒有什么比較嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，就可以了。但是內(nèi)審會(huì)關(guān)注公司整個(gè)運(yùn)營系統(tǒng)中的方方面面，主要是管理的問題。還有就是進(jìn)行舞弊調(diào)查，接受舉報(bào)投訴等。內(nèi)審會(huì)對(duì)公司某一部門的工作效率和效益進(jìn)行分析，訪談部門的相關(guān)人員，對(duì)核銷資料，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測試，然后發(fā)現(xiàn)公司管理過程中存在的問題。在銷售系統(tǒng)方面會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)員的銷售訂單進(jìn)行檢查，測試訂單的真實(shí)性情況，挖掘銷售部門的市場管理過程中存在的問題。內(nèi)審在必要的時(shí)候會(huì)拜訪經(jīng)分銷商，供貨商等從第三方來了解本公司的管理情況。內(nèi)部審計(jì)在公司是獨(dú)立的部門。一般在國內(nèi)可以掛在監(jiān)事會(huì)下面，直接對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，有總裁或是副總裁直接管理。大部內(nèi)部審計(jì)部門都可以針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題對(duì)被審計(jì)單位的管理人員和違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議，有些直接做出處罰決定。遇到重大經(jīng)濟(jì)案件會(huì)和公司的法務(wù)部門進(jìn)行聯(lián)合稽查，提交當(dāng)?shù)?處理。

5，如何進(jìn)行內(nèi)審

5.1 內(nèi)部體系審核的策劃：5.1.1 內(nèi)部體系審核頻率：內(nèi)部質(zhì)量體系審核每年至少實(shí)施一次，經(jīng)總經(jīng)理的同意，可依據(jù)如下情況增加內(nèi)部審核的頻率，但不限于：a 公司組織結(jié)構(gòu)/部門功能的重大變化；b 重大體系不符合及相關(guān)方顧客投訴。 5.1.2 審核的計(jì)劃：管理者代表于每年年中擬定次年的《年度內(nèi)審計(jì)劃》，并交總經(jīng)理批準(zhǔn)； 5.1.3 審核組長負(fù)責(zé)制定《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》，并交管理者代表審批； 5.1.4 審核員必須經(jīng)過外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或內(nèi)部認(rèn)可審核員的培訓(xùn)與認(rèn)可； 5.1.5 所有指定的審核員不能對(duì)其所負(fù)責(zé)的工作進(jìn)行審核以確保審核的客觀性與公正性； 5.1.6 在內(nèi)審前一周，審核組長發(fā)出《內(nèi)部質(zhì)量審核通知》及《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》給受審部門。 5.2 內(nèi)部體系審核的準(zhǔn)備 5.2.1 審核員須閱讀相關(guān)的系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部審核程序及與受審部門/區(qū)域相關(guān)的內(nèi)部體系文件； 5.2.2 審核員須查看上一次的內(nèi)/外部體系審核結(jié)果以便本次審核時(shí)檢驗(yàn)； 5.2.3 審核員須針對(duì)受審核部門/區(qū)域準(zhǔn)備《內(nèi)部審核表》。 5.3 內(nèi)部體系審核的實(shí)施 5.3.1 首次會(huì)議a 在內(nèi)審前，審核組長組織并主持首次會(huì)議，內(nèi)審員及體系相關(guān)的部門負(fù)責(zé)人或其代表參加會(huì)議；b 內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃及安排將在首次會(huì)議上宣布。 5.3.2 審核 a 審核員依據(jù)事先準(zhǔn)備的《內(nèi)部審核表》中的項(xiàng)目（但不限于）進(jìn)行內(nèi)部審核，通過交談、查閱文件、現(xiàn)場檢查、調(diào)閱記錄等方法收集客觀證據(jù)并逐項(xiàng)在《內(nèi)部審核表》中做好記錄； b 如提供的證據(jù)證明符合規(guī)定要求，則由內(nèi)審員在《內(nèi)部審核表》上填寫符合； c 如提供的證據(jù)證明不符合規(guī)格要求，則由內(nèi)審員在《內(nèi)部審核表》上填寫不符合，并及時(shí)與受審部門聯(lián)系、交換意見并得到確認(rèn)；b 內(nèi)審之后，審核組長須組織審核員對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，并針對(duì)不符合項(xiàng)，開出SCAR要求其改善。5.3.3 末次會(huì)議： a 審核組長須組織審核末次會(huì)議來評(píng)估審核的結(jié)果，內(nèi)審員及體系相關(guān)的部門負(fù)責(zé)人或其代表參加會(huì)議； b 內(nèi)審員須公布審核中的發(fā)現(xiàn)，發(fā)出的SCAR情況以及受審核區(qū)域的符合性/有效性； c 提出糾正預(yù)防措施的要求。 5.4 內(nèi)審體系審核的報(bào)告 5.4.1 審核后審核組長須在本次會(huì)議后的一周內(nèi)完成《內(nèi)部管理體系審核報(bào)告》編寫，經(jīng)管理者代表審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 5.4.2 審核組長將批準(zhǔn)后的《內(nèi)部管理體系審核報(bào)告》分發(fā)到各部門，作為管理評(píng)審的輸入之一。5.5 內(nèi)審體系審核的跟進(jìn) 5.5.1 針對(duì)審核的不符合項(xiàng)，審核員須發(fā)出SCAR要求相關(guān)責(zé)任人提供改善行動(dòng)，參見《糾正措施控制程序》；5.5.2 審核員將在兩周內(nèi)從受審責(zé)任人處收回經(jīng)責(zé)任部門經(jīng)理批準(zhǔn)的SCAR；5.5.3 審核員跟進(jìn)并驗(yàn)證SCAR中所列的糾正及預(yù)防措施，以確認(rèn)其有效的執(zhí)行；5.5.4 經(jīng)驗(yàn)證SCAR報(bào)告上所列的糾正預(yù)防措施已被完成并有效后，審核員須在SCAR報(bào)告上簽字確認(rèn)，并交管理者代表批準(zhǔn)；5.5.5 管理者代表評(píng)審后，批準(zhǔn)并關(guān)閉SCAR報(bào)告當(dāng)改善行動(dòng)有效，SCAR報(bào)告需在三周內(nèi)關(guān)閉。5.6 管理評(píng)審將對(duì)體系的內(nèi)部審核結(jié)果進(jìn)行評(píng)審，具體參見《管理評(píng)審控制程序》。

iso9001實(shí)際操作：體系管理部門提前1-2周編制下發(fā)內(nèi)審計(jì)劃，管代批準(zhǔn)——內(nèi)審組長編制檢查表——首次會(huì)議（管代、審核組、各部門負(fù)責(zé)人等參加，基本是宣讀內(nèi)審計(jì)劃）——現(xiàn)場審核，做好審核記錄——整理下發(fā)不符合報(bào)告、改進(jìn)項(xiàng)——內(nèi)審組長編制內(nèi)審報(bào)告、不符合項(xiàng)分布表，管理代批準(zhǔn)——末次會(huì)議（參加人員同首次會(huì)議，通報(bào)審核情況，基本是宣讀內(nèi)審報(bào)告）——跟蹤驗(yàn)證關(guān)閉不符合報(bào)告整改。

6，內(nèi)部審計(jì)的工作步驟是什么

首先，我要先來了解和掌握一下內(nèi)部審計(jì)的流程。內(nèi)部審計(jì)流程，顧名思義就是內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)該先做什么再做什么。知道了內(nèi)部審計(jì)的流程自然而然也會(huì)知道這些流程應(yīng)該會(huì)形成什么樣的底稿。有人又會(huì)問，那內(nèi)部審計(jì)流程應(yīng)該從哪里獲取呢？當(dāng)然是先查看公司的內(nèi)部審計(jì)章程、內(nèi)部審計(jì)制度，一般的公司都會(huì)根據(jù)這些章程、制度制定相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)流程。如果沒有相關(guān)流程，沒有關(guān)系。我這里給大家分享一份。哈哈，不好的地方大家可手下留情啊。我可傷不起、傷不起！從這份內(nèi)部審計(jì)流程上一看是不是整個(gè)內(nèi)部審計(jì)的流程就一目了然了，并且整個(gè)審計(jì)過程會(huì)形成哪些審計(jì)底稿也就一清二楚了。具體的各個(gè)文檔我會(huì)在附件給出的。這樣童鞋們就可以根據(jù)自己審計(jì)的內(nèi)容和公司的實(shí)際情況改動(dòng)一下就OK了。大家是不是很奇怪怎么執(zhí)行審計(jì)程序完成現(xiàn)場工作的審計(jì)工作底稿沒有呢？不要著急，我知道這部分的審計(jì)工作底稿最重要也是大家最想知道最想學(xué)習(xí)的，要完成這部分的審計(jì)工作底稿那就得了解和掌握審計(jì)方法。這對(duì)編制這部分的審計(jì)工作底稿至關(guān)重要，大家要好好的學(xué)習(xí)一下。好了不費(fèi)話了，下面就來講講審計(jì)方法。審計(jì)方法是審計(jì)人員為證實(shí)審計(jì)目標(biāo)、取得充分適當(dāng)審計(jì)證據(jù)而采取的一切程序和技術(shù)手段。按照審計(jì)的順序分為：順查法、逆查法，按照審計(jì)的范圍分為：詳查法、抽查法。這些個(gè)方法不用我解釋大家根據(jù)字面意思應(yīng)該都是能夠理解的。如果不能理解去百度一下先。審計(jì)方法里面的具體審計(jì)程序則包括：檢查、觀察、詢問、監(jiān)盤、函證、計(jì)算、重新執(zhí)行、分析程序。這些程序我想大家應(yīng)該也都差不多知道，如果不知道的同樣百度一下哈。至于具體的技術(shù)手段主要包括：專家及專業(yè)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、抽樣統(tǒng)計(jì)技術(shù)、心理學(xué)技術(shù)、訪談技術(shù)、偽裝臥底技術(shù)等等一切可以用于審計(jì)的技術(shù)手段。這個(gè)技術(shù)手段大家可以自己發(fā)掘。個(gè)人認(rèn)為只要能幫助實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)獲取到充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的技術(shù)手段都算，不管是見得光和見不得光的，所謂道高一尺，魔高一丈。因此，大家要多發(fā)掘多學(xué)習(xí)多運(yùn)用。每個(gè)審計(jì)程序的實(shí)施都會(huì)形成相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)，我們也把它叫證明性審計(jì)工作底稿。這里我只給出其中一種或兩種相應(yīng)審計(jì)程序形成的審計(jì)工作底稿以供大家參考哈。審計(jì)程序審計(jì)底稿文檔檢查審計(jì)書證粘貼單、審計(jì)記錄單觀察審計(jì)觀察記錄單詢問審計(jì)詢問記錄單、問卷調(diào)查表監(jiān)盤庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表函證銀行詢證函、企業(yè)詢證函計(jì)算固定資產(chǎn)折舊驗(yàn)算表重新執(zhí)行銀行存款余額調(diào)節(jié)表分析程序財(cái)務(wù)比率分析表、利潤表趨勢(shì)分析表當(dāng)我們結(jié)合自身所具有的技術(shù)手段并實(shí)施了相關(guān)的審計(jì)程序，如果發(fā)現(xiàn)了問題，那我們還會(huì)形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)記錄單的審計(jì)工作底稿。當(dāng)我們完成審計(jì)任務(wù)的時(shí)候需要就審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題和被審計(jì)單位進(jìn)行溝通。那還會(huì)形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題匯總與被審計(jì)單位交換意見單的審計(jì)工作底稿。到這里我們已經(jīng)了解和掌握了內(nèi)部審計(jì)的流程和方法，其中的審計(jì)工作底稿也都已經(jīng)知道了。那我們對(duì)審計(jì)就可以不變應(yīng)萬變了。有些人可能會(huì)產(chǎn)生懷疑，了解和掌握了內(nèi)部審計(jì)的流程和方法真的可以對(duì)審計(jì)以不變應(yīng)萬變嗎？我想說真的可以的，我來說說具體的方法。首先，當(dāng)我們制定出了項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃時(shí)，我們就已經(jīng)知道我們要審計(jì)的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容重點(diǎn)等等。那我們就可以根據(jù)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃去制定具體的審計(jì)方案。審計(jì)方案簡單的說就是把審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行分項(xiàng)、審計(jì)目標(biāo)具體化、審計(jì)方法的選擇。審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行分項(xiàng)過程，比如財(cái)務(wù)審計(jì)可以按會(huì)計(jì)科目、循環(huán)分項(xiàng)，內(nèi)控審計(jì)可以按循環(huán)、流程進(jìn)行分項(xiàng)；內(nèi)容分項(xiàng)之后就是目標(biāo)的具體化，內(nèi)審的目標(biāo)適當(dāng)性、合法性和有效性，我們要根據(jù)分項(xiàng)審計(jì)內(nèi)容確定具體的目標(biāo)。比如：財(cái)務(wù)審計(jì)具體目標(biāo)：總體合理性、真實(shí)性、完整性、權(quán)利與義務(wù)、計(jì)價(jià)正確性、截止期正確性、過賬和匯總正確性、分類正確性、披露正確性、合法性等。內(nèi)部控制審計(jì)具體目標(biāo)：設(shè)計(jì)的合理性、執(zhí)行的有效性；將內(nèi)容和目標(biāo)進(jìn)行分項(xiàng)和具體化后，就是審計(jì)方法的選擇了，其中當(dāng)然還包括審計(jì)程序和技術(shù)手段的選擇。以上三項(xiàng)工作完成，相應(yīng)具體的審計(jì)方案也就出來了。接下來便是按照具體的審計(jì)方案的程序執(zhí)行和調(diào)整執(zhí)行，形成相關(guān)的審計(jì)工作底稿。現(xiàn)在我們舉個(gè)例子說明一下：審計(jì)2011年度管理費(fèi)用差旅費(fèi)報(bào)銷情況。首先，將內(nèi)容進(jìn)行分項(xiàng)，按年份、人員、金額大家可以自己選擇合適的標(biāo)準(zhǔn)。我這里選擇金額好了。然后目標(biāo)具體化：制度的合理性、業(yè)務(wù)的真實(shí)性、業(yè)務(wù)的合理性。最后選擇審計(jì)方法：詳查法，其中包括了根據(jù)分項(xiàng)內(nèi)容和具體目標(biāo)選擇程序和技術(shù)手段。這樣我們可以制定出三個(gè)具體審計(jì)方案：單次報(bào)銷金額1000元以上的、單次報(bào)銷金額200-1000元、單次報(bào)銷金額200元以下的。那我們選擇的程序是哪些呢。我認(rèn)為檢查肯定要有、分析性復(fù)核要有、計(jì)算可以有、詢問可以有，對(duì)于技術(shù)手段我想計(jì)算機(jī)技術(shù)要由。那我們的具體審計(jì)程序是什么：1、詢問相關(guān)人員并獲取公司差旅費(fèi)報(bào)銷制度。2、檢查差旅費(fèi)報(bào)銷制度的合理性。3、導(dǎo)出2011年差旅費(fèi)報(bào)銷的明細(xì)賬，按金額進(jìn)行排序、篩選出相應(yīng)金額的明細(xì)賬。4、導(dǎo)出前兩年的差旅費(fèi)報(bào)銷的明細(xì)賬，按金額進(jìn)行排序、篩選出相應(yīng)金額的明細(xì)賬并與2011年進(jìn)行對(duì)比。5、檢查差旅費(fèi)報(bào)銷的原始憑證，核實(shí)真實(shí)性。6、詢問和檢查差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)是不是真實(shí)發(fā)生，相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是不是符合公司制度，以證實(shí)差旅費(fèi)發(fā)生的合理性。

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內(nèi)審，什么叫內(nèi)審啊

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1，什么叫內(nèi)審啊

2，什么是內(nèi)審

3，什么是內(nèi)審什么是外審

4，單位內(nèi)部審計(jì)都審什么

5，如何進(jìn)行內(nèi)審

6，內(nèi)部審計(jì)的工作步驟是什么

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