(1)將內(nèi)部控制的基本原則與行政事業(yè)單位的具體情況相結(jié)合。行政事業(yè)單位在組織結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員任用、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和管理 system的規(guī)定?！兑?guī)范》不是針對(duì)行政事業(yè)單位綜合活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控，而是針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防控，重點(diǎn)突出，針對(duì)性強(qiáng)。行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要包括預(yù)算、收支、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)、債務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)合同的訂立和執(zhí)行等。我們根據(jù)內(nèi)部控制制衡的基本原則，針對(duì)這些重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了相應(yīng)的控制措施，符合行政事業(yè)單位的具體情況。

【法律解析】財(cái)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)指管理針對(duì)財(cái)務(wù)人員、崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理方法和貨幣資金/。內(nèi)部控制制度是在單位內(nèi)部建立的使各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)相互聯(lián)系、相互制約的措施、方法和程序。現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)物管理。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的外部環(huán)境中，企業(yè)需要不斷改善內(nèi)部管理提高工作效率和產(chǎn)品質(zhì)量，以增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。

第九條單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的貨幣資金收支和保管審批制度。辦理貨幣資金的不相容崗位應(yīng)當(dāng)分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)相互制約，確保貨幣資金安全。第十條單位應(yīng)當(dāng)建立實(shí)物資產(chǎn)崗位責(zé)任制管理，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、交付、盤點(diǎn)、保管、處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各類實(shí)物資產(chǎn)被盜、毀損、滅失。

內(nèi)部控制與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別和聯(lián)系管理如下:1 .與內(nèi)部控制相比，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)增加了一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略目標(biāo)的制定是公司治理層面需要解決的問(wèn)題，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理屬于公司治理層面，而內(nèi)部控制屬于公司管理層面；此外，Risk 管理將財(cái)務(wù)目標(biāo)擴(kuò)展到報(bào)告目標(biāo)，不僅包括財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)，還包括非財(cái)務(wù)報(bào)告，彌補(bǔ)了內(nèi)控目標(biāo)體系更重視財(cái)務(wù)信息而非其他信息的缺陷；2.這兩個(gè)組件是不同的。

內(nèi)控只是管理的一個(gè)功能，主要是通過(guò)事后和過(guò)程控制來(lái)實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)，而綜合風(fēng)險(xiǎn)管理則貫穿于管理的各個(gè)方面，尤其是事前制定目標(biāo)時(shí)，充分考慮了風(fēng)險(xiǎn)。4.他們的活動(dòng)不一致。內(nèi)部控制不負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的具體確立，只負(fù)責(zé)對(duì)目標(biāo)的制定過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)，而risk 管理包括risk 管理目標(biāo)和戰(zhàn)略的設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的選擇等一系列活動(dòng)；5.這兩者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有不同的定義。

為進(jìn)一步鞏固巡視工作成果，貴州專員辦著眼當(dāng)前、立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，著力健全完善規(guī)章制度，規(guī)范內(nèi)部操作流程，深化落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，推動(dòng)形成制度管理、流程管理常態(tài)化長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制，積極推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得實(shí)效、落地生根。一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，牢固樹立內(nèi)控的理念。該局黨組高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，持之以恒，努力營(yíng)造學(xué)習(xí)貫徹內(nèi)控制度的良好氛圍。

組織全所干部職工多次學(xué)習(xí)討論財(cái)政部《內(nèi)部控制基本制度(試行)》和《貴州專員辦內(nèi)部控制操作規(guī)程(試行)》，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)內(nèi)控制度的理解，掌握主要內(nèi)容和方法，確保各項(xiàng)規(guī)定牢記于心，為我所內(nèi)部形成重視風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的氛圍奠定思想基礎(chǔ)。二是實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合，把加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)與財(cái)務(wù)預(yù)算監(jiān)督、改進(jìn)工作作風(fēng)結(jié)合起來(lái)，一方面完善內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制，用內(nèi)控制度規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，另一方面及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的“短板”、堵塞“漏洞”，進(jìn)一步完善。