凈現(xiàn)金流，現(xiàn)金流量與凈現(xiàn)金流量

來(lái)源：整理時(shí)間：2023-06-30 07:12:04 編輯：律生活手機(jī)版

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1，現(xiàn)金流量與凈現(xiàn)金流量
2，根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算凈現(xiàn)金流量NCF以及NPV
3，什么叫凈現(xiàn)金流量
4，如何計(jì)算凈現(xiàn)金流量
5，什么叫凈現(xiàn)金流量
6，每股凈現(xiàn)金流量是什么意思

1，現(xiàn)金流量與凈現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出兩部分,凈現(xiàn)金流量則是流入與流出的差額,即企業(yè)貨幣資金及其等價(jià)物的凈變化值沒(méi)聽(tīng)過(guò)現(xiàn)金流量值這個(gè)概念,應(yīng)該就是指的凈現(xiàn)金流,流入-流出

現(xiàn)金流量與凈現(xiàn)金流量

2，根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算凈現(xiàn)金流量NCF以及NPV

第一步，根據(jù)三大報(bào)表計(jì)算出現(xiàn)金流量表，第二步，根據(jù)投資，融資算出經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流與投資性現(xiàn)金流的DETA值；第三步，參考國(guó)債，計(jì)算IIR，折現(xiàn)率，第四步，計(jì)算NPV現(xiàn)金值；希望對(duì)你有用

根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算凈現(xiàn)金流量NCF以及NPV

3，什么叫凈現(xiàn)金流量

凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出=CI-CO（現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱(chēng)為凈現(xiàn)金流量---NCF表示）工程經(jīng)濟(jì)學(xué)的定義

個(gè)人認(rèn)為，是一個(gè)概念的兩種表述。計(jì)算方法如果從理論上講，很復(fù)雜，但是，可以以一個(gè)核心（最簡(jiǎn)單的情況）公式來(lái)表示：凈現(xiàn)金流量＝現(xiàn)金流入－現(xiàn)金流出。呵呵

什么叫凈現(xiàn)金流量

4，如何計(jì)算凈現(xiàn)金流量

凈現(xiàn)金流量又稱(chēng)現(xiàn)金凈流量，是指在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)由每年現(xiàn)金流入量與同年現(xiàn)金流出量之間的差額所形成的序列指標(biāo)。其計(jì)算公式為某年凈現(xiàn)金流量=該年現(xiàn)金流入量-該年現(xiàn)金流出量. 其中：(一)現(xiàn)金流入量的估算營(yíng)業(yè)收入應(yīng)按項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)有關(guān)產(chǎn)品的各年預(yù)計(jì)單價(jià)和預(yù)測(cè)銷(xiāo)售量進(jìn)行估算。在終結(jié)點(diǎn)一次回收的流動(dòng)資金等于各年墊支的流動(dòng)資金投資額的合計(jì)數(shù)。 (二)現(xiàn)金流出量的估算固定資產(chǎn)原值為固定資產(chǎn)投資與建設(shè)期資本化利息之和。流動(dòng)資金投資的估算可按下式進(jìn)行：經(jīng)營(yíng)期某年流動(dòng)資金需用額=該年流動(dòng)資產(chǎn)需用額-該年流動(dòng)負(fù)債需用額本年流動(dòng)資金增加額=本年流動(dòng)資金需用額-截止上年末的流動(dòng)資金占用額經(jīng)營(yíng)成本的估算應(yīng)按照下式進(jìn)行：某年經(jīng)營(yíng)成本=該年總成本費(fèi)用-該年折舊額-該年攤銷(xiāo)額-該年利息支出 (三)估算現(xiàn)金流量時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題估算現(xiàn)金流量時(shí)應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題有： (1)必須考慮現(xiàn)金流量的增量； (2)盡量利用現(xiàn)有的會(huì)計(jì)利潤(rùn)數(shù)據(jù)； (3)不能考慮沉沒(méi)成本因素； (4)充分關(guān)注機(jī)會(huì)成本； (5)考慮項(xiàng)目對(duì)企業(yè)其他部門(mén)的影響。

5，什么叫凈現(xiàn)金流量

現(xiàn)金凈流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入（收入）減去流出（支出）的余額（凈收入或凈支出），反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物數(shù)額。在此應(yīng)注意兩點(diǎn)：第一，凈現(xiàn)金流量是同一時(shí)點(diǎn)(如1999年末)現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。第二，凈現(xiàn)金流量按投資項(xiàng)目劃分為三類(lèi)：完整工業(yè)投資項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量、單純固定資產(chǎn)項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量和更新改造項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量。凈現(xiàn)金流量所反映的是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的資金活動(dòng)結(jié)果。在數(shù)額上它是以收付實(shí)現(xiàn)制為原則的現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量的差額。其基本計(jì)算公式為：　　凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量　　凈現(xiàn)金流量有營(yíng)運(yùn)型和投資型兩類(lèi)。　　營(yíng)運(yùn)型凈現(xiàn)金流量是對(duì)現(xiàn)有企業(yè)常規(guī)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況下的現(xiàn)金流入。流出活動(dòng)的描述。一般用于企業(yè)資產(chǎn)的整體評(píng)估，有的也用于無(wú)形資產(chǎn)的整體評(píng)估和單項(xiàng)評(píng)估。其計(jì)算公式如下：　　營(yíng)運(yùn)型凈現(xiàn)金流量=凈利潤(rùn)+折舊-追加投資　　投資型凈現(xiàn)金流量是對(duì)擬新建、擴(kuò)建、改建的企業(yè)，在建設(shè)期，投產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)期整個(gè)壽命期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的描述。其計(jì)算公式為：　　投資型凈現(xiàn)金流量=投資型凈現(xiàn)金流入量-投資型凈現(xiàn)金流出量　　投資型凈現(xiàn)金流入量=銷(xiāo)售收入+固定資產(chǎn)余值回收+流動(dòng)資產(chǎn)回收　　投資型凈現(xiàn)金流出量=固定資產(chǎn)投資+注入的流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)成本+銷(xiāo)售稅金及附加+所得稅+特種基金　　技術(shù)資產(chǎn)評(píng)估中最常選用的是投資型凈現(xiàn)金流量。這一指標(biāo)，按照資金來(lái)源可分為全部投資現(xiàn)金流量、自有資金現(xiàn)金流量、國(guó)內(nèi)投資現(xiàn)金流量和國(guó)外投資現(xiàn)金流量。在評(píng)估實(shí)務(wù)中，因評(píng)估的是技術(shù)資產(chǎn)的盈利能力而不是利后的歸屬，所以一般用全部投資的凈現(xiàn)金流量作為預(yù)期收益頗。

6，每股凈現(xiàn)金流量是什么意思

每股現(xiàn)金流量為負(fù)的時(shí)候意味著公司發(fā)生了大量的應(yīng)收款項(xiàng)、公司支付困難，要靠舉債或擴(kuò)股維持支付或者企業(yè)只有現(xiàn)金投入，沒(méi)有資金回籠。每股現(xiàn)金流量是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率。每股現(xiàn)金流量＝（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量－優(yōu)先股股利）／流通在外的普通股股數(shù)。一般而言，在短期來(lái)看，每股現(xiàn)金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現(xiàn)金流量通常比每股盈余要高，這是因?yàn)楣菊＝?jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量還會(huì)包括一些從利潤(rùn)中扣除出去但又不影響現(xiàn)金流出的費(fèi)用調(diào)整項(xiàng)目，如折舊費(fèi)等。但每股現(xiàn)金流量也有可能低于每股盈余。一家公司每股現(xiàn)金流量越高，說(shuō)明這家公司每股普通股在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)所賺得現(xiàn)金流量越多；反之，則表示每股普通股所賺得現(xiàn)金流量越少。雖然每股現(xiàn)金流量在短期內(nèi)比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現(xiàn)金流量決不能用來(lái)代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標(biāo)的作用。此條答案由有錢(qián)花提供，有錢(qián)花是度小滿金融（原百度金融）旗下的信貸服務(wù)品牌，靠譜利率低，手機(jī)端點(diǎn)擊下方馬上測(cè)額，最高可借額度20萬(wàn)。

現(xiàn)金凈流入/股本數(shù)，現(xiàn)金流一般為正值，如果為負(fù)數(shù)，則代表公司資金狀況堪憂（盡管此時(shí)利潤(rùn)表可能數(shù)字為盈利），如果現(xiàn)金流太多，則表示公司資產(chǎn)過(guò)多存于銀行，銀行存款是最沒(méi)有盈利能力的資產(chǎn)，每股現(xiàn)金流過(guò)多則表明公司資產(chǎn)利用率低下。

有大量投資的時(shí)候負(fù)是正常的沒(méi)有投資負(fù)就很有問(wèn)題

每股現(xiàn)金流量是公司營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)所帶來(lái)的凈現(xiàn)金流量減去優(yōu)先股股利與流通在外的普通股股數(shù)的比率。每股現(xiàn)金流量的計(jì)算公式如下：　　每股現(xiàn)金流量 = （營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)所帶來(lái)的凈現(xiàn)金流量－優(yōu)先股股利）/流通在外的普通股股數(shù) 　　例如：某公司年末營(yíng)業(yè)帶來(lái)的凈現(xiàn)金流量為1887.6295萬(wàn)元，優(yōu)先股股利為零，普通股股數(shù)為8600萬(wàn)股，那么：　　每股現(xiàn)金流量 = 1887.6295萬(wàn)元/8600萬(wàn)股 = 0.22（元/股）

一、計(jì)算公式　　每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/普通股股數(shù)　　它反映了企業(yè)最大派息能力?！　《?、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~＝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入－經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出　　三、現(xiàn)金流量　　１、概念：　　　　指企業(yè)某一期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。　　　　屬于現(xiàn)金流入的有：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、收回投資、借入資金等；　　　　屬于現(xiàn)金流出的有：購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)、購(gòu)建固定資產(chǎn)、現(xiàn)金投資、償還債務(wù)等。　?。?、意義：　　　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)現(xiàn)金流量在很大程度上決定著企業(yè)的生存和發(fā)展的能力，現(xiàn)金流就像企業(yè)的血液一樣支持著整個(gè)體系，而且在很大程度上決定著企業(yè)的償債能力和盈利能力。這是因?yàn)槿羝髽I(yè)的現(xiàn)金流量不足，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢，現(xiàn)金調(diào)配不靈，將會(huì)影響企業(yè)的生成和發(fā)展，進(jìn)而影響企業(yè)的償債能力和盈利能力?！　∷?、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~意義　　企業(yè)取得的現(xiàn)金只有在支付經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)支出與本期應(yīng)償還的債務(wù)后，才能用于投資與發(fā)放股利?！　。?、現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金流量?jī)纛~”為正數(shù)，說(shuō)明企業(yè)本期的現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物增加了，企業(yè)的支付能力較強(qiáng)，反之則較差，財(cái)務(wù)狀況惡化。但也必須注意，現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~并非越大越好，因?yàn)楝F(xiàn)金的收益性較差，現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~太大，則企業(yè)現(xiàn)在的生產(chǎn)能力不能充分吸收現(xiàn)有的資產(chǎn)，使資產(chǎn)過(guò)多地停留在盈利能力較低的現(xiàn)金上，從而降低了企業(yè)的獲利能力?！　。?、如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)兩者都為負(fù)，說(shuō)明該企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)困境，盈利能力弱，現(xiàn)金流量也入不敷出；若經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)，凈利潤(rùn)為正，說(shuō)明企業(yè)雖有盈利能力，但存在大量存貨積壓或應(yīng)收賬款收不回，無(wú)法取得與利潤(rùn)相配的現(xiàn)金流量，此時(shí)企業(yè)一方面應(yīng)考慮融資，另一方面應(yīng)加大收款力度或營(yíng)銷(xiāo)力度，加快資金周轉(zhuǎn)；如果經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為正，凈利潤(rùn)為負(fù)，則說(shuō)明該企業(yè)對(duì)固定費(fèi)用償付不足，企業(yè)雖然能夠滿足正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金需求，但應(yīng)提高產(chǎn)品盈利能力?！　。场⒔?jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)兩者都為正，且比值大于1，表明企業(yè)創(chuàng)造的凈利潤(rùn)全部可以以現(xiàn)金形式實(shí)現(xiàn)，若小于1，則表明有部分凈利潤(rùn)以債權(quán)形式實(shí)現(xiàn)?！　。?、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量和資本金現(xiàn)金流量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)衡量企業(yè)運(yùn)用所有者投入的資本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力。一般而言，每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量或資本金現(xiàn)金流量越高，所有者投入資本的回報(bào)能力越強(qiáng)。

現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量，分成3大部分，分別是：經(jīng)營(yíng)性產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，投資性產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，籌資性產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量，那么答案就出來(lái)了，每股現(xiàn)金流量是指的3個(gè)項(xiàng)目之和的現(xiàn)金流量，而每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量則是單獨(dú)指經(jīng)營(yíng)性產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量。而業(yè)績(jī)報(bào)告中的為每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量=企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金總額/總股本在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生充足的現(xiàn)金凈流入，企業(yè)才有能力擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增加市場(chǎng)占有的份額，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品并改變產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。一般講該指標(biāo)越大越好。

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