繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做，公司上交增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

來源：整理時(shí)間：2023-12-29 04:39:56 編輯：律生活手機(jī)版

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1，公司上交增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄
2，交增值稅怎么做分錄
3，請問每月交納增值稅應(yīng)該如何做分錄
4，納稅人本月交的增值稅怎么寫會(huì)計(jì)分錄

1，公司上交增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

當(dāng)月應(yīng)交的增值稅借應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅--未交增值稅次月繳納上月增值稅借應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅--為交增值稅貸銀行存款

公司上交增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

2，交增值稅怎么做分錄

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸：銀行存款

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款

借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)）貸：銀行存款…

交增值稅怎么做分錄

3，請問每月交納增值稅應(yīng)該如何做分錄

上個(gè)月做一筆：借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－未交增值稅這個(gè)月做：借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅－未交增值稅貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

1.交本月應(yīng)交: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸:銀行存款等2.交上期應(yīng)交未交: 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金貸:銀行存款等

通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整08年當(dāng)期，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅然后結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整同時(shí)，要相應(yīng)調(diào)整06年和07年的財(cái)務(wù)報(bào)表，把06和07當(dāng)年的查補(bǔ)的稅款補(bǔ)進(jìn)，調(diào)整“應(yīng)交稅費(fèi)”等相關(guān)科目

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(未交增值稅）貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

請問每月交納增值稅應(yīng)該如何做分錄

4，納稅人本月交的增值稅怎么寫會(huì)計(jì)分錄

這樣：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）500 貸：銀行存款或者是正式一般納稅人分錄例：本月銷項(xiàng)稅額2000元，本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額1200元，上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額100元。 (1)本月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅1200元借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1200 貸：銀行存款等 (2)本月銷項(xiàng)稅額2000元借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2000 (3)本月應(yīng)納增值稅：2000-1200-100=700元轉(zhuǎn)出未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 700 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 700 計(jì)提附加稅費(fèi)：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 700*7% 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加 700*3% 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加 700*當(dāng)?shù)匾?guī)定的稅率 (5)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益：借：主營業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用 (6)繳納稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育附加貸：銀行存款注意：如果本月銷項(xiàng)稅額 < 本月認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額+上月留抵稅額，則不用做第3步分錄。

1. 只要在月末時(shí)把當(dāng)月所有進(jìn)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、銷項(xiàng)稅額全部轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅科目里，這樣就可以體現(xiàn)當(dāng)月需要繳納多少增值稅了。 2. 會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅 3. 再把上月繳納的稅金也轉(zhuǎn)入未交增值稅里，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金 4. 當(dāng)月繳納當(dāng)月增值稅時(shí)會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金貸：銀行存款