新在线亚洲天堂,国产精品cosplay在线观看

本文目錄一覽

1，如何把增值稅留抵稅
2，進(jìn)項(xiàng)稅留抵如何操作
3，期末留抵稅額和當(dāng)期應(yīng)退稅額怎么計(jì)算他們有什么關(guān)系
4，增值稅期末留低稅額可以退回嗎
5，生產(chǎn)企業(yè)因設(shè)備或費(fèi)用等進(jìn)項(xiàng)抵扣產(chǎn)生的留抵稅額可以用來(lái)退稅嗎
6，當(dāng)期免抵稅額與當(dāng)期留抵稅額有什么不同對(duì)下期產(chǎn)生的影響是怎樣的

1，如何把增值稅留抵稅

這個(gè)月有12000元進(jìn)項(xiàng)稅,只銷售60000銷售稅,多出的稅自動(dòng)列入期末留抵.是在企業(yè)電子報(bào)稅管理軟件--申報(bào)主界面的報(bào)表填寫,如果本月的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)按銷項(xiàng)數(shù)計(jì)入"本月實(shí)際抵扣數(shù)",多余的部分就列入"期末留抵"

如何把增值稅留抵稅

2，進(jìn)項(xiàng)稅留抵如何操作

當(dāng)月認(rèn)證，就要當(dāng)月抵扣。除非你當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅多出來(lái)余額下月可以繼續(xù)沖減銷項(xiàng)稅。社保基數(shù) 每個(gè)地方不一樣的吧~我們這養(yǎng)老和失業(yè)最低基數(shù)是 1318 醫(yī)療是 1790養(yǎng)老企業(yè) 20% 個(gè)人 8% 就是企業(yè)交 1318*20%=263.6 個(gè)人代扣 1318*8%=105.44醫(yī)療企業(yè) 5.7% 個(gè)人 2% 失業(yè) 企業(yè) 1% 個(gè)人1%你還是要咨詢當(dāng)?shù)?勞動(dòng) 部門

進(jìn)項(xiàng)稅留抵如何操作

3，期末留抵稅額和當(dāng)期應(yīng)退稅額怎么計(jì)算他們有什么關(guān)系

增值稅留抵稅額=本期銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額；用于抵減下一期的銷項(xiàng)稅額增值稅應(yīng)退稅額是指當(dāng)期應(yīng)退回給企業(yè)的稅額，以免抵退為例假如當(dāng)期應(yīng)納稅額<0如果當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)數(shù)<=當(dāng)期免抵退稅額那么當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期的留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額，留抵稅額為零如果當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)數(shù)>當(dāng)期免抵退稅額那么當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期的免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額，當(dāng)期留抵稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅額絕對(duì)數(shù)-當(dāng)期應(yīng)退稅額

期末留抵稅額和當(dāng)期應(yīng)退稅額怎么計(jì)算他們有什么關(guān)系

4，增值稅期末留低稅額可以退回嗎

留抵稅額不能退的。根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》第六條規(guī)定：“一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格，轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí)，其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，其留抵稅額也不予以退稅”。

如果貴公司要關(guān)閉了，會(huì)有稅務(wù)部門的人來(lái)核查你司的稅款是否有欠繳，對(duì)于增值稅期未留抵是不能退的，只能轉(zhuǎn)成本。

只有在銷項(xiàng)稅額大于留抵稅額的情況下才能交增值稅。否則，就成了預(yù)交稅金，留抵就會(huì)更大。

不能退回，只能計(jì)入成本，如果關(guān)閉了，進(jìn)入清算的話，直接計(jì)入存貨成本或者。。。。。如果沒(méi)有存貨，就計(jì)入損失了。

5，生產(chǎn)企業(yè)因設(shè)備或費(fèi)用等進(jìn)項(xiàng)抵扣產(chǎn)生的留抵稅額可以用來(lái)退稅嗎

生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅采用免抵退辦法，其退稅實(shí)質(zhì)是以留抵稅額為最大退稅限額，即出口貨物FOB與退稅率計(jì)算出免抵退稅額，免抵退稅額與期末留抵稅額作比較，應(yīng)退稅額取小的數(shù)據(jù)，即：當(dāng)免抵退稅額﹥期末留抵稅額時(shí)，應(yīng)退稅額=期末留抵稅額；當(dāng)免抵退稅額﹤期末留抵是時(shí)，應(yīng)退稅額=免抵退稅額的金額；也就是說(shuō)，生產(chǎn)企業(yè)各類進(jìn)項(xiàng)稅抵扣后形成留抵的，都間接參與了免抵退的計(jì)算。

進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月認(rèn)證，當(dāng)月抵扣，也就是說(shuō)比如公司在1月份取得的增值稅發(fā)票，必須在1-7月以內(nèi)認(rèn)證抵扣，但不能在1月認(rèn)證，次月抵扣。因?yàn)樵鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票自開(kāi)出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效，當(dāng)月認(rèn)證的，當(dāng)月必須抵扣。購(gòu)進(jìn)貨物可以在當(dāng)月銷售，也可以以后銷售，無(wú)論何時(shí)銷售，只要按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅就可以。增值稅發(fā)票在6個(gè)月以內(nèi)認(rèn)證通過(guò)留抵的，以后可以無(wú)限期抵扣，從沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)。要在認(rèn)證的當(dāng)月抵扣！增值稅一般納稅人申請(qǐng)抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票掌握兩點(diǎn)，第一、必須自該專用發(fā)票開(kāi)具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；第二應(yīng)在認(rèn)證通過(guò)的當(dāng)月申報(bào)抵扣。否則，不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

6，當(dāng)期免抵稅額與當(dāng)期留抵稅額有什么不同對(duì)下期產(chǎn)生的影響是怎樣的

你說(shuō)的是增值稅出口退稅嗎？看完理論與例題會(huì)對(duì)你有幫助的： 1。計(jì)算公式：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額×征稅率-當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額=出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)×退稅稅率若當(dāng)期應(yīng)退稅額>當(dāng)期應(yīng)納稅額則退稅,退稅額<=已核銷出貨物的出口退稅額 2.出口離岸價(jià)就是你報(bào)關(guān)單上的價(jià)格,是出口貨物離岸后的最終價(jià)格,再也沒(méi)有其他的附加價(jià)了 3. 免抵退稅不得免征和抵扣稅額 :退稅率一般小于征收率,比如征收率是17%,退稅率是13%,那么差的4%就是免抵退稅不得免征和抵扣稅額,作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記入成本 4.當(dāng)期期末留抵稅額:當(dāng)期退稅額若大于當(dāng)期核銷的退稅額,那么多出的部分就作為留抵稅額,免抵退稅額實(shí)行免、抵、退稅管理辦法的“免”稅，是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅； “抵”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額； “退”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。具體計(jì)算方法與計(jì)算公式：（1）當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額（2）免抵退稅額的計(jì)算免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額（3）當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：（比大?。? A、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額，則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 B、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額，則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期免抵稅額=0 2、企業(yè)免、抵、退稅計(jì)算實(shí)例某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2003年4月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額34萬(wàn)元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)。上月末留抵稅款3萬(wàn)元；本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元；收款117萬(wàn)元存入銀行；本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。（1）不得免征和抵扣稅額=200*（17%-13%）=8（萬(wàn)元）（2）當(dāng)期應(yīng)納稅額=100*17%-（34-8）-3=-12（萬(wàn)元）（3）出口貨物“免、抵、退”稅額=200*13%=26（萬(wàn)元）（4）按規(guī)定，如當(dāng)期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額時(shí)：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額即該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額=12（萬(wàn)元）（5）當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額當(dāng)期免抵稅額=26-12=14（萬(wàn)元）不懂請(qǐng)追問(wèn)。