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1，套期保值能賺到錢嗎
2，什么是期貨保價
3，舉例說明什么叫套期保值
4，套期保值與投機的區(qū)別
5，期貨套期保值會計處理
6，套期保值的基本類型是

1，套期保值能賺到錢嗎

既然是套期保值，就肯定賺不到錢（注意保值）。套期保值的定義：http://baike.baidu.com/view/15549.htm注意，在最后交割時買入和賣出的量是一致的，所以即不賺也不賠。

套期保值能賺到錢嗎

2，什么是期貨保價

保價=套保。套期保值是期貨的基本功能之一，主要是對現(xiàn)貨商來說的?，F(xiàn)貨商有了產品或預計產量，在期貨上有了一定利潤以后，就可以再期貨市場提前把產品賣掉，這樣就能確保一個穩(wěn)定的利潤。隨后期貨和現(xiàn)貨的價格浮動就不會影響現(xiàn)貨商得利潤了。

什么是期貨保價

3，舉例說明什么叫套期保值

1. 買入套期保值：（又稱多頭套期保值）是在期貨市場中購入期貨，以期貨市場的多頭來保證現(xiàn)貨市場的空頭，以規(guī)避價格上漲的風險。例：某油脂廠3月份計劃兩個月後購進 100 噸大豆，當時的現(xiàn)貨價為每噸 0.22萬元，5月份期貨價為每噸 0.23萬元。該廠擔心價格上漲，于是買入 100 噸大豆期貨。到了5月份，現(xiàn)貨價果然上漲至每噸0.24萬元，而期貨價為每噸 0.25萬元。該廠于是買入現(xiàn)貨，每噸虧損 0.02萬元；同時賣出期貨，每噸盈利 0.02萬元。兩個市場的盈虧相抵，有效地鎖定了成本。2. 賣出套期保值：（又稱空頭套期保制值）是在期貨市場出售期貨，以期貨市場上的空頭來保證現(xiàn)貨市場的多頭，以規(guī)避價格下跌的風險

舉例說明什么叫套期保值

4，套期保值與投機的區(qū)別

套期保值：是供應商和購買方為了鎖定成本波動風險而在期貨市場上進行的與現(xiàn)貨交易方向相反的交易。投機：是期貨投資者并無現(xiàn)貨，而完全是為了賺取買賣差價的期貨交易。

1、交易目的不同　　套期保值是為了規(guī)避或轉移現(xiàn)貨價格漲跌帶來風險的一種方式，目的是為了鎖定利潤和控制風險；而投機者則是為了賺取風險利潤。　　2、承受風險不同　　套期保值者只承擔基差變動帶來的風險，相對風險較?。欢稒C者需要承擔價格變動帶來的風險，相對風險較大。　　3、操作方法不同　　套保者的頭寸需要根據現(xiàn)貨頭寸來制定，套保頭寸與現(xiàn)貨頭寸操作方向相反，種類和數量相同或相似；而投機者則根據自己資金量、資金占用率、心里承受能力和對趨勢的判斷來進行交易。

5，期貨套期保值會計處理

　　期貨套期保值的會計處理　　袁文新(江蘇鹽城市財政局 224001) 　　財政部1997年印發(fā)的《企業(yè)商品期貨業(yè)務會計處理暫行規(guī)定》(財會1997年51號)，及以后施行的《股份有限公司會計制度》(已被《企業(yè)會計制度》取代)附件《商品期貨業(yè)務會計處理規(guī)定》(以下將上述兩文件合稱為《規(guī)定》)，對期貨業(yè)務的會計處理都作了規(guī)定。但是，近年來施行的《企業(yè)會計制度》、《金融企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》，卻都未涉及期貨業(yè)務，而且，筆者也未見1998年2月至今財政部有關于期貨業(yè)務會計處理的規(guī)范性文件印發(fā)，這正好與近幾年來期貨市場逐漸發(fā)展和成熟構成較大的反差。因此，現(xiàn)在研究期貨套期保值的會計處理，仍必須以上述《規(guī)定》為基礎。　　一、科目設置和報表列示　　(一)《規(guī)定》增設的科目　　《規(guī)定》要求凡有商品期貨業(yè)務的企業(yè)，應增設以下總賬科目和明細科目：　　1“期貨保證金”科目，核算企業(yè)向期貨交易所(以下簡稱交易所)或期貨經紀機構(以下簡稱經紀所)交存和追加的用于辦理期貨業(yè)務的保證金。　　2“應收席位費”科目，核算企業(yè)為取得基本席位以外的席位而交納的席位占用費。　　3“期貨損益”科目，核算企業(yè)在辦理期貨業(yè)務過程中所發(fā)生的手續(xù)費、平倉盈虧和會員資格變動的損益。　　期貨年會費及期貨業(yè)務違規(guī)、違約罰款，應分別在“管理費用”、“營業(yè)外支出”科目內單列明細科目反映，不列入期貨損益。　　4在“長期股權投資”科目中設置“期貨會員資格投資”明細科目。核算投資繳存和退回投資；繳存的金額與能夠退回的金額不一致時，差額記入“期貨損益”科目。　　(二)尚需補設的科目　　1“待確認期貨盈虧”科目，核算按交易所或經紀所通知發(fā)生的持倉浮動盈虧。　　2“買入期貨合約”、“賣出期貨合約”、“期貨結算”科目。按照《規(guī)定》，企業(yè)買入或賣出期貨合約的份數(手)、標的數量、金額都不在賬內核算，這樣做對期貨內部控制會帶來負面影響。為此，企業(yè)可增設以上三個科目，核算買入、賣出期貨合約的數量、種類和初始成交價格。以上凡未說明使用方法的科目，我們將以例題形式演示。　　(三)報表列示　　1資產負債表：(1)在“其他應收款”項目上設置“期貨保證金”和“應收席位費”項目，分別根據兩個同名科目的期末余額填列。(2)在“其他流動負債”項目列示持倉合約的浮動盈虧。(3)報表附注中，還應披露期貨會員資格投資、持倉合約浮動盈虧等內容和金額。(4)設置買入、賣出期貨合約及期貨結算科目的企業(yè)，編制資產負債表時應將這幾個科目抵銷，不在表內反映，但在報表附注中應詳細披露持倉合約的種類、數量和初始成交金額。　　2利潤表(損益表)：在“投資收益”項目下設置“期貨收益”項目。　　3現(xiàn)金流量表：期貨業(yè)務現(xiàn)金收付，均應作投資活動現(xiàn)金流量列報。

6，套期保值的基本類型是

D 一般套期保值主要是對沖現(xiàn)貨風險

期貨市場是進行期貨合約買賣的場所。期貨市場由期貨交易所、期貨清算所、期貨經紀公司和期貨交易參與者構成。因此，期貨市場是一種圍繞期貨合約交易而形成的特殊的經濟關系的總和。期貨市場的基本作用，在于避免因商品從生產到最后利用這段時間可能發(fā)生的不利的價格變動而帶來的損失，一般不實現(xiàn)商品所有權的轉移。價格發(fā)現(xiàn)與套期保值，是期貨市場所擁有的獨特功能。期市具有價格發(fā)現(xiàn)功能，期貨價格為現(xiàn)貨市場提供價格指標。期貨市場匯集的信息為生產者提供了更多的供求信息，有助于現(xiàn)貨市場的價格穩(wěn)定。期貨市場集中了大量的生產商和需求方，期貨市場具有價格發(fā)現(xiàn)功能，能夠提供即時的需求和供給變化，如果引進汽車，那么宏觀調控將顯著減少，政府需要提供的將只是指導，而不是行政命令。我們要對市場進行引導、調節(jié)，最重要的是通過具有獨立所有權的微觀主體，在價格的引導下尋找最大獲利機會。套期保值指在買進或賣出金融憑證（現(xiàn)貨）的同時，在期貨市場上賣出或買進期貨合同，在期貨合同到期后，因價格變動而在現(xiàn)貨買賣上所造成的虧損，可由期貨合同交易的盈利彌補。凡準備在將來進行投資的人，為防止利率下降蒙受損失，可在期貨市場用套期保值方式得到保障。擁有固定收入證券的人，為防止利率上升，證券價格下降，也可用出售期貨的套期保值方式得到保障。金融憑證的價格和年收入率之間的關系成反比。當利率上升，則固定收入的證券如長期的和短期的庫券價格就會下降；當利率下降，固定收入的證券的市價就會上升。原理：（一）同種商品的期貨價格走勢與現(xiàn)貨價格走勢一致商品的期貨價格和現(xiàn)貨價格在同一市場環(huán)境內受到相同的經濟因素的影響和制約，困而一般情況下兩個市場的價格變動趨勢相同。套期保值就是利用這兩個市場上的價格關系，取得在一個市場上出現(xiàn)虧損的同時在另一個市場上盈利的結果。（二）現(xiàn)貨市場與期貨市場的價格期貨合約到期日的臨近，兩者趨向一致期貨交易的交割制度，保證了現(xiàn)貨市場與期貨市場的價格隨期貨合約到期日的臨近，兩者趨向一致。（三）套期保值是用較小的基差風險替代較大的現(xiàn)貨價格波動風險套期保值者參與期貨市場，是為了避免現(xiàn)貨市場價格變動較大的風險、而接受基差變動這一相對較小的風險。原則：（一）商品種類相同原則商品種類相同原則，是指在做套期保值交易時，所選擇的期貨商品必須和套期保值者將在現(xiàn)貨市場中買進或賣出的現(xiàn)貨商品在種類上相同。在做套期保值交易時，必須遵循商品種類相同原則，否則，所做的套期保值交易不僅不能達到規(guī)避價格風險的目的，反而會增加價格波動的風險。（二）商品數量相等原則商品數量相等原則，是指在做套期保值交易時，所選用的期貨合約上所載的商品的數量必須與交易將要在現(xiàn)貨市場上買進或賣出的商品數量相等。做套期保值交易之所以必須堅持商品數量相等的原則，是因為只有保持交易之所以必須堅持商品數量相等的原則，是因為只有保持兩個市場上買賣商品的數量相等，才能能使一個市場上的盈利額與另一個市場上的虧損額相等或最接近。（三）月份相同或相近原則月份相同或打近原則，是指在做套期保值交易時，所選用的期貨合約的交割月份最好與交易者將來在現(xiàn)貨市場上實際買進或賣現(xiàn)貨商品的時間相同或相近。（四）交易方向相反原則是指在做套期保值交易時，套期保值者必須同時或在相近時間內，在現(xiàn)貨市場上和期貨市場上采取相反的買賣行動，即進行反向原則，交易者才能取得在一個市場上虧損的同時在另一個市場上必定會出現(xiàn)盈利的結果，從而才能用一個市場上的盈利去彌補另一個市場上的虧損，達到套期保值的目的。套期保值交易的四大操作原則是任何套期保值交易都必須同時兼顧的，忽略其中任何一個，都不可能影響套期保值交易的效果。套期保值的應用生產經營企業(yè)面臨的價格波動的風險最終可分為兩種：一種是擔心未來某種商品的價格上漲；另外一種是擔心未來某種商品的價格下跌。因此，期貨市場上的套期保值可以分為兩種最基本的操作方式，即買入套期保值和賣出套期保值。買入套期保值，就是指套期保值者先在期貨市場上買入與其將在現(xiàn)貨市場上買入的現(xiàn)貨商品數量相等、交割日期相同或相近的該商品期貨合約，即預先在期貨市場上買入，持有多頭頭寸。然后，當該套期保值者在現(xiàn)貨市場上買入現(xiàn)貨商品的合約，進而為其為現(xiàn)貨市場上買進現(xiàn)貨商品的交易進行保值。適用對象及范圍；第一，加工制造企業(yè)為了防止日后購進原料時價格上漲的情況。第二，供貨方已經跟需求方簽訂好現(xiàn)貨供貨合同，將來交貨，但供貨方此時尚未購進貨源，擔心日后購進貨源時價格上漲。第三，需求方認為目前現(xiàn)貨市場的價格很合適，但由于資金不足或才缺少外匯或一時找不到符合規(guī)則的商品，或者倉庫已滿，不能立即買進現(xiàn)貨，擔心日后購進現(xiàn)貨時，價格上漲。穩(wěn)妥的辦法是進行買期保值。賣出套期保值，是指套期保值者先在期貨市場上賣出與期將要在現(xiàn)貨市場上賣出的現(xiàn)貨商品數量相等、交割日期相同或相近的該種商品的期貨合約。然后，當該套期保值者在現(xiàn)貨市場上實際賣出該種現(xiàn)貨商品的同時或前后，又在期貨市場上進行對沖、買進與原先所賣出的期貨合約，結束所做的套期保值交易，進而實現(xiàn)為其在現(xiàn)貨市場上賣現(xiàn)貨保值。因其在期貨市場上首先建立空頭的交易部位，故又稱為空頭保值或賣空保值。適用對象與范圍；第一，直接生產商品期貨實物的生產廠家、農廠、工廠等，手頭有庫存產品尚未銷售或即將生產、收獲某種商品期貨實物，擔心日后出售時價格下跌。第二，儲運商、貿易商手頭有庫存現(xiàn)貨尚未出售或儲運商、貿易商已簽訂將來以特定價格買進某一商品但尚未轉售出去，擔心日后出售時價格下跌。第三，加工制造企業(yè)擔心庫存原料價格下跌。舉例說明豆油價格波動十分劇烈，供求狀況、季節(jié)性因素、相關產品的供求狀況以及生產、運輸、加工、銷售等各個環(huán)節(jié)的變動都會給豆油期貨價格帶來波動。因此，整個產業(yè)鏈上的各種角色，包括豆農、加工商、經紀商、投機商、大豆和貿易商以及其他油籽貿易商，都可以運用豆油期貨來規(guī)避現(xiàn)貨市場帶來的價格風險。豆油是大豆的副產品，每1噸大豆可以制出0.2噸的豆油和0.8噸的豆粕，豆油的價格與大豆的價格有密切關系，每年大豆的產量都會影響到豆油的價格，大豆豐收則豆油價跌，大豆欠收則豆油就會漲價。同時，豆粕與豆油之間也存在相互關聯(lián)，豆粕價好，豆油就會價跌，豆粕滯銷，豆油產量就將減少，豆油價格將上漲。大豆、豆粕和豆油期貨幾乎都是同時上市的，從而構建了一個完整的大豆相關產品期貨體系，可以為大豆產業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)的機構和個人提供發(fā)現(xiàn)價格和規(guī)避風險的場所，市場投資者可以根據自身需要，有針對性的進行套期保值、套利和投機操作。同時，通過分析三者之間的相互關系，可以進行低風險套利交易，這有助于減少盲目投機，增強期貨市場的流動性，并降低市場的風險。 2006年，我國豆油、棕櫚油、菜籽油等植物油產品將取消關稅配額管理，其關稅將統(tǒng)一降至9％，豆油進口環(huán)境將更加寬松。沒有配額限制，有條件進口豆油的企業(yè)數量會明顯增多，豆油進口數量的不確定性也會明顯增強，豆油價格的波動將會增大。現(xiàn)在，豆油期貨已在大連商品交易所成功上市，成為豆類期貨品種體系的有效補充，為國內涉豆企業(yè)提供了規(guī)避風險的工具，也順應了與國際期貨市場接軌的要求。案例：我國xx豆油公司計劃06年3月從美國進口500噸大豆，現(xiàn)貨價格為1000元/噸，由于大豆需要三個月到貨，為了回避3個月后購進的500噸大豆價格上漲帶來的風險，該公司決定進行套期保值。買入套期保值為例市場時間現(xiàn)貨市場期貨市場 1月份現(xiàn)貨市場價格為1000元/噸，由于擔心價格和資金沒有買入大豆以1200元/噸的價格買進500噸大豆4月份到期的大豆合約 4月份在現(xiàn)貨市場上以1500元/噸的價格買入500噸大豆以1700元/噸將買進500噸4月份到期的合約賣掉結果 4月買入現(xiàn)貨比1月多支付500元/噸期貨對沖盈利500元/噸

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套期保值什么意思，套期保值能賺到錢嗎

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