如何理解和認(rèn)定稅收協(xié)定中“-1所有人”我和“受益 所有人”是指對收入或基于收入的權(quán)利或財(cái)產(chǎn)擁有所有權(quán)和支配權(quán)的人？二。-1所有人需提供的相關(guān)信息及證明材料(一)-1所有人身份信息，包括受益，(2)證明-1所有人身份的信息，如股權(quán)或控制權(quán)。

1，“受益 所有人”是指對收益或基于收益的權(quán)利或財(cái)產(chǎn)擁有所有權(quán)和控制權(quán)的人?！笆芤?所有人”一般是從事實(shí)質(zhì)性的商業(yè)活動，可以是個人，也可以是公司或其他任何團(tuán)體。代理商和導(dǎo)管公司不屬于“受益 所有人”。管道公司是指通常以逃稅或減稅、轉(zhuǎn)移或累積利潤為目的而成立的公司。此類公司僅在東道國注冊，以滿足法律要求的組織形式，不從事制造、分銷、管理等實(shí)質(zhì)性經(jīng)營活動。

一般來說，以下因素不利于認(rèn)定申請人的“受益所有人”:(1)申請人有義務(wù)在規(guī)定的時間內(nèi)(如收到所得后12個月內(nèi))將全部或大部分所得(如60%以上)支付或分配給第三國(地區(qū))居民。(二)申請人除持有該所得所衍生的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利外，沒有或幾乎沒有其他經(jīng)營活動。

解釋如下:1。-1所有人判斷標(biāo)準(zhǔn)(1)公司-1所有人依次按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷:直接或間接擁有公司25%以上的股權(quán)或表決權(quán)。通過人事、財(cái)務(wù)等手段控制公司的自然人；公司的高級管理層。(2) 受益 所有人合伙企業(yè)是指擁有合伙企業(yè)25%以上權(quán)益的自然人。(3) 受益 所有人信托是指委托人、受托人、受益等對信托行使最終有效控制的自然人。

二。-1所有人需提供的相關(guān)信息及證明材料(一)-1所有人身份信息，包括受益。(2)證明-1所有人身份的信息，如股權(quán)或控制權(quán)。擴(kuò)展資料:受益 所有人鑒定工作應(yīng)遵循以下主要原則:(1)勤勉盡責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員應(yīng)具備必要的合規(guī)能力、風(fēng)險意識和職業(yè)道德，以有效履行反洗錢職責(zé)。本人做好受益 所有人身份的識別和驗(yàn)證工作，以及相關(guān)信息、數(shù)據(jù)或資料的收集、登記和保存工作。

必需。受益 所有人指在公司、組織或信托等法人實(shí)體中享有最終經(jīng)濟(jì)利益的自然人。為了識別受益 所有人，通常需要保留逐層數(shù)據(jù)，以了解控制結(jié)構(gòu)和利益相關(guān)者。在國際反洗錢和反恐怖融資(CFT)領(lǐng)域，逐層數(shù)據(jù)是識別-1所有人的重要工具之一。根據(jù)反洗錢指令(AMLDV)和其他相關(guān)法律法規(guī)，金融機(jī)構(gòu)和其他受監(jiān)管實(shí)體必須采取合理措施確定其客戶和受益 所有人的真實(shí)身份，并及時更新相關(guān)信息。

比如對于公司股東，需要獲取其持股比例、持股期限等信息；對于信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)取得信托協(xié)議和受益人名單等資料。因此，為了保證對受益 所有人的準(zhǔn)確理解和評價，通常需要保留逐層數(shù)據(jù)以識別受益 所有人，以便核實(shí)和審核各種信息來源，完整記錄每個關(guān)鍵步驟和相關(guān)數(shù)據(jù)，這可以確保機(jī)構(gòu)能夠更好地管理風(fēng)險和防止非法活動，同時符合反洗錢/CFT法規(guī)。