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1，急求出納管理制度一份
2，出納管理現(xiàn)金的方法有哪些
3，在公司里出納的職責(zé)是什么
4，小企業(yè)出納制度
5，怎樣做好出納崗位工作
6，怎樣做好出納工作

1，急求出納管理制度一份

公司出納管理制度為了規(guī)范出納日常工作,加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),保證資金的安全性,同時提升出納的管理效能及服務(wù)品質(zhì),特制定出納管理制度。第一條為了規(guī)范出納日常工作,加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理,加速資金周轉(zhuǎn),保證資金的安全性,特制訂本制度。第二條本制度適用于本公司及其相應(yīng)機(jī)構(gòu)。第三條各相應(yīng)機(jī)構(gòu)必須指定專門人員負(fù)責(zé)出納工作,出納員的指定要符合財(cái)務(wù)相關(guān)原則。出納員負(fù)責(zé)所有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的收進(jìn)、支付、結(jié)存。第四條款項(xiàng)的收支,都必須取得或填制原始憑證,作為收付款項(xiàng)的書面證明。第五條出納員必須將庫存現(xiàn)金與銀行存款分開核算。第六條當(dāng)天現(xiàn)金收入必須存進(jìn)銀行,各機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金不得超過1000元。第七條各機(jī)構(gòu)的貨幣資金應(yīng)及時匯進(jìn)總公司指定的銀行帳號,各機(jī)構(gòu)留存的貨幣資金不得超過10000元。第八條所有款項(xiàng)的收進(jìn)都必須到得合法、有效的憑證,或開具收款收據(jù),并據(jù)以登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳第九條出納員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度,憑審批手續(xù)齊全、有效的憑證支付款項(xiàng),審批手續(xù)不齊全的一律不得付款。因此造成的損失由出納員承擔(dān),并視情況給予警告、記過、記大過或開除的處分。第十條本制度自公布之日起嚴(yán)格執(zhí)行。

急求出納管理制度一份

2，出納管理現(xiàn)金的方法有哪些

（1）制度管理①首先要遵守國家關(guān)于現(xiàn)金的管理規(guī)定；國家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度主要包括：現(xiàn)金的使用范圍；庫存現(xiàn)金的限額；現(xiàn)金的存取規(guī)定等。②其次要建立企業(yè)內(nèi)部的關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度包括：專人管理制度、現(xiàn)金登記制度、內(nèi)部審計(jì)制度。（2）預(yù)算管理以現(xiàn)金預(yù)算作為管理現(xiàn)金活動的標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理、現(xiàn)金余額管理等內(nèi)容。利用預(yù)算管理能夠提高企業(yè)的整體管理水平。（3）收支管理收支管理主要包括兩個方面：一是加速收款，采取一些技術(shù)手段盡量使現(xiàn)金回收的時間縮短；二是控制現(xiàn)金支出，在不影響企業(yè)信譽(yù)的情況下，盡可能推遲款項(xiàng)的支付，利用銀行存款的浮游量。

現(xiàn)金管理的方法： (1)制度管理 ①首先要遵守國家關(guān)于現(xiàn)金的管理規(guī)定; 國家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度主要包括：現(xiàn)金的使用范圍;庫存現(xiàn)金的限額;現(xiàn)金的存取規(guī)定等。②其次要建立企業(yè)內(nèi)部的關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度包括：專人管理制度、現(xiàn)金登記制度、內(nèi)部審計(jì)制度。 (2)預(yù)算管理以現(xiàn)金預(yù)算作為管理現(xiàn)金活動的標(biāo)準(zhǔn)。主要包括：現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理、現(xiàn)金余額管理等內(nèi)容。利用預(yù)算管理能夠提高企業(yè)的整體管理水平。 (3)收支管理收支管理主要包括兩個方面：一是加速收款，采取一些技術(shù)手段盡量使現(xiàn)金回收的時間縮短; 二是控制現(xiàn)金支出，在不影響企業(yè)信譽(yù)的情況下，盡可能推遲款項(xiàng)的支付，利用銀行存款的浮游量。

出納管理現(xiàn)金的方法有哪些

3，在公司里出納的職責(zé)是什么

出納是絕對不能碰往來賬的。出納人員的職責(zé)是: 出納是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動，而這些又直接關(guān)系到職工個人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、等財(cái)會法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)： 1．按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。 2．根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。 3．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。 4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。 5．保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。 6．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

出納的職責(zé)主要是負(fù)責(zé)現(xiàn)金以及銀行存款的收付辦理.應(yīng)收應(yīng)付這些往來帳項(xiàng)是會計(jì)的事情.

應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等業(yè)務(wù)，不需要出納管理，由會計(jì)管理。

在公司里出納的職責(zé)是什么

4，小企業(yè)出納制度

《公司出納員崗位責(zé)任制_規(guī)章制度》一、每日根據(jù)審核無誤的會計(jì)憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：1、收付款時，認(rèn)真復(fù)查會計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無誤。2、收付時，要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯，數(shù)額大時，一定有要人復(fù)核。二、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：1、現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容必須同會計(jì)憑證相一致，不得隨便增減。2、日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。3、文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤，如有改動，必須按會計(jì)制度執(zhí)行。三、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳。按主管、經(jīng)理的安排籌儲現(xiàn)鈔。四、按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記帳憑證。五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。六、銀行帳務(wù)和支票辦理：1、及時將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時，及時登記后交給會計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時交會計(jì)沖帳，并重新更換支票。2、每月15號前作上月“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真核對清查每筆未到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。3、憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤，由財(cái)務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。4、空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。七、會計(jì)憑證的匯總與管理：1、每日下午4:30開始匯總當(dāng)日憑證，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī)，如遇當(dāng)日憑證少于15張者，可酌情推至次日匯總。2、匯總時應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小金額是否正確。3、每月月初應(yīng)將上月會計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計(jì)憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。4、所有會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫皆有登記。

財(cái)務(wù)制度，出納制度，很多都大同小異。給你一份參考，需要根據(jù)實(shí)際情況修改。網(wǎng)頁鏈接

出納管理制度為了規(guī)范出納日常工作，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金的安全性，特制訂本制度。本制度適用于本公司所有駐外營銷機(jī)構(gòu)。各機(jī)構(gòu)必須指定專門人員負(fù)責(zé)出納工作，出納員的指定要符合財(cái)務(wù)相關(guān)原則。出納員負(fù)責(zé)所有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金的收入、支付、結(jié)存。款項(xiàng)的收支，都必須取得或填制原始憑證，作為收付款項(xiàng)的書面證明。出納員必須將庫存現(xiàn)金與銀行存款分開核算。營業(yè)結(jié)束，當(dāng)天現(xiàn)金收入必須存入銀行，分公司的庫存現(xiàn)金不得超過2000元。分公司的貨幣資金應(yīng)及時匯入總公司指定的銀行帳號，分公司留存的貨幣資金不得超過50000元。自營專賣店貨幣資金的管理自營專賣店貨幣資金的管理必須符合收支兩條線的原則。專賣店的大額支出，必須先審批后支付。自營專賣店的營業(yè)款必須當(dāng)天存入分公司指定的銀行帳戶，每個自營專賣店的月未不得有余額。所有款項(xiàng)的收入都必須到得合法、有效的憑證，或開具收款收據(jù)，并據(jù)以登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。憑審批手續(xù)齊全、有效的憑證支付款項(xiàng)，審批手續(xù)不齊全的一律不得付款。否則，因此造成的損失由出納員承擔(dān)，并視情況給予警告、記過、記大過或開除的處分。帳務(wù)處理的要求：設(shè)置現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，分別記錄現(xiàn)金和銀行存款的收支結(jié)存情況。日記帳采用訂本式帳頁。所有的收付款憑證，需加蓋“現(xiàn)金收（付）訖”或“轉(zhuǎn)帳收（付）訖”的戳記。每天的收付款，要進(jìn)行認(rèn)真的核對，及時入帳，做到日清月結(jié)。以收付款憑證為依據(jù)，逐日逐筆序時的登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。記帳要用鋼筆，帳頁不準(zhǔn)撕毀、重抄，遇有改錯，采用劃線更正法。帳面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。每日填寫《現(xiàn)金日報(bào)表》和《銀行存款日報(bào)表》，并將當(dāng)天的收付款憑證附后，及時送交會計(jì)人員，以便于核對并作為記帳憑證的原始憑證。出納人員要每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對，以檢查帳款是否相符，每月不定期的核對銀行存款余額與日記帳余額是否相符

5，怎樣做好出納崗位工作

　　出納管理制度　　一、出納崗位職責(zé) 　　1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付憑證登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記帳的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負(fù)責(zé)。　　2、負(fù)責(zé)銀行空白票據(jù)的領(lǐng)購、保管，辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。　　3、每筆銀行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對帳單一一進(jìn)行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。　　4、根據(jù)《發(fā)票管理制度》負(fù)責(zé)發(fā)票的填開與保管，應(yīng)認(rèn)真填寫發(fā)票事項(xiàng)、金額，確保每張發(fā)票填開完整規(guī)范。　　二、現(xiàn)金和銀行存款的管理　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理　　1、本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：　?。?）職員工資、津貼、獎金；　?。?）個人和專家勞務(wù)報(bào)酬；　?。?）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；　?。?）購買辦公用品、日常用品等零星開支　?。?）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。　　除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。　　2、本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。　　3、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。　?。ǘ┲惫芾? 　　1、轉(zhuǎn)帳支票：由出納保管。中心員工如若轉(zhuǎn)帳付款要憑總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字交出納，然后出納將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經(jīng)辦人在支票存根上簽字備查。　　2、現(xiàn)金支票：由出納保管。中心員工如借支或大額現(xiàn)金付款，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納填好現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人在現(xiàn)金支票存根簽字確認(rèn)領(lǐng)取。經(jīng)辦人領(lǐng)取后請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負(fù)責(zé)。　　3、支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒章由專人分別保管，出納領(lǐng)用法人章需到檔案室簽字申請，向總經(jīng)理說明申請事由，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可蓋章。　　4、出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求：　?。?）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定管理賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。　?。?）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；　?。?）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達(dá)帳目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時報(bào)告會計(jì)或總經(jīng)理處理。　?。?）出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報(bào)告會計(jì)或總經(jīng)理處理。　?。?）超出限額現(xiàn)金要及時存入銀行，確保資金安全；　?。?）會計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。　　三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序　　1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向總經(jīng)理提交貨幣資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明（如有）。　　2、支付審批?？偨?jīng)理根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序、重大影響等因素對支付申請進(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。　　3、支付復(fù)核。會計(jì)應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)票據(jù)是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。　　4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，經(jīng)理審批，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。　　5、差旅費(fèi)報(bào)銷流程：　?。?）借款：由出差人員填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。　?。?）出差人員回單位應(yīng)及時整理出差票據(jù)到財(cái)務(wù)處報(bào)帳。本中心規(guī)定報(bào)銷時限在一星期內(nèi)。　?。?）出差人員應(yīng)如實(shí)填寫報(bào)銷金額，規(guī)范貼好單據(jù)，到出納處審核，然后憑單據(jù)到總經(jīng)理處簽字，出納人員根據(jù)總經(jīng)理審批的金額付款或沖帳，涉及支付現(xiàn)金的應(yīng)由報(bào)銷人員簽字認(rèn)可金額。　　6、其余費(fèi)用應(yīng)根據(jù)合理合法票據(jù)，經(jīng)出納審核，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，做到手續(xù)完備、嚴(yán)謹(jǐn)。出納方能付款。　　7、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。出納要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)審批制度，不得超越權(quán)限預(yù)先支付。　　8、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符、票據(jù)來源是否合法、日期是否合理、領(lǐng)款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢后方能支付。　　9、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上由領(lǐng)款人簽字。　　四、出納人員應(yīng)當(dāng)對出納工作熱心，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，公正無私，依法辦事.

6，怎樣做好出納工作

出納業(yè)務(wù)處理程序　　□ 收款程序　　出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款，其程序?yàn)椋骸　?.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章?！　?.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號碼牌"(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證?！　?.將收款后的傳票依序登記于：　　(1)現(xiàn)金收入帳。　　(2)現(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應(yīng)注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等?！　　?付款程序　　出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理?！　?.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計(jì)人員及各級主管人員核章后始得付款?！　?.出納員支付款項(xiàng)時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記于：　　(1)現(xiàn)金支出帳。　　(2)現(xiàn)金支出日記帳?！　?.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)?！　?.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計(jì)及出納員副署。　　□ 出納事務(wù)　　(一)券幣的整理：　　1.收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法如下：　　(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆?！　?2)每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年月日。　　(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎?！　?4)各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章?！　?5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章?！　?.經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無效?！　?二)其他事項(xiàng)：　　1.現(xiàn)金的提存：　　(1)往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派適當(dāng)人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時應(yīng)加派人員辦理?！　?2)每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫。　　2.庫存：　　(1)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)帳后，如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管?！　?2)每日庫存現(xiàn)金，須與"現(xiàn)金庫存表"所載金額相符，如有不符時應(yīng)立即報(bào)告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無法當(dāng)日查明時，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續(xù)調(diào)查?！　?.金庫：　　(1)金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計(jì)科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管?！　?2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經(jīng)理須會同會計(jì)科長及主辦出納員啟封，用后重行封存?！　?.貴重物品的保管：　　凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí)，發(fā)還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備查?！　?.銀行存款支票簿的使用：　　(1)領(lǐng)用支票簿時，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在"空白單據(jù)登記簿"發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用?！　?2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重。　　(3)每日營業(yè)終了時，經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符?！　?4)用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并在"空白單據(jù)登記簿"備注欄注明后，妥為保存(訂為15年)。　　6.銀行存款的印鑒：　　銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計(jì)科長、信托科長、出納員的印章)?！　?.號碼牌的使用：　　(1)"號碼牌"本身并非付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識交付客戶的標(biāo)記，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)分發(fā)、收回及查對?！　?2)經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時，應(yīng)編列號碼登記在"空白單據(jù)登記簿"，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用，營業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保管，使用后收回部分保管一個月后燒毀。　　(3)經(jīng)辦員簽發(fā)"號碼牌"予顧客時，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應(yīng)對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回后并應(yīng)即予以注銷。　　(4)"號碼簿"隔日無效，當(dāng)日營業(yè)終了后，如客戶未取款項(xiàng)時，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報(bào)告并填制(貨)暫收款項(xiàng)傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后，填制(借)暫收款項(xiàng)傳票辦理付款。"號碼牌"經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查?！　?5)號碼牌如有遺失時，應(yīng)按下列各點(diǎn)辦理：　　顧客遺失時，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認(rèn)為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng)，但如認(rèn)為必要時應(yīng)請覓具妥保后始予付款?！　」緝?nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應(yīng)報(bào)請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)一切責(zé)任?！　∫陨蟽煞N情形發(fā)生時，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查。　　(6)"號碼牌"應(yīng)以各種不同顏色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒?！　　?票據(jù)的處理　　(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：　　1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受?！　?.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章?！　?.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以"暫收款項(xiàng)"科目處理后退還。　　4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日?！　?二)收受本埠即期票據(jù)的處理：　　1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流弊?！　?.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)?！　?.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在"票據(jù)明細(xì)表"并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對帳?！　?三)應(yīng)收票據(jù)的處理：　　1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時提出代收)，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在"應(yīng)收票據(jù)備查簿"，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符?！　?.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與"應(yīng)收票備查簿"的記載核對無誤后存入行庫?！　?.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時，出納應(yīng)于"應(yīng)收票據(jù)備查簿"變更該筆記載，并應(yīng)請主管蓋章證明?！　〕黾{業(yè)務(wù)處理程序　　□ 收款程序　　出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款，其程序?yàn)椋骸　?.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號"(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章?！　?.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記"號碼牌"號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號碼牌"(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證?！　?.將收款后的傳票依序登記于：　　(1)現(xiàn)金收入帳?！　?2)現(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回"號碼牌"(應(yīng)注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等。　　□ 付款程序　　出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。　　1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計(jì)人員及各級主管人員核章后始得付款?！　?.出納員支付款項(xiàng)時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號"(每日自第一號依序編列)依序登記于：　　(1)現(xiàn)金支出帳?！　?2)現(xiàn)金支出日記帳?！　?.在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回"號碼牌"(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)?！　?.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會計(jì)及出納員副署?！　　?出納事務(wù)　　(一)券幣的整理：　　1.收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法如下：　　(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆?！　?2)每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年月日?！　?3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎?！　?4)各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章?！　?5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章?！　?.經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無效。　　(二)其他事項(xiàng)：　　1.現(xiàn)金的提存：　　(1)往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派適當(dāng)人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時應(yīng)加派人員辦理。　　(2)每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫?！　?.庫存：　　(1)現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營業(yè)終了結(jié)帳后，如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。　　(2)每日庫存現(xiàn)金，須與"現(xiàn)金庫存表"所載金額相符，如有不符時應(yīng)立即報(bào)告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無法當(dāng)日查明時，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續(xù)調(diào)查。　　3.金庫：　　(1)金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計(jì)科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管?！　?2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經(jīng)理須會同會計(jì)科長及主辦出納員啟封，用后重行封存。　　4.貴重物品的保管：　　凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí)，發(fā)還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備查?！　?.銀行存款支票簿的使用：　　(1)領(lǐng)用支票簿時，須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在"空白單據(jù)登記簿"發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用?！　?2)作廢的支票，須蓋"作廢"戳記，粘貼于該同一號碼的存根上，以示慎重?！　?3)每日營業(yè)終了時，經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。　　(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并在"空白單據(jù)登記簿"備注欄注明后，妥為保存(訂為15年)?！　?.銀行存款的印鑒：　　銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計(jì)科長、信托科長、出納員的印章)?！　?.號碼牌的使用：　　(1)"號碼牌"本身并非付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識交付客戶的標(biāo)記，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)分發(fā)、收回及查對?！　?2)經(jīng)管員發(fā)給號碼牌時，應(yīng)編列號碼登記在"空白單據(jù)登記簿"，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用，營業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保管，使用后收回部分保管一個月后燒毀?！　?3)經(jīng)辦員簽發(fā)"號碼牌"予顧客時，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回"號碼牌"時，應(yīng)對騎縫圖章詳加核對以防仿造假冒，收回后并應(yīng)即予以注銷?！　?4)"號碼簿"隔日無效，當(dāng)日營業(yè)終了后，如客戶未取款項(xiàng)時，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報(bào)告并填制(貨)暫收款項(xiàng)傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后，填制(借)暫收款項(xiàng)傳票辦理付款。"號碼牌"經(jīng)管員應(yīng)將其號碼登記備查?！　?5)號碼牌如有遺失時，應(yīng)按下列各點(diǎn)辦理：　　顧客遺失時，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認(rèn)為無疑義應(yīng)請顧客書面作廢，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng)，但如認(rèn)為必要時應(yīng)請覓具妥保后始予付款。　　公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時應(yīng)報(bào)請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)一切責(zé)任。　　以上兩種情形發(fā)生時，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號碼登記備查?！　?6)"號碼牌"應(yīng)以各種不同顏色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒?！　　?票據(jù)的處理　　(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：　　1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。　　2.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章?！　?.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時，在未兌現(xiàn)以前不得找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以"暫收款項(xiàng)"科目處理后退還?！　?.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日?！　?二)收受本埠即期票據(jù)的處理：　　1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流弊。　　2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)?！　?.出納員收受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在"票據(jù)明細(xì)表"并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對帳?！　?三)應(yīng)收票據(jù)的處理：　　1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時提出代收)，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在"應(yīng)收票據(jù)備查簿"，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符?！　?.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與"應(yīng)收票備查簿"的記載核對無誤后存入行庫?！　?.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時，出納應(yīng)于"應(yīng)收票據(jù)備查簿"變更該筆記載，并應(yīng)請主管蓋章證明。　　出納工作流程　　--------------------------------------------------------------------------------　　出納的工作：　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。　　二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。　　三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章?！　∷?、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作?！　?、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款?！　?、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷?！　∥濉T工工資的發(fā)放?！　〕黾{工作細(xì)則：　　工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序　　失誤防范及糾正程序　　現(xiàn)金收付　　1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。　　若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?！　?、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”?！　《喔痘蛏俑督痤~，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?！　?、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行?！　〔坏谩白А?。　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符　　做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處?！　?、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)?！　√厥馇闆r需審批。　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款?！　∪魺o批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)?！　°y行賬處理　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。　　2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金?！　∶咳障掳嘀疤钪平Y(jié)報(bào)單?！　?、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。　　每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處?！　?bào)銷審核　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字?！　∪魺o，應(yīng)補(bǔ)?！　?、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改?！　∪粲校瑔柮髟蚧虿挥鑸?bào)銷?！　?、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼?！　∪粲校瑧?yīng)分開貼?！　?、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。　　若超過，應(yīng)重填?！　?、大、小金額是否相符?！　∪舨幌喾?，應(yīng)更正重填。　　6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷?！　∪舨粚伲瑧?yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批?！　?、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字?！　∪魺o，不予報(bào)銷。

我的個人見解是如下: 一.學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的水平。二.出納工作需要很強(qiáng)的操作技巧,如電腦等。三.做好出納工作要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)和職業(yè)道德。四.出納人員要有較強(qiáng)的安全意識，現(xiàn)金、票據(jù)等，維護(hù)公司的利益不受到損失。五.出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，精業(yè)、敬業(yè)。最后就是.做出納一定要細(xì)心，仔細(xì)，多做點(diǎn)記錄，每天把現(xiàn)金盤點(diǎn)正確，這樣到月底都輕松！多備幾本本子，或在電腦上記錄好，把現(xiàn)金收入和支出都記錄好，發(fā)票憑證及時整理做好，就可以了?。∫粌蓚€月下來，就熟了，不用太擔(dān)心，心細(xì)關(guān)鍵！出納工作是一種賬實(shí)兼管的工作。實(shí)：主要是現(xiàn)金、有價(jià)證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作?，F(xiàn)金和有價(jià)證券放在出納的保險(xiǎn)柜中保管；銀行存款，由出納辦理收支結(jié)算手續(xù)．除了出納，其他財(cái)會人員是管賬不管錢，管賬不管物的. 賬：出納核算也是一種特殊的明細(xì)核算。它要求分別按照現(xiàn)金和銀行存款設(shè)置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設(shè)置日記賬，逐筆序時地進(jìn)行明細(xì)核算。“現(xiàn)金日記賬”要每天結(jié)出余額，并與庫存數(shù)進(jìn)行核對；“銀行存款日記賬”也要在月內(nèi)多次結(jié)出余額，與開戶銀行進(jìn)行核對。月末都必須按規(guī)定進(jìn)行結(jié)賬。月內(nèi)還要多次出具報(bào)告單，報(bào)告核算結(jié)果，并與現(xiàn)金和銀行存款總分類賬進(jìn)行核對。出納員的工作一般有以下內(nèi)容：一、收貨款及其他次要業(yè)務(wù)收入二、支付貨款，支付借款，報(bào)銷公司日常費(fèi)用，三、到銀行進(jìn)行結(jié)算，如取現(xiàn)金，結(jié)算轉(zhuǎn)賬支票等（出納保管的帳有現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。月底記著要和會計(jì)的總賬對現(xiàn)金帳、銀行帳的余額。出納職責(zé) 一、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁公款私存；二、根據(jù)收付憑據(jù)，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；三、保管結(jié)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證卷，保證帳票相符；四、各項(xiàng)現(xiàn)金收入要當(dāng)日送存本單位帳戶；五、保管有關(guān)印章和空白支票，專設(shè)空白支票登記簿，認(rèn)真辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)，印章必須兩人保管。

第一天，湯和水果。除了香蕉外，其他水果都可以吃，不過甜瓜和西瓜要少吃，因其所含熱量比其它瓜果多。第一天只能喝湯和吃水果。如果喝茶、咖啡和果汁，請不要加牛奶和糖。第二天，湯和蔬菜。第二天除了喝湯外，可以吃所有的蔬菜，不限量，而且最好選擇新鮮的蔬菜。不要吃豆類和玉米。中午可以吃點(diǎn)烤土豆。請記住：不能吃任何水果，要多喝水。第三天，湯、水果和蔬菜。這一天不能吃烤土豆，湯、水果和蔬菜可以隨便吃，冊時要多喝水。如果前三天都能嚴(yán)格遵照飲食規(guī)定，即可減重2-3公斤。第四天，湯、水果、蔬菜、牛奶和香蕉。除了隨便喝湯及進(jìn)食水果和蔬菜外，還可以進(jìn)食1杯牛奶和3個香蕉。切記：喝的牛奶不能超過湯的量。第五天，湯、牛肉和西紅柿。除喝湯外，可以吃些西紅柿、牛肉。牛肉可以吃200克，西紅柿果生吃，不限量。這一天要求喝6-8杯水，只喝一次湯就可以了。第六天，牛肉和葉類蔬菜。牛肉和蔬菜隨便吃，還可以吃兩塊牛排，但不能吃烤土豆。除喝一次湯外，一定要多喝水。第七天，米飯、果汁、蔬菜和湯?？梢猿渣c(diǎn)米飯和蔬菜，喝些不加糖的果汁，多喝水。蔬菜可以用蔥炒著吃。

最重要的一點(diǎn)就是你的現(xiàn)金和銀行帳要和實(shí)際吻合，然后對現(xiàn)金的管理，以及現(xiàn)金支票銀行的票據(jù)要會開，會轉(zhuǎn)報(bào)銷費(fèi)用時，還要有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票也要相關(guān)人員簽字等