企業(yè)所得稅申報(bào)，如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料

來源：整理時(shí)間：2023-12-20 05:05:07 編輯：律生活手機(jī)版

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1，如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料
2，如何申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅
3，企業(yè)所得稅按實(shí)如何申報(bào)
4，關(guān)于企業(yè)所得稅怎么申報(bào) 怎么計(jì)算呢
5，企業(yè)所得稅年度申報(bào)方式和流程是如何規(guī)定的
6，企業(yè)所得稅年報(bào)表申報(bào)流程

1，如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料

企業(yè)所得稅是按季度預(yù)繳申報(bào)的，申報(bào)每個(gè)季度末月時(shí)，要申報(bào)企業(yè)所得稅，可以自己網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，也可以去稅務(wù)局辦稅廳申報(bào)，需要填寫“企業(yè)所得稅申報(bào)表”，加蓋單位公章就可以，不需要其他資料了。

如何申報(bào)企業(yè)所得稅需要準(zhǔn)備什么資料

2，如何申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅分查帳征收和核定征收兩種，有條件的企業(yè)一般都是查帳征收，季度申報(bào)時(shí)，先根據(jù)企業(yè)的利潤表的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫，按盈利金額計(jì)算，次年匯算清繳時(shí)，需按稅法規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤總額數(shù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的數(shù)字為應(yīng)納稅所得額，乘以稅率，即為年度應(yīng)納所得稅額，再減去每個(gè)季度預(yù)繳的所得稅金額，多退少補(bǔ)，如之前五年內(nèi)有虧損，也可以彌補(bǔ)虧損后再計(jì)算所得稅，不過一般不建議彌補(bǔ)虧損，除非你的帳目經(jīng)得起查

如何申報(bào)和繳納企業(yè)所得稅

3，企業(yè)所得稅按實(shí)如何申報(bào)

按利潤表利潤總額累計(jì)數(shù)*所得稅稅率申報(bào)，如果是網(wǎng)上申報(bào)，只要填入收入、成本、利潤總額，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)計(jì)算出應(yīng)交的企業(yè)所得稅稅額。

企業(yè)所得稅涉及的調(diào)整內(nèi)容很多，如果是小公司，注意業(yè)務(wù)費(fèi)用的抵抗標(biāo)準(zhǔn)，具體說就是企業(yè)雖然花了很多錢用來招待，但稅法規(guī)定這些錢按照收入一定比例來進(jìn)行抵抗。以上說的比較籠統(tǒng)，具體的實(shí)施，一般由專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在年度匯算清繳的時(shí)候幫助企業(yè)測算。平時(shí)如果企業(yè)計(jì)算所得稅的時(shí)候，就自己的財(cái)務(wù)人員簡單的用利潤乘以所得稅稅率就可以，到年底的時(shí)候再進(jìn)行調(diào)整。

企業(yè)所得稅按實(shí)如何申報(bào)

4，關(guān)于企業(yè)所得稅怎么申報(bào) 怎么計(jì)算呢

企業(yè)所得稅是1個(gè)季度申報(bào)1次，比如1~3月的所得稅計(jì)算是把1~3月的收入相加然后減去這3月的成本，剩下的就是利潤總額，然后把利潤總額X25％＝應(yīng)納所得稅額，然后再減去減免的所得稅額就是你應(yīng)該交的所得稅額，如果你們單位享受減免的所得稅額你就填，如果不享受就不填，申報(bào)的時(shí)候拿上你的申報(bào)證書在網(wǎng)上直接填表，點(diǎn)申報(bào)就行了。

若收入×千分之六（或我知道匯算清繳是千分之八），是定率（其實(shí)就不是查賬征收，“查賬征收”需要考慮實(shí)際扣除賬面成本費(fèi)用的）征收，計(jì)算出的應(yīng)納稅所得額（計(jì)稅的累計(jì)利潤）；然后，利潤×25%（所得稅率）=應(yīng)納所得稅額（這個(gè)是稅金）

企業(yè)所得稅是季報(bào)的稅種（網(wǎng)上申報(bào)），根據(jù)利潤表的利潤總額核算，稅率是25%

企業(yè)所得稅是1個(gè)季度申報(bào)1次，比如1～3月的所得稅計(jì)算是把1～3月的收入相加然后減去這3月的成本，剩下的就是利潤總額，然后把利潤總額X25％＝應(yīng)納所得稅額，然后再減去減免的所得稅額就是你應(yīng)該交的所得稅額，如果你們單位享受減免的所得稅額你就填，如果不享受就不填，申報(bào)的時(shí)候拿上你的申報(bào)證書在網(wǎng)上直接填表，點(diǎn)申報(bào)就行了，希望能幫到你。

5，企業(yè)所得稅年度申報(bào)方式和流程是如何規(guī)定的

一.企業(yè)所636f70793231313335323631343130323136353331333365656530得稅年度申報(bào)工作分為以下四個(gè)步驟循序進(jìn)行：1、納稅人填報(bào)年度申報(bào)主表及其系列附表；2、系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表內(nèi)關(guān)系；3、系統(tǒng)審核各張報(bào)表的表間關(guān)系；4、審核通過的，生成申報(bào)表，提交完成年度企業(yè)所得稅申報(bào)。二.企業(yè)辦理所得稅年度申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列報(bào)表、資料：1.年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及其附表;2.年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;3.稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。4.企業(yè)因特殊原因，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報(bào)，應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延期申報(bào)申請。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長申報(bào)期限。5.企業(yè)采用電子方式辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。6.企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)代理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的，應(yīng)附送委托人簽章的委托書原件。7.企業(yè)申報(bào)年度所得稅后，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，需補(bǔ)繳或退還所得稅的，應(yīng)在收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)送達(dá)的《非居民企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅事宜通知書》后，按規(guī)定時(shí)限將稅款補(bǔ)繳入庫，或按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求辦理退稅手續(xù)。8.經(jīng)批準(zhǔn)采取匯總申報(bào)繳納所得稅的企業(yè)，其履行匯總納稅的機(jī)構(gòu)、場所(以下簡稱匯繳機(jī)構(gòu))，應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前，向匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)索取《非居民企業(yè)匯總申報(bào)企業(yè)所得稅證明》(以下稱為《匯總申報(bào)納稅證明》，見附件3);企業(yè)其他機(jī)構(gòu)、場所(以下簡稱其他機(jī)構(gòu))應(yīng)當(dāng)于每年6月30前將《匯總申報(bào)納稅證明》及其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。三.在上述規(guī)定期限內(nèi)，其他機(jī)構(gòu)未向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供《匯總申報(bào)納稅證明》，且又無匯繳機(jī)構(gòu)延期申報(bào)批準(zhǔn)文件的，其他機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)負(fù)責(zé)檢查核實(shí)或核定該其他機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額，計(jì)算征收應(yīng)補(bǔ)繳稅款并實(shí)施處罰。1.企業(yè)補(bǔ)繳稅款確因特殊困難需延期繳納的，按稅收征管法及其實(shí)施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定辦理。2.企業(yè)在所得稅匯算清繳期限內(nèi)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)年度所得稅申報(bào)有誤的，應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)重新辦理年度所得稅申報(bào)。3.企業(yè)報(bào)送報(bào)表期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日;在期限內(nèi)有連續(xù)三日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。

6，企業(yè)所得稅年報(bào)表申報(bào)流程

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)當(dāng)提供的資料納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫和報(bào)送下列有關(guān)資料：1.企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；2.財(cái)務(wù)報(bào)表；3.備案事項(xiàng)相關(guān)資料；4.總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；5.委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；6.涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來情況表》7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程http://www.kuaiji.com/shiwu/1303822企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程http://wenku.baidu.com/link?url=Wv4OUP_OKCAmDpXv3YFZTsb4eGRo1O8O3j5ydZzXvZ5bFNmD0zqd3tPWpnJsSKLTjoYL6NtLNgqOLpCia91EhC8lyN0nXUYqDDcl87h1yQC企業(yè)所得稅匯算清繳流程及報(bào)表填列-中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校http://jxjyxuexi.chinaacc.com/CourseWare/0/4961/1479/video/SfpPlay/0101?videoStartTime=1&httpplay=1

原發(fā)布者:liweiyan2014一般納稅人企業(yè)所得稅申報(bào)流程第一步：登錄進(jìn)入福思特多媒體教學(xué)平臺(tái)——賬號(hào)：z001（學(xué)生身份）；密碼：空——電子報(bào)稅第二步：企業(yè)注冊登記，并發(fā)放U盾及IC卡（1）網(wǎng)上申請稅務(wù)登記一、【國稅網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)】，打開網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)的主頁：打開網(wǎng)上報(bào)稅平臺(tái)主頁頁面如下：點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)登錄框下方的【稅務(wù)登記】文字按鈕，打開“稅務(wù)登記表”頁面如下：點(diǎn)擊【添加】功能按鈕，進(jìn)入稅務(wù)登記表的允許填寫狀態(tài)，根據(jù)實(shí)訓(xùn)案例信息填寫“稅務(wù)登記表”對(duì)應(yīng)的內(nèi)容（實(shí)訓(xùn)案例中沒有體現(xiàn)內(nèi)容的項(xiàng)目保留系統(tǒng)默認(rèn)狀態(tài)），然后點(diǎn)擊【保存】（保存按鈕在點(diǎn)擊添加按鈕后出現(xiàn)）。保存后，點(diǎn)擊【審核】，確認(rèn)當(dāng)前顯示的申請信息并提交到稅務(wù)局系統(tǒng)。二、點(diǎn)擊【國家稅務(wù)局】：進(jìn)入登陸頁面如下：輸入賬號(hào)、密碼（密碼、帳號(hào)均為admin），點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入稅務(wù)局大廳頁面如下：點(diǎn)擊【系統(tǒng)管理】→【稅務(wù)登記】：選擇用戶正在進(jìn)行稅務(wù)登記操作的企業(yè)，點(diǎn)擊企業(yè)信息右邊的【進(jìn)入】按鈕：查看顯示的“稅務(wù)登記表”信息，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【審核】，完成信息審核工作，該企業(yè)信息成功在稅務(wù)局進(jìn)行稅務(wù)登記，用戶需要盡快到稅務(wù)局完善其他相關(guān)信息?！就顺觥?-點(diǎn)擊【企業(yè)資料管理】，點(diǎn)擊該企業(yè)【進(jìn)入】-【發(fā)放U盾及IC卡】。（2）稅務(wù)局申請稅務(wù)登記一、點(diǎn)擊【國家稅務(wù)局】：

您好，您需要將全套企業(yè)所得稅年度報(bào)表打印出來，一式兩份，蓋法人章，公章，然后攜企業(yè)自編的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表到所屬國稅局進(jìn)行匯算清繳。p.s.如果您企業(yè)去年利潤為負(fù)的話，還需要提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《企業(yè)年度虧損鑒定報(bào)告》。未名明德

你的實(shí)際福利費(fèi)，與計(jì)稅福利費(fèi)有差阿，你查一下。如果實(shí)際數(shù)沒錯(cuò)，就是應(yīng)該調(diào)增的，不能改。你在草算是應(yīng)該能發(fā)現(xiàn)。

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