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1，如何判定企業(yè)的資金回收能力
2，資金回收和資金回流一樣嗎
3，資金回收包括應收賬款回收還包括什么
4，銀行如何回籠資金
5，流動資產(chǎn)投資的資金收回方式
6，資金回收期的計算公式是多少
7，資本回收額的計算

1，如何判定企業(yè)的資金回收能力

資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/平均資產(chǎn)總額X100%　　資金回收率是衡量某一經(jīng)濟行為發(fā)生損失大小的一個指標.回收率越高,說明收回的資金占付出資金的比例高,損失小.回收率低則損失較大.　　把上述指標求倒數(shù)，則可以分析，全部資產(chǎn)用經(jīng)營活動現(xiàn)金回收，需要的期間長短。因此，這個指標體現(xiàn)了企業(yè)資產(chǎn)回收的含義?；厥掌谠蕉?，說明資產(chǎn)獲現(xiàn)能力越強。

如何判定企業(yè)的資金回收能力

2，資金回收和資金回流一樣嗎

資金回收和資金回流不是同一個概念。簡單來說，資金回收是指原先借出去的資金重新回到借出方手中，而資金回流則是指資金從一種資產(chǎn)流向另一種資產(chǎn)，或者從一種市場流向另一種市場的過程。資金回收通常指的是借貸關系中，借出方收回需要還款的本金和利息的過程，比如借錢、投資或債券等。資金回收通常意味著資金的流動中止或者減緩。而資金回流則是一個更廣泛的概念，是指資產(chǎn)市場中不同類別或不同品種的資產(chǎn)之間資金的流動。資金回流可能是由于對不同資產(chǎn)的投資利益預期等因素引起的。因此，雖然兩個術語都涉及資金的流動，但它們所指的具體概念不同。

資金回收和資金回流一樣嗎

3，資金回收包括應收賬款回收還包括什么

您問資金回收包括應收賬款回收還包括什么？答：資金回收包括應收賬款，還包括其他投資，投資分紅等。

其實很簡單的一個道理，如果去年損益表中確認的收入，在今年收回，那么經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量肯定比營業(yè)利潤多，因為今年的損益表中并不包含去年未收到款的收入，也就是說二者的計算口徑是不一樣的，不能簡單的做比較。

資金回收包括應收賬款回收還包括什么

4，銀行如何回籠資金

央行資金回籠就是央行判斷市場已出現(xiàn)資金過剩的跡象，因此決定從市場回收資金的過程。央行回籠資金主要途徑是通過公開市場操作(發(fā)行票據(jù)+正回購)和提高存款準備金率。出于緩解通脹壓力的考慮，資金回籠數(shù)量根據(jù)市場資金面的充裕程度決定：資金面寬裕時加大資金回籠力度，資金面不寬裕時則減小資金回籠力度。

以下都是銀行回籠資金的途徑：一、客戶將現(xiàn)金存進銀行。二、客戶將資金匯入銀行。三、客戶還貸款。四、銀行代客戶收款。

5，流動資產(chǎn)投資的資金收回方式

只有由資金投入、耗費所形成的資金才屬于資金回收，這是從性質(zhì)上判別資金回收的重要標志。此外，由于資金回收是一個過程，這個過程的最終結(jié)果是取得一定形態(tài)的資金。為了正確反映企業(yè)在一定時期內(nèi)的資金回收情況，必須明確規(guī)定確認資金回收過程完成的標志，也就是，應該在什么時點上確認資金回收，資金轉(zhuǎn)換為怎樣的形態(tài)才算資金回收過程已經(jīng)完成。在實踐中，企業(yè)的資金在投入之前一般采取貨幣資金形態(tài)，即使在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所耗費的資金，也是貨幣資金，或者是由貨幣資金轉(zhuǎn)化而來。因而，企業(yè)資金回收也通常是指原投入、耗費的資金重新轉(zhuǎn)化為貨幣資金形態(tài)。嚴格說來，企業(yè)資金回收是一個與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營周期相聯(lián)系的概念，它通常是指投入、耗費的資金，在經(jīng)歷了一個生產(chǎn)經(jīng)營周期后的回收。但是，由于一方面企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是連續(xù)不斷的，另一方面會計工作自身的特點決定了必須進行會計分期。而企業(yè)所劃分的會計期間又往往與企業(yè)實際的資金運動周期不相一致。因而，會計上的資金回收概念與其他會計基本概念一樣，是與會計期間聯(lián)系在一起的。也就是說，會計上的資金回收總是指一定會計期間的資金回收。企業(yè)的資金回收通常要通過一定的經(jīng)濟交易形式才能實現(xiàn)。確認資金回收不但應在性質(zhì)上以資金投入、耗費為前提，而且應該完成資金回收過程。[1] 衡量這一過程完成的標志有兩個：①與此有關的經(jīng)濟交易已經(jīng)完成，②已經(jīng)取得款項，或已經(jīng)取得了收取款項的權利。只有同時滿足上述兩個條件，才能認為資金回收過程已經(jīng)完成。為回收資金而進行的經(jīng)濟交易，其結(jié)果不外乎以下三種：某種占用形態(tài)的資金轉(zhuǎn)換為①貨幣資金②一項債權③其他資產(chǎn)(例如，以股票、債券等換取材料、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等)。第一種形式是完全意義上的資金回收，對此沒有爭議，也不會有會計處理上的困難。第二種形式下，企業(yè)資金獲得債權形式(包括應收銷貨款，其他應收款、應收票據(jù)、專項應收款等)，嚴格說來，資金回收過程并沒有全部完成，只有將債權轉(zhuǎn)換為貨幣資金，資金回收過程才完全結(jié)束。但是，由于經(jīng)濟交易所形成的債權表明該項交易已經(jīng)實際完成，與資金回收有關的絕大部分工作量也已經(jīng)完成，短期債權的流動性強，容易轉(zhuǎn)換為貨幣資金，其回收一般不成問題，企業(yè)還可以通過應收帳款等的抵押取得銀行借款，或者將各種債權向銀行貼現(xiàn)。基于以上理由，將第二種形式視為資金回收是恰當?shù)?。第三種形式應否歸入資金回收，可能存在爭議。但從本質(zhì)上看，仍可將其歸入資金回收，只是回收的形式掩蓋了資金回收的本質(zhì)。實際上，這一過程是資金回收過程與資金再投入過程的重合。綜上所述，會計上確認資金回收不能只看是否增加了貨幣資金，而要求：所取得的資金是資金投入、耗費的結(jié)果；為獲得該項資金所需要的工作量已全部或基本完成，已經(jīng)收到了款項或已經(jīng)取得了收取款項的權利。

6，資金回收期的計算公式是多少

投資回收期就是使累計的經(jīng)濟效益等于最初的投資費用所需的時間.投資回收期就是指通過資金回流量來回收投資的年限.標準投資回收期是國家根據(jù)行業(yè)或部門的技術經(jīng)濟特點規(guī)定的平均先進的投資回收期.追加投資回收期指用追加資金回流量包括追加利稅和追加固定資產(chǎn)折舊兩項靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期是在不考慮資金時間價值的條件下，以項目的凈收益回收其全部投資所需要的時間。投資回收期可以自項目建設開始年算起，也可以自項目投產(chǎn)年開始算起，但應予注明。（1）計算公式靜態(tài)投資回收期可根據(jù)現(xiàn)金流量表計算，其具體計算又分以下兩種情況：1）項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益（即凈現(xiàn)金流量）均相同，則靜態(tài)投資回收期的計算公式如下：P t =K/A2）項目建成投產(chǎn)后各年的凈收益不相同，則靜態(tài)投資回收期可根據(jù)累計凈現(xiàn)金流量求得，也就是在現(xiàn)金流量表中累計凈現(xiàn)金流量由負值轉(zhuǎn)向正值之間的年份。其計算公式為：P t ＝累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量（2）評價準則將計算出的靜態(tài)投資回收期（P t ）與所確定的基準投資回收期（Pc）進行比較：l）若P t ≤Pc ，表明項目投資能在規(guī)定的時間內(nèi)收回，則方案可以考慮接受；2）若P t ＞Pc，則方案是不可行的。動態(tài)投資回收期動態(tài)投資回收期是把投資項目各年的凈現(xiàn)金流量按基準收益率折成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期，這就是它與靜態(tài)投資回收期的根本區(qū)別。動態(tài)投資回收期就是凈現(xiàn)金流量累計現(xiàn)值等于零時的年份。（l）計算公式。動態(tài)投資回收期的計算在實際應用中根據(jù)項目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計算：P＇t ＝（累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（2）評價準則。1）P＇t ≤Pc（基準投資回收期）時，說明項目（或方案）能在要求的時間內(nèi)收回投資，是可行的；2）P＇t ＞Pc時，則項目（或方案）不可行，應予拒絕。按靜態(tài)分析計算的投資回收期較短，決策者可能認為經(jīng)濟效果尚可以接受。但若考慮時間因素，用折現(xiàn)法計算出的動態(tài)投資回收期，要比用傳統(tǒng)方法計算出的靜態(tài)投資回收期長些，該方案未必能被接受。投資回收期指標的優(yōu)點與不足投資回收期指標容易理解，計算也比較簡便；項目投資回收期在一定程度上顯示了資本的周轉(zhuǎn)速度。顯然，資本周轉(zhuǎn)速度愈快，回收期愈短，風險愈小，盈利愈多。這對于那些技術上更新迅速的項目或資金相當短缺的項目或未來的情況很難預測而投資者又特別關心資金補償?shù)捻椖窟M行分析是特別有用的。不足的是,投資回收期沒有全面地考慮投資方案整個計算期內(nèi)的現(xiàn)金流量，即：忽略在以后發(fā)生投資回收期的所有好處,對總收入不做考慮。只考慮回收之前的效果，不能反映投資回收之后的情況，即無法準確衡量方案在整個計算期內(nèi)的經(jīng)濟效果。忽略貨幣時間價值?Time Value of Money。由于這些局限，投資回收期作為方案選擇和項目排隊的評價準則是不可靠的，它只能作為輔助評價指標，在做項目評估時往往需要運用一些更為專業(yè)的資金預算法結(jié)合應用。

7，資本回收額的計算

年資本回收額的計算公式為：A=P×普通年金的現(xiàn)值，指的是把未來每一期期末所發(fā)生的年資本回收額A都統(tǒng)一地折合成現(xiàn)值，然后再進行求和所得出的數(shù)據(jù)。普通年金，也稱為“后付年金”，是指每期期末有等額的收付款項的年金。資本回收額：是指在給定的年限內(nèi)等額回收或清償初始投入的資本或所欠的債務，這里的等額款項為年資本回收額。年資本回收額是指在約定年限內(nèi)等額回收初始投入資本或清償所欠債務的金額。每次等額回收或清償?shù)臄?shù)額相當于年金，初始投入的資本或所欠的債務就是年金現(xiàn)值。普通年金的現(xiàn)值，就是指把未來每一期期末所發(fā)生的年金A都統(tǒng)一地折合成現(xiàn)值，然后再求和。如果已知年金現(xiàn)值，求年金A，此時求出的年金A就稱作資本回收額，也稱投資回收額。比如，投資一個項目，現(xiàn)在需要投入100萬元，預計該項目當年完工投產(chǎn)，預計使用年限5年，要求的投資回報率是10%，那么現(xiàn)在投資的100萬元在未來的5年當中每年年末分期等額的收回多少投資額才能確保在第5年年末把投資該項目的100萬元本金全部收回。實際就是要求計算年金，知道普通年金的現(xiàn)值，計算年金，這個年金就是資本回收額(投資回收額)的概念。

年資本回收額計算實質(zhì)為：已知年金現(xiàn)值P，求年金數(shù)額AA=P(A/P，i，n)=P/(P/A，i，n)資本回收額：是指在給定的年限內(nèi)等額回收或清償初始投入的資本或所欠的債務，這里的等額款項為年資本回收額。年資本回收額是指在約定年限內(nèi)等額回收初始投入資本或清償所欠債務的金額。每次等額回收或清償?shù)臄?shù)額相當于年金，初始投入的資本或所欠的債務就是年金現(xiàn)值。普通年金的現(xiàn)值，就是指把未來每一期期末所發(fā)生的年金A都統(tǒng)一地折合成現(xiàn)值，然后再求和。如果已知年金現(xiàn)值，求年金A，此時求出的年金A就稱作資本回收額，也稱投資回收額。年資本回收額和普通年金現(xiàn)值互為逆運算。資本回收系數(shù)與普通年金現(xiàn)值系數(shù)的關系：資本回收系數(shù)×普通年金現(xiàn)值系數(shù)=1，即(A/P，i，n)×(P/A，i，n)=1。例如1、某青年20歲參加工作起，每年年末存入養(yǎng)老保險500元，直至60歲退休。保險公司承諾每年末可領取退休金5000元。若平均報酬率為10%，此項保險是否劃算?(平均壽命為76歲)解：F=500×(F/A，10%，40)=500×442.59=221295(元)A=221295/(P/A，10%，16)=221295/7.8237=28285.21(元)該保險不值。2、投資一個項目，現(xiàn)在需要投入100萬元，預計該項目當年完工投產(chǎn)，預計使用年限5年，要求的投資回報率是10%，那么現(xiàn)在投資的100萬元在未來的5年當中每年年末分期等額的收回多少投資額才能確保在第5年年末把投資該項目的100萬元本金全部收回。實際就是要求計算年金，知道普通年金的現(xiàn)值，計算年金，這個年金就是資本回收額(投資回收額)的概念。

年資本回收額的計算公式為：A=P×普通年金的現(xiàn)值，指的是把未來每一期期末所發(fā)生的年資本回收額A都統(tǒng)一地折合成現(xiàn)值，然后再進行求和所得出的數(shù)據(jù)。普通年金，也稱為“后付年金”，是指每期期末有等額的收付款項的年金。A=PA×i/[1-(1+i)-n]式中，i/[1-(1+i)-n]稱為“資本回收系數(shù)”，記作(A/P，i，n)。資金回收系數(shù)亦稱“投資回收系數(shù)”或“資本回收系數(shù)”。資金回收是資金投入、耗費的目的與結(jié)果，沒有資金回收，資金投入，耗費就失去了意義。資金回收的過程同時也是資金投入、耗費的補償過程，沒有資金回收，那么在此之前的資金投入、耗費就得不到補償，意味著原來的資金投入、耗費成為一種浪費、損失。資金回收是資金再投入、再耗費的根本保證，是企業(yè)再生產(chǎn)的必要條件。在利率與期限既定的前提下，每年要收回多少資金才能定額回收原來的投資，其數(shù)值根據(jù)所用利率與年數(shù)可從評估項目用貼現(xiàn)表中查得。投資回收系數(shù)實質(zhì)上是一筆投資現(xiàn)值轉(zhuǎn)換成預定期限中每年年金現(xiàn)值的換算系數(shù)，廣泛地應用于投資或貸款回收額的計算。資本回收系數(shù)：在預定的回收期內(nèi)，按復利計息的條件下，每年回收額相當投資額的比率。求資本回收額是普通年金求現(xiàn)值的逆運算。

年金：A年金現(xiàn)值：P年金系數(shù)：（P/A，i，n）=[1-(1+i)^(-n)]/i它們的關系：P=A×（P/A，i，n）=A×[1-(1+i)^(-n)]/i求年資本回收額，就是已知年金現(xiàn)值P，求年金A的問題，也就是：A=P÷[1-(1+i)^(-n)]/i除以一個數(shù)，等于乘以一下數(shù)的倒數(shù)，所以上式為：A=P×i/[1-(1+i)^(-n)]至于年金現(xiàn)值系數(shù)為什么等于“[1-(1+i)^(-n)]/i”，涉及到此問題的教材，都會給出它的推導過程，自己看一下。它就是個等比數(shù)列的求和問題，只要學過高中數(shù)學，那就是個相當簡單的問題。

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