專項扣除子女教育，享受子女教育專項扣除的子女包括哪些

來源：整理時間：2023-12-30 16:46:56 編輯：律生活手機版

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1，享受子女教育專項扣除的子女包括哪些
2，個人所得稅子女教育扣除起始時間
3，子女教育專項附加扣除是什么意思
4，子女教育專項扣除是向稅務局交稅嗎

1，享受子女教育專項扣除的子女包括哪些

個人所得稅專項附加扣除子女教育中，子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。也包括未成年但受到本人監(jiān)護的非子女。教育的范圍：學前教育和學歷教育：學前教育：滿3歲至小學入學前的教育；學歷教育：包括義務教育(小學和初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè)教育)、高等教育(大學專科、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育)。

享受子女教育專項扣除的子女包括哪些

2，個人所得稅子女教育扣除起始時間

個人所得稅子女教育扣除起始時間：子女教育扣除主要包括“學前教育”和“學歷教育”：　　(1)學前教育：年滿3歲至小學入學前; 　　(2)學歷教育：義務教育(小學、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育(大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育)；學歷教育階段可享受子女教育專項附加扣除的時間：子女在中國境內、境外接受全日制學歷教育入學的當月至全日制學歷教育結束的當月。

個人所得稅子女教育扣除起始時間

3，子女教育專項附加扣除是什么意思

根據《國務院關于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）規(guī)定，“第五條　納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。學歷教育包括義務教育（小學、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學?？啤⒋髮W本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學入學前處于學前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。”

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子女教育專項附加扣除是什么意思

4，子女教育專項扣除是向稅務局交稅嗎

《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）將于2019年1月1日正式實施，《辦法》明確了子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除的標準。子女教育：每個子女每月定額扣除1000元3個條件享受子女教育專項附加扣除政策需滿足三個條件：一是子女年滿3周歲以上至小學前，不論是否在幼兒園學習；二是子女正在接受小學、初中，高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)教育、技工教育)；三是子女正在接受高等教育（大學?？?、大學本科、碩士研究生、博士研究生教育）。上述受教育地點，包括在中國境內和在境外接受教育?？鄢龢藴试诳鄢龢藴屎头绞缴?，每個子女，每月可扣除1000元。如果有多個符合扣除條件的子女，每個子女均可享受扣除。比如，有2個子女，則每月可以扣除2000元，以此類推。具體由誰來扣除，父母雙方可選擇確定，假如一個家庭中，子女教育每月有1000元的扣除額（即只有1個子女），既可以由父母一方全額扣除，也可以父母分別扣除500元。只是扣除方式確定后，一個納稅年度內不能變更。時間規(guī)定對政策享受的起止時間規(guī)定上，學前教育為子女年滿3周歲的當月至小學入學前一月；比如您的孩子2019年5月份年滿3歲，那么您在5月份當月就可以讓單位幫你預扣子女教育支出1000元。全日制學歷教育為子女接受義務教育、高中教育、高等教育的入學當月至教育結束的當月，其中包含因病或其他非主觀原因休學但學籍繼續(xù)保留的期間，以及施教機構按規(guī)定組織實施的寒暑假等假期。注意事項這里需要指出的是，專項附加扣除辦法附則中規(guī)定：本辦法所稱父母，是指生父母、繼父母、養(yǎng)父母。本辦法所稱子女，是指婚生子女、非婚生子女、繼子女、養(yǎng)子女。父母之外的其他人擔任未成年人的監(jiān)護人的，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。但是前提是確實擔任未成年人的監(jiān)護人。需留存?zhèn)洳榈馁Y料：在境內接受教育，不需要特別留存資料；在境外接受教育，則需要留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關資料，并積極配合稅務機關的查驗。繼續(xù)教育：學歷（學位）和專業(yè)技能繼續(xù)教育均可扣除扣除標準享受繼續(xù)教育專項附加扣除政策需取得學歷（學位）繼續(xù)教育和技能人員或專業(yè)技術人員的職業(yè)資格證書。技能人員和專業(yè)技術人員職業(yè)資格證書的具體范圍，以人力資源社會保障部公布的國家職業(yè)資格目錄為準。學歷（學位）繼續(xù)教育每月可以扣除400元；職業(yè)資格繼續(xù)教育，則在取得相關證書的當年，按年扣除3600元?？鄢龑ο笥捎诮邮芾^續(xù)教育的納稅人一般都已經就業(yè)，因此，繼續(xù)教育專項附加扣除一般由本人扣除。但有一個例外，如果納稅人已經就業(yè)，并且正在接受本科以下學歷繼續(xù)教育，可以選擇由其父母扣除，也可以由本人扣除。時間限制學歷（學位）繼續(xù)教育為學歷（學位）繼續(xù)教育入學的當月至學歷（學位）繼續(xù)教育結束的當月；但同一學歷（學位）繼續(xù)教育的扣除期限最長不能超過48個月。職業(yè)資格繼續(xù)教育，則以職業(yè)資格繼續(xù)教育相關證書上載明的發(fā)證（或批準）日期的所屬年度，為可扣除年度。注意事項需要注意的是，專項附加扣除政策從2019年1月1日開始實施，納稅人要填報的是在此之后取得的職業(yè)資格繼續(xù)教育證書。同時，還需要留存職業(yè)資格證書等相關資料，積極配合稅務機關查驗。沒及時提交專項扣除資料怎么辦？享受專項附加扣除政策的納稅人，要準確完整地填報《個人所得稅專項附加扣除信息表》。問：沒及時提交資料怎么辦？答：《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》規(guī)定了補扣措施。一個納稅年度內，如果納稅人沒有及時將扣除信息報送任職受雇單位，以致在單位預扣預繳工資、薪金所得個人所得稅時沒有享受或沒有足額享受扣除的，可以在報告的當月補扣或者在當年剩余月份內扣除。假定納稅人甲于2019年3月入職某單位，并開始領工資。5月份首次向單位報送正在上幼兒園的4歲女兒相關信息。那么，5月份單位在給其發(fā)工資時，可以扣除子女教育支出金額3000元（1000元/月×3個月）。問：哪些資料需要留存？答：有以下幾類資料需要留存?zhèn)洳椋⑶倚枰谀甓葏R算清繳期結束后保存五年。子女教育，中國境內接受教育不需要特別留存資料；中國境外接受教育，需要留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關證明資料備查。繼續(xù)教育，技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育取得的相關證書，應當留存相關證書資料備查。大病醫(yī)療，應當留存醫(yī)藥服務收費，及醫(yī)保報銷相關票據原件（或復印件）等資料備查。住房貸款利息，應當留存住房貸款合同、貸款還款支出憑證備查。住房租金，應該留存住房租賃合同、協議等有關資料備查。贍養(yǎng)老人，需要留存（非獨生子女間）約定或指定分攤的書面分攤協議等資料。

子女教育專項扣除是指在繳稅過程中對教育子女的費用進行扣除。這一部分不計算在繳稅范圍之內。

只有當稅務機關查實你公司有偷稅行為后才可采取稅收強制執(zhí)行措施，從銀行扣款。在調查階段可以去銀行查證，但不夠強制執(zhí)行的條件。但稅務機關有確鑿證據證明你公司有轉移資金的嫌疑時，也會采取稅收保全措施，凍結相當于應納稅款的資金。

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