建工類合同法律風(fēng)險有哪些，合同的主要法律風(fēng)險有哪些

來源：整理時間：2023-08-13 03:54:24 編輯：律生活手機版

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1，合同的主要法律風(fēng)險有哪些
2，建設(shè)工程施工合同中的風(fēng)險范圍包括什么

1，合同的主要法律風(fēng)險有哪些

1、合同簽訂前的法律風(fēng)險。因為合同簽訂前對合同對方不了解，草率與主體資格有瑕疵的當(dāng)事人或代理人簽署合同，最后導(dǎo)致合同無效或合同效力待定；或與履約能力有欠缺的當(dāng)事人或代理人簽署合同，最后導(dǎo)致合同無法履行。 2、合同簽訂時的法律風(fēng)險。主要發(fā)生在合同的內(nèi)容與形式方面。合同內(nèi)容方面，主要表現(xiàn)在合同內(nèi)容違反法律強制性規(guī)定而最終導(dǎo)致合同無效。合同形式方面，主要表現(xiàn)在合同形式不齊備而使得合同隱藏法律風(fēng)險。 3、合同履行過程中的法律風(fēng)險。主要指在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)對方喪失履行能力或?qū)Ψ匠霈F(xiàn)其他可能違約情形，對方違約導(dǎo)致己方生產(chǎn)經(jīng)營遭受重大影響；該類法律風(fēng)險也包括在合同履行過程中因己方生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生突發(fā)事件或投資戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整而可能發(fā)生己方違約需承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險。 4、合同產(chǎn)生糾紛時的法律風(fēng)險。如果在合同可能產(chǎn)生糾紛時應(yīng)對措施不力，就會導(dǎo)致己方在日后訴訟中處于不利境地?！吨腥A人民共和國民法典》第十八條成年人為完全民事行為能力人，可以獨立實施民事法律行為。十六周歲以上的未成年人，以自己的勞動收入為主要生活來源的，視為完全民事行為能力人。《中華人民共和國民法典》第四百六十九條當(dāng)事人訂立合同，可以采用書面形式、口頭形式或者其他形式。書面形式是合同書、信件、電報、電傳、傳真等可以有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。以電子數(shù)據(jù)交換、電子郵件等方式能夠有形地表現(xiàn)所載內(nèi)容，并可以隨時調(diào)取查用的數(shù)據(jù)電文，視為書面形式。《中華人民共和國民法典》第一百七十一條行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后，仍然實施代理行為，未經(jīng)被代理人追認(rèn)的，對被代理人不發(fā)生效力。相對人可以催告被代理人自收到通知之日起三十日內(nèi)予以追認(rèn)。被代理人未作表示的，視為拒絕追認(rèn)。行為人實施的行為被追認(rèn)前，善意相對人有撤銷的權(quán)利。撤銷應(yīng)當(dāng)以通知的方式作出。行為人實施的行為未被追認(rèn)的，善意相對人有權(quán)請求行為人履行債務(wù)或者就其受到的損害請求行為人賠償。但是，賠償?shù)姆秶坏贸^被代理人追認(rèn)時相對人所能獲得的利益。相對人知道或者應(yīng)當(dāng)知道行為人無權(quán)代理的，相對人和行為人按照各自的過錯承擔(dān)責(zé)任。

合同的主要法律風(fēng)險有哪些

2，建設(shè)工程施工合同中的風(fēng)險范圍包括什么

目前，建設(shè)工程總承包合同(以下簡稱總承包)在履行中由于它涉及多個主體，工程單體項目又多，經(jīng)濟活動繁雜，如果管理不善或者當(dāng)事人不完全履行合同義務(wù)或過錯行為的發(fā)生將存在著風(fēng)險或潛在的風(fēng)險。且近年來建設(shè)工程總承包合同賠付或索賠事件時有發(fā)生，甚至有的企業(yè)為此承擔(dān)了大量民事賠償責(zé)任。有的責(zé)任人也因管理失控，致使職務(wù)犯罪，受到刑法追究的案例也屢見不鮮。對此，企業(yè)風(fēng)險管理重要方面之一的建設(shè)工程總承包合同風(fēng)險管理，已成為擺在內(nèi)審面前不可擺脫的一個新課題。為搞好建設(shè)工程總承包合同風(fēng)險管理審計，根據(jù)內(nèi)審實踐，初探建設(shè)工程總承包合同風(fēng)險管理主要審計內(nèi)容如下：1、對合同主體進行識別性審計建設(shè)工程總承包合同主體是指依照合同約定對總承包工程整體或單體工程履行義務(wù)享有權(quán)利的當(dāng)事人。一般總承包合同有發(fā)包人、總承包人和分包人。根據(jù)需要有的總承包合同中發(fā)包人和承包人一方為一名或兩名當(dāng)事人，在審計中應(yīng)對涉及總承包合同當(dāng)事人主體資格進行識別。在對主體資格識別審計中，應(yīng)根據(jù)各主體所承擔(dān)的工程項目，對主體資格的資質(zhì)等級、信譽等級、財務(wù)狀況等情況進行審計。在審計中對發(fā)包人應(yīng)識別的情況主要有：發(fā)包人單位名稱、工程立項批準(zhǔn)文號、工程地點、工程內(nèi)容、資金來源進行審計。對總承包人和分包人應(yīng)識別的情況主要有：單位名稱、資質(zhì)等級、注冊資金、財務(wù)狀況或融資等情況進行審計。通過對總承包合同主體審計，以識別主體資格、資質(zhì)的真實性、合法性和有關(guān)證件的有效性。2、合同標(biāo)的、工期審計總承包合同標(biāo)的是指當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)共同指向的東西，一般用數(shù)量表示，也有的技術(shù)性項目的合同標(biāo)的還包括技術(shù)性能。由于總承包合同建設(shè)規(guī)模和投資的多變性、標(biāo)的數(shù)量，就必然隨著變更的協(xié)議而變更。因此，審計人員應(yīng)將與合同標(biāo)的相關(guān)的合同文件加以收集整理，通過鑒證、計算，予以確認(rèn)。建設(shè)工程的工期是依據(jù)工程的進度而定。但有的總承包合同由于合同中約定的和實際竣工的工期存在不一致的現(xiàn)象，導(dǎo)致其工期存在待定狀態(tài)。因此，在識別工期時一般應(yīng)將合同約定的工期與實際竣工工期或者是發(fā)包人對總承包人提交的竣工驗收報告的逾期答復(fù)驗收的時間一并考慮。根據(jù)實踐針對上述情況應(yīng)掌握以下幾點：??①當(dāng)合同約定的工期與實際竣工驗收一致時，應(yīng)依約定時間確認(rèn)工期;??②當(dāng)合同約定的工期與實際竣工工期不一致時，應(yīng)以雙方認(rèn)可的變更工期確認(rèn);??③ 按照合同約定當(dāng)總承包人已完全履行合同，并且已向發(fā)包人提交竣工驗收報告后，發(fā)包人在無正當(dāng)理由或未取得總承包人同意延期驗收的前提下逾期組織驗收的，應(yīng)按發(fā)包人逾期驗收的時間確認(rèn)工期。同時，在工期確認(rèn)時，應(yīng)將開工時間、工期變更情況及其違約責(zé)任進行關(guān)注。通過審計，明確合同標(biāo)的和工期的準(zhǔn)確性以及工程逾期后過錯方違約責(zé)任的確認(rèn)或處理情況。3、對設(shè)備、材料招投標(biāo)情況進行審計中華人民共和國招投標(biāo)法，第三條規(guī)定對以下三種工程建設(shè)項目包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標(biāo)：??一是大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目;??二是全部或者是部分使用國有資金或者國家融資投資的項目;??三是使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目?；蛘叻伞鴦?wù)院對必須進行招標(biāo)的其他項目和根據(jù)審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》中 “對本單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性及風(fēng)險管理進行評審”等規(guī)定。凡是符合以上規(guī)定的建設(shè)工程項目設(shè)的設(shè)備材料應(yīng)進行風(fēng)險管理審計。審計的內(nèi)容主要有：投標(biāo)單位、投標(biāo)時間、設(shè)備名稱、規(guī)格型號、單價、數(shù)量、金額等進行審計。鑒于有的總承包合同，涉及外購設(shè)備、材料，因此對供貨單位、外購設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、交貨地點、驗收時間，以及其違約責(zé)任等情況應(yīng)進行審計。通過審計對上述設(shè)備材料的招投標(biāo)的真實性、合法性予以識別，對數(shù)量計算的準(zhǔn)確性予以審核。4、承攬加工項目工作成果審計承攬加工工作成果包括項目設(shè)計及技術(shù)資料之內(nèi)容。因為有的總承包合同中某些設(shè)備、材料為非標(biāo)準(zhǔn)的，它需要總承包人(定作人或分包人)按合同約定進行設(shè)計并提供技術(shù)資料。承攬人按照定作人要求完成工作，交付工作成果，總承包人(定作人)給付報酬。在對定作人審計時，主要應(yīng)對其提供設(shè)計文件名稱，提供設(shè)計文件時間，提供材料名稱、規(guī)格、單價、金額、合同約定價，調(diào)整價、確認(rèn)價、驗收時間、違約金比例、違約金數(shù)額等情況進行審計。對承攬人審計時，應(yīng)對其接受設(shè)計文件及技術(shù)資料發(fā)現(xiàn)定作人不合理要求通知時間及內(nèi)容，催告定作人協(xié)助履行事項的內(nèi)容及時間、提交成果時間、提交成果質(zhì)量、或者是定作人逾期提貨、承攬人依法對留置成果名稱、留置成果的價值或者承攬人保管成果材料不善應(yīng)賠償?shù)臄?shù)額，以及解除合同的時間等情況進行審計。除以上情況審計外，還應(yīng)對承攬人名稱、資質(zhì)和承攬的設(shè)備名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價、金額、交貨地點、驗收時間、違約責(zé)任以及項目報酬收付情況進行審計。此項重點是注重對當(dāng)事人履約情況和承攬加工工作成果的真實性和合法性進行識別性審計。5、工程竣工驗收情況審計工程竣工驗收是指發(fā)包人(建設(shè)單位)和總承包人(分包人)依照合同約定或者法律規(guī)定對整體工程或者單體工程進行驗收并交付工程的一項活動。中華人民共和國合同法第279號條規(guī)定“建設(shè)工程竣工后，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)根據(jù)施工圖紙及說明書、國家頒發(fā)的施工驗收規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及時進行驗收。驗收合格的，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)按照約定支付價款，并接收該建設(shè)工程?！薄拔唇?jīng)驗收或者驗收不合格的，不得交付使用?！币话憧偝邪贤瑢Υ隧椂加忻鞔_的約定。對某些特定的房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗收有關(guān)部門還有驗收備案的規(guī)定。例如：建設(shè)部2000年4月7日發(fā)布的《房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程竣工驗收備案管理暫行辦法》中規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自工程竣工驗收合格之日起15日內(nèi)，向工程所在地的縣以上地方人民政府建設(shè)行政部門備案，對逾期或者建設(shè)單位將備案機關(guān)決定重新組織竣工驗收的工程，在重新組織竣工驗收前擅自使用的備案機關(guān)責(zé)令停止使用，處工程合同價2%以上4%以下罰款。因此，對此項審計應(yīng)十分關(guān)注。根據(jù)審計實踐，有的總承包工程對竣工驗收有明確的約定。有的還約定總承包人在其所承包的工程完工時，依照合同約定應(yīng)向發(fā)包人(建設(shè)方)提交竣工驗收報告和有關(guān)文件、資料。還有的總承包人對發(fā)包人(建設(shè)方)收到其提交的驗收報告明確在一定時間內(nèi)應(yīng)組織驗收，逾期不組織驗收的，或未經(jīng)驗收而擅自使用的即視為已竣工驗收的約定，這種情況在總承包合同中多見。所以在對總承包工程驗收方面審計中應(yīng)對項目名稱、竣工時間、已驗收、未驗收、驗收標(biāo)準(zhǔn)和項目保修情況進行識別性審計。對有違反上述規(guī)定或合同約定的行為，審計人員在審計報告中應(yīng)予提示或披露，以引起企業(yè)管理者重視或糾正，避免風(fēng)險。6、工程質(zhì)量審計總承包工程質(zhì)量，是指發(fā)包人對總承包人或者承包人對分包人依照合同約定對工程交付人所承擔(dān)的工程質(zhì)量，按照標(biāo)準(zhǔn)進行的工程質(zhì)量檢驗活動。檢驗標(biāo)準(zhǔn)可分為國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定的標(biāo)準(zhǔn)。對質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)從以下三方面情況進行掌握：??一是有約定標(biāo)準(zhǔn)的從約定。??二是無約定標(biāo)準(zhǔn)的，按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。??三是無國家標(biāo)準(zhǔn)的，按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。審計人員在進行工程質(zhì)量審計時，應(yīng)對項目名稱、檢驗標(biāo)準(zhǔn)文號或檢驗依據(jù)和質(zhì)量認(rèn)定情況以及不合格原因等主要情況進行審查。7、工程款收支審計總承包合同工程款收支審計，就是審計人員對承包合同當(dāng)事人收支工程款的核實活動。工程價款一般包括：??① 建設(shè)工程土建項目的設(shè)計費、材料費、施工人員費用；??② 設(shè)備費、安裝調(diào)試費;??③ 承包人的管理費，即總承包人進行建設(shè)工程管理、發(fā)包人給付的價款。此項費用如總承包合同中雙方有約定的，就應(yīng)將此費用計算在內(nèi)；??④質(zhì)量保證金，是指發(fā)包人將從總承包人一定比例的工程款中暫留的價款，根據(jù)總承包人承包的工程質(zhì)量按合同約定、屆時再付給總承包人。也有的總承包人按照合同約定在合同生效時向發(fā)包人付一定數(shù)量款項作為質(zhì)量保證金，待全部履行完合同義務(wù)后，發(fā)包人再予退回的款項。但由于有的工程價款構(gòu)成不同，審計人員應(yīng)據(jù)實核算。在工程價款確認(rèn)之后，應(yīng)將總承包人收到發(fā)包人或總承包人支付分包人的工程價款逐筆進行核算。同時還應(yīng)對收付各方的票據(jù)進行鑒證。這是因為有的建設(shè)工程緩建、停建之原因，致使工程未進行結(jié)算，或者有的工程款支付存在著一方先付款后收發(fā)票，或者一方先出具發(fā)票后收款，或者一方暫以收據(jù)作為收款憑證待工程完工結(jié)算完畢，收到全部工程款后再出具發(fā)票等原因，造成票據(jù)短缺或無效憑證現(xiàn)象，影響在建工程及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。故審計人員對票據(jù)審核也不可忽視。具體對工程款收付情況審計，應(yīng)從支付方和收款方、單位名稱、數(shù)額、日期、方式、逾期支付時間和數(shù)額，以及票據(jù)種類等情況進行審查。8、總承包合同糾紛審計總承包合同糾紛處理情況進行審計，是指建設(shè)工程當(dāng)事人對履行合同中的權(quán)利、義務(wù)產(chǎn)生的異議?？偝邪贤婕暗桨l(fā)包人、總承包人、分包人、供貨人等多個主體法律法律，加之一方或諸方主客觀原因，致使過錯方違反總承包合同事項約定，使相對方遭受經(jīng)濟損失。守約方依法或依約向過錯方提出承擔(dān)民事賠償責(zé)任的主張而未獲得賠償，或雙方爭議事項處理結(jié)果處于待定狀態(tài)。這些糾紛解決的方式一般有三種：??一是當(dāng)事人通過協(xié)商解決。??二是依據(jù)總承包合同中仲裁條款或雙方當(dāng)事人達成的仲裁協(xié)議當(dāng)事人申請仲裁機構(gòu)仲裁。??三是一方依法向人民法院起訴。這些方式在處理總承包合同糾紛中是多見的。因此，在審計中，審計人員應(yīng)對當(dāng)事人已處理或者將要申請仲裁起訴的合同糾紛情況進行關(guān)注，因為這些糾紛的支付款項，不僅涉及到合同的標(biāo)的和工程款的數(shù)量，也關(guān)系到當(dāng)事人的風(fēng)險管理。因此，對總承包合同糾紛處理情況審計也是不可忽視的內(nèi)容。9、總承包合同管理內(nèi)控制度審計總承包合同管理內(nèi)控制度審計是指審計人員對企業(yè)在履行總承包合同中，對影響組織目標(biāo)實現(xiàn)存在或潛在存在予以接受，或者想辦法采取措施，消除減少或轉(zhuǎn)移各種不確定因素，而形成的風(fēng)險管理規(guī)范完整性和有效性的評價活動。由于風(fēng)險管理工程項目多樣性、主體多體性、風(fēng)險分擔(dān)不等性和風(fēng)險發(fā)生突然性以及動態(tài)管理之原因，風(fēng)險管理內(nèi)控制度的形成就分為成文或不成文兩種。因此審計人員在對風(fēng)險內(nèi)控制度審計中，在注重對成文制度收集檢查的同時，也不可忽視實際工作中形成的不成文的制度。在對風(fēng)險管理的效果評價時，應(yīng)從內(nèi)控制度建立環(huán)節(jié)的完整性、執(zhí)行環(huán)節(jié)的及時性和監(jiān)督環(huán)節(jié)的有效性上去考察、分析。對風(fēng)險管理的效果作出客觀、真實、公正的評價。在取得上述風(fēng)險管理內(nèi)控制度的各種信息和評價的基礎(chǔ)上，審計人員應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理存在或潛在的不同階段或合同履行過程，運用書面或口頭形式向單位管理者(部門)出示風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警建議報告，使管理者及時采取控制風(fēng)險的措施，減少損失，防止風(fēng)險擴大。綜上所述，總承包合同中存在著諸多不確定因素，且有的總承包合同當(dāng)事人已付出了民事責(zé)任賠償?shù)拇鷥r?；蛘哂械囊蛴|及刑法追究了刑事責(zé)任。為了提高總承包工程當(dāng)事人的風(fēng)險管理能力，目前，建設(shè)工程總承包合同已成為總承包合同當(dāng)事人不可忽視的風(fēng)險管理關(guān)注點。本文所探索的建設(shè)工程總承包合同風(fēng)險管理審計之內(nèi)容，可根據(jù)總承包合同當(dāng)事人的具體情況進行采用，也可選用。通過按照上述內(nèi)容進行總承包合同風(fēng)險管理審計，有利于當(dāng)事人明白履約情況，分清責(zé)任，并針對薄弱環(huán)節(jié)或過錯采取措施，減少損失。有利于受損失的當(dāng)事人維護合法權(quán)益。從而，減少和避免總承包合同當(dāng)事人的經(jīng)營管理風(fēng)險和提高預(yù)險、防險、避險的工程總承包風(fēng)險管理能力。

建設(shè)工程施工合同中的風(fēng)險范圍包括什么