現(xiàn)金-1負(fù)債比率現(xiàn)金-1負(fù)債比率是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~，與流動(dòng)-相同?，F(xiàn)金-1負(fù)債比率計(jì)算公式現(xiàn)金-1負(fù)債比率年度凈現(xiàn)金流量/年末-1負(fù)債什么意思-1負(fù)債現(xiàn)。

的比率越高，企業(yè)短期內(nèi)需要償還的負(fù)債就越多，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)壓力就越大。一旦企業(yè)的資本供給不足，企業(yè)就可能破產(chǎn)。流動(dòng) 負(fù)債比率越高，償付能力越低，資金斷流風(fēng)險(xiǎn)越大，財(cái)務(wù)杠桿越高。負(fù)債以下、-1負(fù)債的長(zhǎng)期比值也會(huì)高。在流動(dòng) 負(fù)債的正常情況下，如果企業(yè)的長(zhǎng)期借款很少，那么流動(dòng)負(fù)債的比例會(huì)比較高。

擴(kuò)展信息:流動(dòng) 負(fù)債融資活動(dòng)的來(lái)源和性質(zhì)流動(dòng) 負(fù)債如短期借款等。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)-1負(fù)債如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅費(fèi)等。收益分配-1負(fù)債例如應(yīng)付利潤(rùn)等。流動(dòng) 負(fù)債應(yīng)付金額確認(rèn)書流動(dòng) 負(fù)債如短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、其他應(yīng)付款。

年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/年末-1 負(fù)債 × 100%現(xiàn)金-1 負(fù)債比率與企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量相同。現(xiàn)金流動(dòng) 負(fù)債比率年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~/年末流動(dòng)負(fù)債×100%該指標(biāo)越大，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量越多，對(duì)企業(yè)按時(shí)償還到期債務(wù)的保障越好，但如果該指標(biāo)過(guò)大，則表明企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)用不足

Cash流動(dòng)負(fù)債比率年度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/年末流動(dòng)負(fù)債×100%。企業(yè)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的差額。該指標(biāo)是從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度考察企業(yè)的實(shí)際償債能力。年末流動(dòng) 負(fù)債指企業(yè)將在一年內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。從理論上講，流動(dòng) 負(fù)債和流動(dòng)資產(chǎn)密切相關(guān)。通過(guò)比較，可以大致了解企業(yè)的短期償債能力和清算能力。

以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)計(jì)量的現(xiàn)金-1負(fù)債的比率指標(biāo)，能夠全面反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，能夠在多大程度上保證當(dāng)期的還款-1負(fù)債直觀地反映企業(yè)的還款情況。一般這個(gè)指標(biāo)大于1，說(shuō)明企業(yè)-1負(fù)債的還款有可靠的保障。這個(gè)指標(biāo)越大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~越多，就能保證企業(yè)按時(shí)償還到期債務(wù)，但并不是越好。如果這個(gè)指標(biāo)過(guò)大，說(shuō)明企業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)用不足，盈利能力弱。

cash -1負(fù)債ratio是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng) 負(fù)債的比值，這是從cash流動(dòng)。其計(jì)算公式為:現(xiàn)金-1負(fù)債年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~比率÷年末-1負(fù)債× 100%。現(xiàn)金流動(dòng) 負(fù)債的比率大于1，說(shuō)明企業(yè)流動(dòng) 負(fù)債的還款有可靠保障。比率越大，說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量越多，越能保證企業(yè)按時(shí)償還到期債務(wù)。

6、現(xiàn)金 流動(dòng) 負(fù)債比率分析

cash流動(dòng) 負(fù)債比率分析是從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度考察企業(yè)的實(shí)際償債能力，反映本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~足以覆蓋流動(dòng)-由于凈利潤(rùn)可能偏離經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~，可能沒(méi)有足夠的現(xiàn)金(包括現(xiàn)金等價(jià)物)償還債務(wù)-1負(fù)債的還款能保證到什么程度，直接反映了企業(yè)的實(shí)際還款能力-1負(fù)債。

投資和籌資活動(dòng)只起輔助作用，其現(xiàn)金流量具有偶然性和非正常性，因此用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的業(yè)績(jī)更具有可比性。因?yàn)轭A(yù)付款項(xiàng)不需要企業(yè)在當(dāng)期以現(xiàn)金支付，所以在衡量企業(yè)短期償債能力時(shí)，應(yīng)從-1負(fù)債中扣除。另外，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是過(guò)去會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)成果，而流動(dòng) 負(fù)債是下一個(gè)會(huì)計(jì)年度要償還的債務(wù)，兩者的會(huì)計(jì)期間不同。

Cash流動(dòng) 負(fù)債該比率是企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債的比率。從現(xiàn)金的角度流動(dòng)，可以反映企業(yè)短期償還能力的計(jì)算公式負(fù)債現(xiàn)金流動(dòng) 負(fù)債比率年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)，大于1意味著企業(yè)僅靠手中現(xiàn)金就能償還-1負(fù)債當(dāng)然是最好的。現(xiàn)金流動(dòng) 負(fù)債但是對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，恰恰相反，因?yàn)橘Y產(chǎn)的流動(dòng)性質(zhì)與其盈利能力成反比，保留大部分流動(dòng)性質(zhì)的現(xiàn)金會(huì)降低企業(yè)的盈利能力，所以企業(yè)不希望現(xiàn)金比例過(guò)高，銀行對(duì)賬單和。