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1，什么是內控管理
2，什么是企業(yè)內控
3，企業(yè)內部控制的內容
4，企業(yè)內控是什么
5，企業(yè)內部控制的要點有哪些
6，什么是企業(yè)內控管理

1，什么是內控管理

內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現發(fā)展戰(zhàn)略。

什么是內控管理

2，什么是企業(yè)內控

即企業(yè)內部控制，是指以專業(yè)管理制度為基礎，以防范風險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業(yè)務過程而形成的管理規(guī)范。

企業(yè)內控就是企業(yè)如何控制自己職工操作出現的風險，一般包括操作風險、道德風險等，企業(yè)內控內容與審計、監(jiān)察、法律等內容相關。

什么是企業(yè)內控

3，企業(yè)內部控制的內容

根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》第五條，企業(yè)內部控制包括以下五大要素：（一）內部環(huán)境。內部環(huán)境是企業(yè)實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置與權責分配、內部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。（二）風險評估。風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。（三）控制活動?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。（四）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業(yè)內部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。（五）內部監(jiān)督。內部監(jiān)督是企業(yè)對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

企業(yè)內部控制的內容

4，企業(yè)內控是什么

內部控制是企業(yè)為了合理保證財務報告的可靠性、經營的效率和效果以及對法律的遵守，由治理層、管理層和其他人員設計和執(zhí)行的政策和程序。

內部控制制度就是指企業(yè)開展經濟業(yè)務的有關人員相互之間的制約和牽制.對于每筆經濟業(yè)務的經手要有兩人以上才行

內部控制制度，比如說人員之間的相互監(jiān)督，相互制約，有些必須要相關人員簽字就屬于相互制約

所謂的“企業(yè)內控標準”就是指企業(yè)內部控制的一個標準。以下給你一個例子： 1、產品的結構型式、代號、主參數、型號表示方法以及標記符合gb15831-1995的規(guī)定。 2、技術要求（1）扣件必須符合按規(guī)定程序批準的圖樣進行生產。（2）扣件的材料應符合gb9440中kth330-08牌號規(guī)定的力學性能。（3）扣件生產必須按工藝規(guī)定的配料比進行配料。（4）扣件熱處理嚴格執(zhí)行工藝規(guī)定的各階段的溫度和時間。（5）扣件的加工嚴格按工藝進行，并嚴格對扣件與鋼管的粘合面進行試壓整形，以保證扣件抗滑、抗拉性能要求。（6）扣件（除底座外）必須經過70n.m扭力矩試壓檢驗，不允許破壞。（7）直角扣件的抗滑性能，當p=14kn時，△2≤0.5mm。（8）對接扣件抗拉性能，當p=6kn時，△2≤0.2mm。（9）砂眼面積大于10平方毫米的砂眼不允許超過一處，且累計面積不得大于40平方毫米。（10）扣件的粘砂面積累計不得大于100平方毫米。（11）扣件的表面不允許有氧化皮。（12）其余技術要求項目符合gb15831的規(guī)定。 3、試驗方法按gb15831的試驗方法試驗。 4、檢驗規(guī)則按gb15831規(guī)定的檢驗規(guī)則進行檢驗。 5、標志、包裝、運輸及貯存同于gb15381標準規(guī)定。

5，企業(yè)內部控制的要點有哪些

健全、有效的內部控制是抵御和防止各種會計錯弊行為的有力武器。　　企業(yè)內部控制制度主要包括內部牽制和內部稽核兩大部分?！　炔繝恐浦饕塾跇I(yè)務流程中的職能分解和人員的職責分工，以便形成互相制衡、牽制的機制。內部牽制的主要手段包括職責牽制、分權牽制、物理牽制和簿記牽制等?！　÷氊煚恐浦傅氖呛侠韯澢迓氊煵⑦M行適當分工，使組織中的每一個職位都有專人負責，每一個人員都有明確的職責范圍；分權牽制指的是將每一項業(yè)務乃至每一個環(huán)節(jié)中不相容的職能予以分離，由兩個或兩個以上的部門或人員分別掌管，以避免由一個部門或人員單獨處理某些業(yè)務的全部流程，造成舞弊的可乘之機；物理牽制是指將特定的管理職責與相應的專門程序或專門工具結合起來，以便落實管理責任，排除其他部門或人員單獨舞弊的可能性，從而使出現舞弊行為時易于追查原因；簿記牽制是指利用處于不同加工處理階段或置于不同載體之上的會計信息之間的內在聯系所進行的牽制?！　炔炕嘶蚍Q內部審查，是指在企業(yè)內部設置專門的機構和人員，進行日常的查核和監(jiān)督。　　企業(yè)內部控制制度的要點主要包括：　?。?）建立和健全分工負責制明確職權，落實責任。　?。?）不相容職務嚴格分離，并實行回避，主要的不相容職務包括出納與費用、上入賬目登記，實物保管與相關的會計核算，業(yè)務授權、授權與核算，業(yè)務操作與審核等。　?。?）建立崗位輪換制度?！　。?）完善憑證、賬簿、報表體系，嚴格會計操作規(guī)程和憑證制度?！　。?）堅持財務審批一支筆制度，落實專人負責。　　（6）會計部門嚴格復核、審批制度?！　。?）對重要財物設置限制接近措施，并責成專人妥為保管?！　。?）設置內部審查或稽核部門，進行經常性的查核、監(jiān)督工作。

企業(yè)內部控制制度的要點主要包括：　?。?）建立和健全分工負責制明確職權，落實責任?！　。?）不相容職務嚴格分離，并實行回避，主要的不相容職務包括出納與費用、上入賬目登記，實物保管與相關的會計核算，業(yè)務授權、授權與核算，業(yè)務操作與審核等?！　。?）建立崗位輪換制度?！　。?）完善憑證、賬簿、報表體系，嚴格會計操作規(guī)程和憑證制度。　　（5）堅持財務審批“一支筆”制度，落實專人負責?！　。?）會計部門嚴格復核、審批制度?！　。?）對重要財物設置限制接近措施，并責成專人妥為保管?！　。?）設置內部審查或稽核部門，進行經常性的查核、監(jiān)督工作。

6，什么是企業(yè)內控管理

企業(yè)內控是企業(yè)為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，采取對財務、人、資產、工作流程實行有效監(jiān)管的系列活動。企業(yè)內控要求保證企業(yè)資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業(yè)員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業(yè)經營活動的有效的監(jiān)督機制。　　企業(yè)內控主要內容包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)、控制程序三大方面；具體實施的環(huán)節(jié)步驟有組織結構控制、授權批準控制、會計記錄控制、資產保護控制、職工素質控制、預算控制、風險控制、編制業(yè)績報告控制、檢查和評價控制等?！　∑髽I(yè)內控管理需要三步走　　企業(yè)內控的目的是保證企業(yè)資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業(yè)員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業(yè)經營活動的有效的監(jiān)督機制，保證企業(yè)良好的自我調節(jié)能力?！　∑髽I(yè)內控需要三步走：預測——控制——監(jiān)督：　　1、預測：企業(yè)管理層根據資產、財務、以及企業(yè)經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業(yè)經營發(fā)展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略；　　2、控制：以企業(yè)預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發(fā)生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業(yè)經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業(yè)可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實；　　3、監(jiān)督：企業(yè)內控監(jiān)督是保證企業(yè)內控措施有效實行必要手段。企業(yè)內控監(jiān)督的對象包括：企業(yè)人力監(jiān)督：管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監(jiān)督；財務監(jiān)督：公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化，即企業(yè)和員工對企業(yè)財務管理享有的知情權；工作流監(jiān)督：企業(yè)對經營活動的絕對監(jiān)督，以E化的流程為基礎，保證經營活動的透明化管理，把握細節(jié)才能保證企業(yè)的正常發(fā)展。

企業(yè)內控是指一個單位的各級管理層，為了保護其經濟資源的安全、完整，確保經濟和會計信息的正確可靠，協(xié)調經濟行為，控制經濟活動，利用單位內部分工而產生的相互制約，相互聯系的關系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系；主要內容包括控制環(huán)境、會計系統(tǒng)、控制程序三大方面；具體實施的環(huán)節(jié)步驟有組織結構控制、授權批準控制、會計記錄控制、資產保護控制、職工素質控制、預算控制、風險控制、編制業(yè)績報告控制、檢查和評價控制等。

內控體系建立的流程是怎么樣的？大致的作業(yè)流程是這樣的：（1）組織架構：先建立內控小組，為了使內控體系得到有效落實和貫徹，所以內控小組的組長最好是總經理或者董事長。主要的作業(yè)人員最好是公司的內審部門或者新建的內控部或者風險管理部，如果沒有此類部門則最好選一名懂財務的，如財務主管，另外加一名懂業(yè)務的作為內控小組的主要作業(yè)成員，最好另外輔助2-3名人員。（2）業(yè)務運作：總經理或者董事長開內控項目啟動會，同時主要成員講述內控系統(tǒng)的作業(yè)和具體要求。會議結束后，內控小組給各部門提交部門的制度，內控小組完成制度的對標和梳理工作。各職能部門限期內提交流程。內控小組根據內控指引對現有的作業(yè)流程的描述進行評價，同時開展小組會議對各職能部門未設置的流程及有缺欠的流程進行優(yōu)化重組。內控小組根據談論完畢的各流程進行內控手冊的編制和流程圖的繪制，最后形成內控手冊。由總經理授權下發(fā)。（3）內控小組等類似部門不定期進行內控評價，并根據各職能部門的變化對內控手冊進行優(yōu)化等。

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企業(yè)內控，什么是內控管理

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企業(yè)內控，什么是內控管理

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