關(guān)鍵詞:內(nèi)部 控制內(nèi)部控制文化內(nèi)部審計(jì)一、企業(yè)的目標(biāo)和重要性內(nèi)部 控制 (1)企業(yè) -1/是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的過程項(xiàng)目內(nèi)部 控制設(shè)計(jì)的基本程序包括:確定項(xiàng)目的關(guān)鍵點(diǎn)控制點(diǎn)；明確項(xiàng)目-3控制目標(biāo)；提出項(xiàng)目-3控制措施；設(shè)計(jì)項(xiàng)目-3控制證據(jù)；完善項(xiàng)目-3控制相關(guān)制度；繪制項(xiàng)目流程圖-3控制；編譯項(xiàng)目內(nèi)部控制matrix。

行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)水平內(nèi)部 控制包括以下六項(xiàng)業(yè)務(wù):1 .預(yù)算業(yè)務(wù)控制2，收支業(yè)務(wù)控制3，政府采購業(yè)務(wù)。-1/6、-2 控制行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)水平內(nèi)部 控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)要點(diǎn)控制措施:1 (2)規(guī)范預(yù)算編制程序，明確審批要求；(3)改進(jìn)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制；(4)重大預(yù)算項(xiàng)目按項(xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估。

About-3 控制工作中存在的問題和困難-3控制內(nèi)控審計(jì)存在的主要問題有:1。設(shè)計(jì)目標(biāo)不集中在企業(yè)設(shè)計(jì)。可能存在設(shè)計(jì)目標(biāo)不集中、思路不清晰的問題:一是關(guān)注內(nèi)部控制的具體目標(biāo)，忽視內(nèi)部控制度設(shè)計(jì)要為企業(yè)發(fā)展服務(wù)的戰(zhàn)略目標(biāo)；二是戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整、經(jīng)營模式改變后，內(nèi)部控制程序跟不上企業(yè)改革的步伐；三、內(nèi)部控制度側(cè)重于舞弊調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)防范，忽視財(cái)務(wù)報(bào)告和管理信息的真實(shí)性、可靠性和完整性，表現(xiàn)為過程控制和結(jié)果控制度的失衡。高級(jí)管理人員容忍甚至指使會(huì)計(jì)造假，并偽造業(yè)績、隱瞞利潤或逃稅。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小企業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)內(nèi)部-1。企業(yè)要規(guī)范自身的日常運(yùn)作，提高運(yùn)營效率，建立和完善內(nèi)部 控制體系尤為重要?；趦?nèi)部 控制的重要性，分析了企業(yè)內(nèi)部 控制存在的問題及相應(yīng)的對(duì)策。關(guān)鍵詞:內(nèi)部 控制內(nèi)部控制文化內(nèi)部審計(jì)一、企業(yè)的目標(biāo)和重要性內(nèi)部 控制 (1)企業(yè) -1/是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的過程

二是維護(hù)資產(chǎn)安全。三是促進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)性和完整性。四是提高運(yùn)營效率和效果。五是促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部 控制的設(shè)立和實(shí)施的統(tǒng)一，不僅有利于提高企業(yè)的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，也有利于促進(jìn)企業(yè)進(jìn)入國際市場，參與國際競爭。(二)企業(yè)的重要性內(nèi)部 控制 (1)貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法規(guī)。企業(yè)合法合規(guī)生產(chǎn)經(jīng)營必須以遵守國家方針政策法規(guī)為前提。

內(nèi)部 控制的內(nèi)在局限性在于內(nèi)部控制無論多么有效，都只能為被審計(jì)單位實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)提供合理的保證。內(nèi)部 控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性受到其固有局限性的影響。具體影響包括:1。可能存在人的判斷失誤和-3控制因人的決策失誤而失敗。比如控制的設(shè)計(jì)和修改可能存在錯(cuò)誤，對(duì)控制的操作可能無效；2.控制可能因兩個(gè)以上人員串通或管理人員越權(quán)不當(dāng)而逃避內(nèi)部 控制。