如何計提 所得稅費(fèi)用1、計提方法:本期應(yīng)付所得稅應(yīng)納稅所得額* 所得稅稅率(25%)。季度企業(yè)所得稅 How 計提本季度應(yīng)付所得稅季度末累計利潤總額* 所得稅上季度應(yīng)付稅率所得稅金額，企業(yè)所得稅我該怎么辦計提。

所得稅稅率:一般企業(yè)所得稅稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)減按20% 所得稅稅率征稅。需要國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15% 所得稅的稅率征稅。Enterprise 所得稅提取條目:1。提取時借方:所得稅貸方:應(yīng)交稅費(fèi)所得稅2。結(jié)轉(zhuǎn)時借方:本年利潤貸:所得稅3。交貨時借記:應(yīng)交稅金/。根據(jù)-1/法實施條例的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅應(yīng)按月或按季預(yù)繳，具體由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。

本季度應(yīng)付所得稅本季度末累計利潤總額* 所得稅上季度稅前應(yīng)付所得稅金額。例如，某公司2008年3月應(yīng)納稅所得額為28000元，則本季度應(yīng)預(yù)繳的所得稅為:28000 * 25% 7000元；如果4月份應(yīng)納稅所得額為5.6萬元，則第二季度/123，456，789-1/應(yīng)交金額為:(2.8萬 5.6萬)* 25% 70，001.4萬元。7月份應(yīng)納稅所得額8600元，不用預(yù)繳。

本年應(yīng)付/123，456，789-1/金額:* 25% 39，850元。前三季度已預(yù)付7000 0元，第四季度應(yīng)支付所得稅:018850元。年度結(jié)束后4個月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。擴(kuò)展資料:企業(yè)所得稅采用按期預(yù)付款，年終結(jié)算的方式。預(yù)付款有兩種計算方式:1。按照本年一個月或一個季度的應(yīng)納稅所得額計算繳納。

所得稅稅率:一般企業(yè)所得稅稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)減按20% 所得稅稅率征稅。需要國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15% 所得稅的稅率征稅。Enterprise 所得稅提取條目:1。提取時借方:所得稅貸方:應(yīng)交稅費(fèi)所得稅2。結(jié)轉(zhuǎn)時借方:本年利潤貸:所得稅3。交貨時借記:應(yīng)交稅金/。根據(jù)-1/法實施條例的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅應(yīng)按月或按季預(yù)繳，具體由稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。

1、計提方法:當(dāng)期應(yīng)納稅額所得稅應(yīng)納稅所得額* 所得稅稅率(25%)，其中應(yīng)納稅所得額所得稅稅前利潤(即利潤總額)2。所得稅是月計提還是季計提？第一，看企業(yè)如何申報所得稅。如果按月申報，則為當(dāng)月計提。如果3。結(jié)轉(zhuǎn)計提后的損益。結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄如下:借方:本年利潤貸方:所得稅費(fèi)用展開信息:所得稅費(fèi)用指企業(yè)的營業(yè)利潤所得稅。

這一般不等于所得稅當(dāng)期應(yīng)付，因為可能存在“暫時性差異”。如果只有永久差額，則當(dāng)期等于所得稅，響應(yīng)國家稅收政策，每月所得稅征收采用按月結(jié)算的方式實現(xiàn)，即多退少補(bǔ)的政策。具體來說，企業(yè)設(shè)立結(jié)算賬戶，存入一定金額，當(dāng)期所得稅小時稅計算時，通過結(jié)算賬戶結(jié)算，即使后期有差異，也會在下一個會計期間退回或補(bǔ)充。