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本文目錄一覽

1，出納主要工作都做什么
2，出納員主要負(fù)責(zé)什么工作
3，出納都要做哪些工作
4，出納崗位職責(zé)怎么寫
5，求一份出納的崗位職責(zé)詳細(xì)一點(diǎn)越詳細(xì)越好
6，出納的職責(zé)

1，出納主要工作都做什么

1 出納工作職責(zé)一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。二、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。三、嚴(yán)格支票使用管理，辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現(xiàn)金。四、及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。五、定期向經(jīng)理匯報(bào)公司貨幣資金結(jié)存情況。大致有這幾項(xiàng)，不同的公司略有增減。2 出納不一定要會(huì)計(jì)專業(yè)的人員來做，但要懂一點(diǎn)會(huì)計(jì)知識(shí)。

出納主要工作都做什么

2，出納員主要負(fù)責(zé)什么工作

出納的主要工作有：辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取；負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理；做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章；負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。(差旅費(fèi)的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付出憑證)。出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓志銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井?！睆膹V義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。出納的日常業(yè)務(wù)包括以下七個(gè)方面：辦理收付款業(yè)務(wù)；填制記賬憑證；根據(jù)與現(xiàn)金、銀行存款收付有關(guān)的憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；結(jié)賬、對(duì)賬；編制出納報(bào)表；裝訂憑證；出納檔案的保存。

出納員主要負(fù)責(zé)什么工作

3，出納都要做哪些工作

1．出納員要認(rèn)真保管好現(xiàn)金、支票、收據(jù)，憑總經(jīng)理或其授權(quán)人審批的合法憑證支付現(xiàn)金。對(duì)各單位（部門）上交的現(xiàn)金要及時(shí)解繳銀行，庫存現(xiàn)金按銀行核定的額度備用，不得以白條抵庫?，F(xiàn)金收支要日清月結(jié)，確保帳面余額和庫存現(xiàn)金相符。2．出納員要保管好各種轉(zhuǎn)帳支票、匯票，及時(shí)辦理銀行匯票的解繳，時(shí)常和銀行核對(duì)余額，保證不出差錯(cuò)。3．各部門及外設(shè)機(jī)構(gòu)的收入款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部，不得截留、坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫，不得將公款以個(gè)人名義存入銀行。4．公司采用備用金制度，限額5000元。5．能夠轉(zhuǎn)帳支付的帳款一定要轉(zhuǎn)帳支付，盡量減少現(xiàn)金支付。6．業(yè)務(wù)人員以外的出差人員可以憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借條預(yù)領(lǐng)出差費(fèi)，出差回來后要及時(shí)報(bào)銷差旅費(fèi)，有余額要及時(shí)繳回。

一般出納的工作主要是做好五個(gè)方面。 1、審核收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。 2、保管公司印章，空白收據(jù)，空白支票和印章，空白收據(jù)，空白支票的領(lǐng)用、注銷、掛失工作。 3、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。編制記帳憑證，并逐筆順序登記與現(xiàn)金核對(duì)是否相符。銀行存款余額與銀行帳號(hào)對(duì)帳單核對(duì)。 4、保管庫存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保現(xiàn)金及有價(jià)證券完整無缺，負(fù)賠償責(zé)任。 5、保管好現(xiàn)金及銀行收付憑及銀行、現(xiàn)金日記帳等檔案資料。

出納都要做哪些工作

4，出納崗位職責(zé)怎么寫

1、按照國家現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算和財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取、發(fā)放、報(bào)銷和銀行結(jié)算憑證簽發(fā)、解行。　　2、嚴(yán)格辦理收、付、報(bào)銷手續(xù)，對(duì)憑證內(nèi)容不真實(shí)、手續(xù)不完備的憑證，有權(quán)拒付。及時(shí)做好工資獎(jiǎng)金發(fā)放工作?！　?、按照會(huì)計(jì)制度，填制和審核收付款記帳憑證，并據(jù)此登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。做好現(xiàn)金和銀行存款日記帳，月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到嚴(yán)格審核，記帳及時(shí)，日清月結(jié)，定期對(duì)帳，帳款相符?！　?、保管財(cái)務(wù)專用章，部分銀行結(jié)算印鑒，保管空白支票和領(lǐng)用收據(jù)本。收據(jù)使用完后應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)銷號(hào)，支票發(fā)出要及時(shí)登記，收回隨時(shí)注銷。　　5、保管庫存現(xiàn)金和各種證券，不超過核定限額，保險(xiǎn)柜內(nèi)不存放私人現(xiàn)金及物品。　　6、協(xié)助會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)檔案整理工作?！　?、成立財(cái)政支付中心后，在國庫集中支付軟件系統(tǒng)中編制每筆業(yè)務(wù)“支付申請(qǐng)”?！　?、到教育分中心領(lǐng)取“財(cái)政授權(quán)支付憑證”，送代理銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)?！　?、出納員調(diào)離本崗位時(shí)，要將經(jīng)管的款項(xiàng)、有價(jià)證券、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、印章、票據(jù)、支票和未了事項(xiàng)，向接辦人移交清楚。編制移交清冊(cè)，并核對(duì)庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，辦妥交接手續(xù)。

出納崗位職責(zé) -------------------------------------------------------------------------------- 一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。三、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券安全。四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。五、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作七、完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

5，求一份出納的崗位職責(zé)詳細(xì)一點(diǎn)越詳細(xì)越好

出納的工作內(nèi)容如下：一、辦理銀行存款、匯款業(yè)務(wù)和現(xiàn)金存取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、收據(jù)管理和保管工作。三、登記銀行帳和現(xiàn)金帳。四、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷單的復(fù)核工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借款單，交由財(cái)務(wù)主管審核，然后交總經(jīng)理審批簽名，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并在單據(jù)后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由部門經(jīng)理簽名，出納復(fù)核，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再由出納給予報(bào)銷（有借支的要抵扣借款）。 3、日常費(fèi)用的支出單據(jù)，由出納復(fù)核，會(huì)計(jì)主管審核，再經(jīng)會(huì)計(jì)主管交總經(jīng)理批準(zhǔn)后再由出納給予安排支付相關(guān)款項(xiàng)。五、員工工資的發(fā)放。出納工作細(xì)則：一、現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)魏蜌p情況；票面毀損嚴(yán)重的，拒絕收款；若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”；多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3、現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符，做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。4、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 5、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)并用借支單借款，若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 6、日庫存現(xiàn)金按公司規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)天庫存現(xiàn)金金額超過公司規(guī)定的，需書面上報(bào)主管會(huì)計(jì)。 7、每天下班前需預(yù)算好第二天公司日常支出所需的備用金，確需到銀行提取備用金的，于第二天早上申請(qǐng)專車到銀行提取。從銀行提取備用金或?qū)⑹杖〉降默F(xiàn)金送存銀行，都需申請(qǐng)專車接送（一天一次，特殊情況除外）。 8、日常到銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，如有攜帶現(xiàn)金的，申請(qǐng)用車或有人員陪同。 9、日常所有收付款單據(jù)，出納每十日匯總一次，編制出納報(bào)告單于會(huì)計(jì)主管，據(jù)此結(jié)賬編制憑入賬。每十日匯總單據(jù)要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成（如1-10日單據(jù)要求在12日前上交匯總報(bào)告單），未按時(shí)上交報(bào)告單，績效考核扣2分。二、銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。 2、每日結(jié)出各銀行賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及會(huì)計(jì)主管了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。負(fù)責(zé)銀行存款與銀行對(duì)賬單及時(shí)核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 3、保管好各種空白支票及收據(jù)。 4、在離開自己的座位時(shí)，所有單據(jù)、票據(jù)、賬簿及網(wǎng)銀U盾都必須放入自己的抽屜或?qū)Ｓ帽９芄駜?nèi)，不得隨意亂放。三、報(bào)銷審核 1、報(bào)銷單所附原始憑證的支付單位名稱抬頭是否為“灌南大宇食品有限公司”，若不是，則退回讓經(jīng)辦人重新取得原始憑證。2、報(bào)銷單上經(jīng)辦人是否簽字，部門主管是否簽字；若無，應(yīng)補(bǔ)。 3、附在報(bào)銷單后的原始票據(jù)是否有涂改；若有，問明原因或不予報(bào)銷。 4、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼；若有，應(yīng)分開貼。 5、大、小金額是否相符；若不相符，應(yīng)更正重填。 6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷；若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 7、若無原始憑證，需填寫支付證明單的，支付證明單上需有部門主管簽字；若無，不予報(bào)銷。四、單據(jù)整理及記賬工作 1、當(dāng)天收付款業(yè)務(wù)的單據(jù)盡量當(dāng)天完成單據(jù)編寫及記賬工作，當(dāng)天如因外出辦事等原因不能完成的，最遲于第二個(gè)工作日的上午11：00點(diǎn)前必須完成。2、每天將前一天所有收付款業(yè)務(wù)的單據(jù)于上午11：00前交會(huì)計(jì)主管審核，主管會(huì)計(jì)審核后交總經(jīng)辦審批。違反一次績效考核扣2分。五、工資發(fā)放1、根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的工資表發(fā)放工資，按銀行要求的格式編制工資發(fā)放明細(xì)表送交銀行存入各人的工資卡。2、按公司規(guī)定的時(shí)間發(fā)放工資。3、新進(jìn)員工工資卡的辦理：需辦理銀行卡的員工，由人事部提供新進(jìn)人員的身份證，出納復(fù)印匯總后交還人事部，再由出納匯總表格至銀行辦理。六、支付材料款或其他應(yīng)付款項(xiàng)。 1、根據(jù)已批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)單安排支付款項(xiàng)，付款日期嚴(yán)格按付款申請(qǐng)單上的付款日期要求安排。2、款項(xiàng)支付后，于匯款的當(dāng)天工作日內(nèi)將匯款憑證傳真至對(duì)方，并于對(duì)方確認(rèn)是否收到。

6，出納的職責(zé)

出納的職責(zé)出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益，工作出了差錯(cuò)，就會(huì)造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的起碼條件。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：　　（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單也要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。　?。?）根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。　?。?）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開放的深入發(fā)展，國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟悉國家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。　　（4）掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。　?。?）保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。　　（6）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，在實(shí)際工作中，因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對(duì)此，出納員必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。

管錢的

1.貨幣資金核算：辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。保管有關(guān)印章，登記注銷支票。復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。 ②往來結(jié)算：辦理往來結(jié)算，建立清算制度。核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。 ③工資結(jié)算：執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。 2、出納工作的具體流程是什么？ ①出納的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 ?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 ?員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。員工工資的發(fā)放。 ②出納工作細(xì)則。工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序。失誤防范及糾正程序。 ③現(xiàn)金收付。現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 ④不得“坐支”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 ⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。 ⑥報(bào)銷審核。在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。 3、出納賬務(wù)處理程序是怎樣的？會(huì)計(jì)核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制程序和方法。由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會(huì)計(jì)核算形式。每個(gè)單位應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設(shè)計(jì)適合自身經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì)計(jì)核算形式。因此，盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對(duì)會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。一項(xiàng)合理有效的會(huì)計(jì)核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求： 1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點(diǎn)、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡程度相適應(yīng)。 2）能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。 3）要在保證核算指標(biāo)正確、真實(shí)和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會(huì)計(jì)工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財(cái)力。我國國有企業(yè)目前一般采用的會(huì)計(jì)核算形式主要有： 1）記賬憑證核算形式。 2）匯總記賬憑證核算形式。 3）科目匯總表核算形式。 4）多欄式日記賬核算形式。 5）日記總賬核算形式。應(yīng)當(dāng)指出，會(huì)計(jì)核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。各種會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是： 1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對(duì)于轉(zhuǎn)賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù)，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細(xì)分類賬（債券投資明細(xì)分類賬、股票投資明細(xì)分類賬等）。 2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬。 3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進(jìn)行核對(duì)，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對(duì)；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進(jìn)行核對(duì)；有價(jià)證券明細(xì)分類賬與庫存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對(duì)。 4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細(xì)分類賬開戶銀行出具的銀行對(duì)賬單等，定期或不定期編制出納報(bào)告，提供出納核算信息。做事要認(rèn)真，細(xì)心，要有責(zé)任感。

出納主要是管錢的，要自己經(jīng)手的資金和票據(jù)的安全與完整；根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。3、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。4、掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

出納崗位職責(zé) --------------------------------------------------------------------------------一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。三、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對(duì)現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券安全。四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。五、負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作七、完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

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