轉(zhuǎn)出多交增值稅，轉(zhuǎn)出多交未交的增值稅的分錄怎么做

來源：整理時間：2024-01-03 07:33:55 編輯：律生活手機版

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1，轉(zhuǎn)出多交未交的增值稅的分錄怎么做
2，轉(zhuǎn)出多交增值稅怎么算
3，請問出口退稅進項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出多交增值稅是什么意思包含哪些
4，請教一下應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅怎么做分錄謝謝

1，轉(zhuǎn)出多交未交的增值稅的分錄怎么做

轉(zhuǎn)出多交增值稅借:應(yīng)交稅費-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 轉(zhuǎn)出未交增值稅借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

轉(zhuǎn)出時：借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅繳時：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：銀行存款

轉(zhuǎn)出多交未交的增值稅的分錄怎么做

2，轉(zhuǎn)出多交增值稅怎么算

當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進項稅額。進項稅額在借方，銷項稅額在貸方，月末企業(yè)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬出現(xiàn)借方余額時，也就是進項稅額大于銷項稅額，也就相當(dāng)于多交了增值稅，根據(jù)當(dāng)前預(yù)繳稅款與余額比較，按照較小金額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記本科目。某一般納稅人企業(yè)，當(dāng)期進項稅額為30萬元，銷項稅額為80萬元，已經(jīng)預(yù)繳的稅額為30萬元該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅額為80-30=50（萬元），已經(jīng)預(yù)繳了30萬元，應(yīng)當(dāng)再補繳稅款50-30=20（萬元）。所以，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出未交增值稅20萬元，即：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 20貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 20“應(yīng)交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額反映多繳的增值稅，貸方余額反映未繳的增值稅

轉(zhuǎn)出多交增值稅怎么算

3，請問出口退稅進項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出多交增值稅是什么意思包含哪些

一、出口產(chǎn)品退（免）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口產(chǎn)品退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅和特別消費稅。出口產(chǎn)品退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口產(chǎn)品的國內(nèi)以納稅款來平衡國內(nèi)產(chǎn)品的稅收負(fù)擔(dān)，使本國產(chǎn)品以不含稅成本進入國際市場，與國外產(chǎn)品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口創(chuàng)匯。二、進項稅額轉(zhuǎn)出就是應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出的簡稱即不能抵扣的進項稅額已入帳,月末需要轉(zhuǎn)出至成本中。三、轉(zhuǎn)出多交增值稅是記錄企業(yè)月末將當(dāng)月多交增值稅的轉(zhuǎn)出額，此項轉(zhuǎn)帳后，“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”期末余額不會包含多交增值稅因素。

應(yīng)交稅金-未交增值稅應(yīng)該為：10萬-5萬+3萬=8萬元當(dāng)月有進項稅額轉(zhuǎn)出：借：產(chǎn)品銷售成本--出口貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--免抵退不得減免和抵扣稅額轉(zhuǎn)出如果本期有免抵退貨物應(yīng)退稅額：借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--免抵退貨物退稅額

請問出口退稅進項稅額轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出多交增值稅是什么意思包含哪些

4，請教一下應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出多交增值稅怎么做分錄謝謝

上月應(yīng)該繳納增值稅10元，上月月末應(yīng)該這樣做的帳務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 10由于本月多交了1元，是這樣做的帳務(wù)處理：借:應(yīng)交稅費-未交增值稅11 貸:銀行存款11實際上這時“應(yīng)交稅費-未交增值稅”借方余額為1月，為多交的增值稅，多交的增值稅不需要處理，假設(shè)下月實現(xiàn)增值稅15元，帳務(wù)處理為：借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）15貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅 15這時“應(yīng)交稅費－未交增值稅”貸方余額為14元，也就是應(yīng)該繳納增值稅14元，繳稅時：借：應(yīng)交稅費－未交增值稅14貸：銀行存款 14帳平了。

上月應(yīng)該繳納增值稅10元，上月月末應(yīng)該這樣做的帳務(wù)處理:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 10由于本月多交了1元，是這樣做的帳務(wù)處理:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅11 貸:銀行存款11實際上這時“應(yīng)交稅費-未交增值稅”借方余額為1月，為多交的增值稅，多交的增值稅不需要處理，假設(shè)下月實現(xiàn)增值稅15元，帳務(wù)處理為:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)15貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 15這時“應(yīng)交稅費-未交增值稅”貸方余額為14元，也就是應(yīng)該繳納增值稅14元，繳稅時:借:應(yīng)交稅費-未交增值稅14貸:銀行存款 14帳平了。

還是舉例說明吧如果說當(dāng)月的進項稅額是10 銷項稅額是18 已交2那么應(yīng)交＝18-10-2＝6借：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6貸：應(yīng)交稅金－未交增值稅 6如果已交的15那么就相當(dāng)于多交了7那么會計分錄就是借：應(yīng)交稅金－未交增值稅 7貸：應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 7

借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費－未交增值稅