企業(yè)所得稅How計(jì)提、計(jì)提企業(yè)所得稅如何計(jì)算符合條件的小額微利企業(yè)，減按20%9計(jì)提企業(yè) 所得稅費(fèi)用的法律主觀性:企業(yè)所得稅它是按照應(yīng)納稅所得額(納稅調(diào)整后利潤(rùn))計(jì)算支付的。企業(yè)所得稅計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄怎么做？計(jì)提企業(yè)所得稅的依據(jù)是什么。

How to計(jì)提所得稅，新手咨詢季度所得稅預(yù)付款，按季度計(jì)算，按年度累計(jì)考慮。根據(jù)你舉的例子，回復(fù)如下:一季度三月份利潤(rùn)總額9000元，需要預(yù)繳所得稅，按適用稅率計(jì)提，下月申報(bào)繳納即可；第二季度:4月總利潤(rùn)6萬(wàn)，不要計(jì)提已付所得稅；第三季度:7、9月份總利潤(rùn)5萬(wàn)，本季度看似盈利，但要考慮9月份累計(jì)總利潤(rùn)。此時(shí)累計(jì)利潤(rùn)總額為0.10萬(wàn)(0.96 5)，不用付出/123，456，789-0/123，456，789-1/第四季度:假設(shè)利潤(rùn)總額為0.10萬(wàn)，好像是第四季度。不過(guò)既然之前有虧損，那就先把虧損補(bǔ)上，再算所得稅。彌補(bǔ)虧損后總利潤(rùn)為零，所以第四季度不需要計(jì)提和所得稅了。

計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)所得稅會(huì)計(jì)分錄可以先用a 計(jì)提分錄。按月或按季度計(jì)算，所得稅應(yīng)提前繳納，所得稅應(yīng)借款，應(yīng)繳納貸款應(yīng)納稅額-2所得稅季度所得稅小時(shí)。3.在除夕之前。繳納年度應(yīng)納稅額:借款應(yīng)納稅額-2所得稅，銀行存款。

企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(納稅調(diào)整后利潤(rùn))計(jì)算繳納。稅率一般為25%。1.利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出。2.應(yīng)納稅所得額 納稅調(diào)整數(shù)增加納稅調(diào)整數(shù)減少企業(yè) 所得稅法定扣除項(xiàng)目是確定應(yīng)納稅所得額的項(xiàng)目企業(yè) 所得稅。

成本是納稅人為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)商品和提供服務(wù)而發(fā)生的直接和間接費(fèi)用。擴(kuò)展信息:納稅人:1。居民企業(yè)中國(guó)境內(nèi)境外所得應(yīng)繳納企業(yè) 所得稅。2.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，應(yīng)當(dāng)就其在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的所得和在中國(guó)境外產(chǎn)生但與其設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所實(shí)際相關(guān)的所得，繳納-2所得稅

對(duì)于企業(yè)-1計(jì)提、企業(yè)常用設(shè)置所得稅費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)等科目的財(cái)務(wù)處理，具體如下。企業(yè)所得稅計(jì)提1的會(huì)計(jì)分錄。如果是月或季計(jì)提，那么具體會(huì)計(jì)分錄如下:借:所得稅費(fèi)用貸:應(yīng)交稅金-2 所得稅 2。如果是按季繳納所得稅，具體會(huì)計(jì)分錄如下:借方:應(yīng)交稅費(fèi)。

所得稅稅率:普通型企業(yè) 所得稅稅率為25%，符合條件的小規(guī)模微利型企業(yè)減20%。需要國(guó)家特別支持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15% 企業(yè) 所得稅。企業(yè) 所得稅取款入口:1。支取時(shí)借:所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)所得稅2。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借方:本年利潤(rùn)貸:-1。-2所得稅預(yù)付款應(yīng)根據(jù)-2所得稅按月或按季度支付。

法律主觀性:企業(yè) 所得稅是按照應(yīng)納稅所得額(納稅調(diào)整后的利潤(rùn))計(jì)算繳納。1.利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出。2.應(yīng)納稅收入和利潤(rùn) 納稅調(diào)整增加和納稅調(diào)整減少。3.應(yīng)交所得稅應(yīng)納稅所得額乘以稅率。4.適用稅率:應(yīng)納稅所得額(納稅調(diào)整后利潤(rùn))3萬(wàn)元(含)以內(nèi)為18%，3萬(wàn)元至10萬(wàn)元(含)以內(nèi)為27%，10萬(wàn)元以上為33%(2008年起為25%)。

納稅人范圍比公司大所得稅。企業(yè) 所得稅納稅人為中華人民共和國(guó)境內(nèi)所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的境內(nèi)基金企業(yè)或其他組織，包括以下六類:(1)國(guó)有企業(yè)；(2)集體企業(yè)；(3)私人企業(yè)；(4)合資企業(yè)；(5)股份制企業(yè)；(六)其他有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入和其他收入的組織，企業(yè) 所得稅應(yīng)稅對(duì)象為納稅人取得的所得。