貸款遷徙率，銀監(jiān)會令2015年第3號第五十條主要審慎指標(biāo)有哪些

來源：整理時(shí)間：2024-03-29 04:59:32 編輯：律生活網(wǎng) 手機(jī)版

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1，銀監(jiān)會令2015年第3號第五十條主要審慎指標(biāo)有哪些
2，貸款遷徙率的簡介
3，正常貸款遷徙率
4，請問什么是不良貸款遷徙度
5，什么是貸款遷徒率
6，我想知道商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部具體做些什么

1，銀監(jiān)會令2015年第3號第五十條主要審慎指標(biāo)有哪些

【答案】B【答案解析】重估儲備是商業(yè)銀行經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分，若中國銀監(jiān)會認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

1、風(fēng)險(xiǎn)水平包括四類：流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：流動性比例、核心負(fù)債依存度、流動性缺口率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例；信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：不良貸款率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度、全部關(guān)聯(lián)度；市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：累計(jì)外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度；操作風(fēng)險(xiǎn)：操作風(fēng)險(xiǎn)損失率。2、風(fēng)險(xiǎn)遷徙：正常貸款遷徙率、不良貸款遷徙率。3、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)三類：盈利能力：成本收入比、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率；準(zhǔn)備金充足程度：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、貸款準(zhǔn)備充足率、貸款撥備率、撥備覆蓋率；資本充足程度：資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率、杠桿率。

2，貸款遷徙率的簡介

我國商業(yè)銀行貸款分類制度較世界發(fā)達(dá)國家銀行相比起步較晚，中國人民銀行于1998年下發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151號），要求國有商業(yè)對貸款實(shí)施分類。2001年12月，中國人民銀行銀行發(fā)布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，要求國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)于2002年1月1日起全面正式實(shí)施貸款分類。2007年8月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會印發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號），對貸款分類進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范。由于貸款分類結(jié)果是對某一時(shí)點(diǎn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況的反映，為加強(qiáng)對商業(yè)銀行貸款分類結(jié)果各類別之間動態(tài)變化情況的監(jiān)督，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會出臺了“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)，衡量風(fēng)險(xiǎn)變化（詳見《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，2005年12月印發(fā)）。根據(jù)該文件規(guī)定附件規(guī)定：“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)主要有正常貸款遷徙率（一級指標(biāo)，包含正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率）、不良貸款遷徙率（一級指標(biāo)，包含次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率）。

貸款遷徙率的簡介

3，正常貸款遷徙率

　　正常貸款遷徙率　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　? 計(jì)算公式：　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%　　? 指標(biāo)釋義：　　期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔蹶P(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔跽ｎ愘J款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　∑诔蹶P(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　”绢}計(jì)算如下：　　期初正常類貸款900+新發(fā)放正常類貸款225-收回存量正常類貸款150=975-期末正常類貸款950=25，即正常類貸款遷徙至關(guān)注類金額　　期初關(guān)注類貸款50+正常類遷徙至關(guān)注類貸款25=75-期末關(guān)注類貸款40=35，即關(guān)注類貸款遷徙至不良貸款金額　　將以上計(jì)算結(jié)果帶進(jìn)公式：　　正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%　　=（0+35）/（900-150+50-0）×100%=4.375%

正常貸款遷徙率

4，請問什么是不良貸款遷徙度

按著貸款五級分類，分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類。如果由次級類劃分為可疑類就屬于不良貸款向下遷徙；如果由損失類上升為次級類就屬于不良貸款向上遷徙。

正常貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。 ? 計(jì)算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% ? 指標(biāo)釋義：期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。本題計(jì)算如下：期初正常類貸款900+新發(fā)放正常類貸款225-收回存量正常類貸款150=975-期末正常類貸款950=25，即正常類貸款遷徙至關(guān)注類金額期初關(guān)注類貸款50+正常類遷徙至關(guān)注類貸款25=75-期末關(guān)注類貸款40=35，即關(guān)注類貸款遷徙至不良貸款金額將以上計(jì)算結(jié)果帶進(jìn)公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% =（0+35）/（900-150+50-0）×100%=4.375%

5，什么是貸款遷徒率

貸款分類結(jié)果是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的直接反映，貸款分類過程和結(jié)果的正確性不僅成為商業(yè)銀行內(nèi)部信貸管理的重要手段，也是評價(jià)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理水平高低和客觀反映銀行經(jīng)營成果的重要依據(jù)。因此，無論是銀行監(jiān)管部門、商業(yè)銀行自身還是投資者都高度關(guān)注商業(yè)銀行的貸款分類過程和結(jié)果。　　我國商業(yè)銀行貸款分類制度較世界發(fā)達(dá)國家銀行相比起步較晚，中國人民銀行于1998年下發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（銀發(fā)〔1998〕151號），要求國有商業(yè)對貸款實(shí)施分類。2001年12月，中國人民銀行銀行發(fā)布了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，要求國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)于2002年1月1日起全面正式實(shí)施貸款分類。2007年8月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會印發(fā)了《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]54號），對貸款分類進(jìn)一步進(jìn)行了規(guī)范。　　由于貸款分類結(jié)果是對某一時(shí)點(diǎn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況的反映，為加強(qiáng)對商業(yè)銀行貸款分類結(jié)果個類別之間動態(tài)變化情況的監(jiān)督，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會出臺了“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)，衡量風(fēng)險(xiǎn)變化（詳見《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，2005年12月印發(fā)）。根據(jù)該文件規(guī)定附件規(guī)定：“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)主要有正常貸款遷徙率（一級指標(biāo)，包含正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率）、不良貸款遷徙率（一級指標(biāo)，包含次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率）?！　≡撐募母郊Ω黝悺帮L(fēng)險(xiǎn)遷徙”指標(biāo)的計(jì)算口徑和解釋如下：　　正常貸款遷徙率　　●計(jì)算公式：　　正常貸款遷徙率＝(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額＋期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額＋期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%　　●指標(biāo)釋義：　　期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔蹶P(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔跽ｎ愘J款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。　　期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　≌ｎ愘J款遷徙率　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?！　　裼?jì)算公式：　　正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額)×100%　　●指標(biāo)釋義：　　期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔跽ｎ愘J款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致?！　￡P(guān)注類貸款遷徙率　　●計(jì)算公式：　　關(guān)注類貸款遷徙率＝期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額／(期初關(guān)注類貸款余額－期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%　　●指標(biāo)釋義：　　期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和?！　∑诔蹶P(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致?！　〈渭夘愘J款遷徙率　　本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。　　●計(jì)算公式：　　次級類貸款遷徙率＝期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額－期初次級類貸款期間減少金額)×100%　　●指標(biāo)釋義：　　期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。　　期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　】梢深愘J款遷徙率　　●計(jì)算公式：　　可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額)×100%　　●指標(biāo)釋義：　　期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額?！　∑诔蹩梢深愘J款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。　　上述計(jì)算指標(biāo)正式實(shí)施后，貸款分類遷徙率指標(biāo)值已成為中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會各級分支機(jī)構(gòu)評價(jià)各商業(yè)銀行的重要指標(biāo)。但在實(shí)際工作中，本人注意到各時(shí)期的貸款分類遷徙率指標(biāo)計(jì)算結(jié)果極不穩(wěn)定，偏離度極大，由此引起了本人對該指標(biāo)計(jì)算公式的合理性的研究。本人認(rèn)為上述指標(biāo)計(jì)算公式的合理性值得商榷?！　楸阌谡f明問題，以計(jì)算相對簡單的“正常類貸款遷徙率”計(jì)算公式為例，分析如下：　　正常類貸款遷徙率＝期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額)×100%　　分子：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。反映的是期初正常類貸款向下遷徙金額的總額，是變量，也是需要考察的對象。　　分母：期初正常類貸款余額－期初正常類貸款期間減少金額，“期初正常類貸款余額”為固定數(shù)值，而“期初正常類貸款期間減少金額”是變量，口徑為：指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?！　∫虼松鲜龉接?jì)算結(jié)果主要受期初正常類貸款向下遷徙金額、貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款等變量制約?！　∩鲜鋈孔兞恐校捎谏虡I(yè)銀行對期初正常類貸款收回金額總量較大，導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果偏離極大，同時(shí)將商業(yè)銀行對期初正常貸款收回金額列入變量明顯不合理。　　例：某商業(yè)銀行期初正常類貸款5000萬元，期末該5000萬元的變化結(jié)果為收回500萬元，正常4250萬元，轉(zhuǎn)為關(guān)注、次級、可疑、損失和核銷各50萬元，按上述公式計(jì)算，遷徙率為：　　（50+50+50+50）/（5000-500-50）*100%=4.5%　　若上例中收回金額為3000萬元，其他不變，則遷徙率計(jì)算結(jié)果為：　?。?0+50+50+50）/（5000-3000-50）*100%=10.26%　　顯然銀行多收回期初正常類貸款金額導(dǎo)致遷徙率快速上升。反之，在其他變量不變的條件下，只要盡量不收回期初正常類貸款，遷徙率就會低，這顯然不合理，也不符合設(shè)定遷徙率指標(biāo)考核的初衷。　　本人認(rèn)為應(yīng)該對相關(guān)遷徙率指標(biāo)進(jìn)行修正，合理的計(jì)算公式為：　　正常類貸款遷徙率＝（期初正常類貸款向下遷徙金額+期初正常類貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初正常類貸款余額×100%　　非正常收回是指因?qū)嵤┮晕锏謧?、核銷等處置手段而引起貸款金額的減少　　同理：　　正常貸款遷徙率＝（期初正常類貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初正常類貸款中因非正常收回而減少的金額+期初關(guān)注類貸款中因非正常收回而減少的金額）／（期初正常類貸款余額+期初關(guān)注類貸款余額）×100%　　關(guān)注類貸款遷徙率＝（期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額+期初關(guān)注類貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初關(guān)注類貸款余額×100%　　次級類貸款遷徙率＝（期初次級類貸款向下遷徙金額+期初次級類貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初次級類貸款余額×100%　　可疑類貸款遷徙率＝（期初可疑類貸款向下遷徙金額+期初可疑類貸款中因非正常收回而減少的金額）／期初可疑類貸款余額×100%

6，我想知道商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部具體做些什么

風(fēng)險(xiǎn)管理是個非常大的概念，包括行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)范圍你所說的收不回的貸款管理，是貸后管理部門進(jìn)行的貸后管理操作，這不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍。鑒于你還是個沒有畢業(yè)的學(xué)生，如果跟審計(jì)師外勤，可能更多的是做雜物工作，但是也會接觸到不少業(yè)務(wù)，希望能力學(xué)習(xí)，對你將來的路非常有好處。

到會計(jì)事務(wù)所實(shí)習(xí)的話一般會從最基本的做起例如：幫老師整理被審計(jì)單位的資料做電子版的審計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表打印與復(fù)印審計(jì)報(bào)告并裝訂。外勤的話，會有一張明細(xì)單給你，你照著明細(xì)單整理被審計(jì)單位的資料（基本賬簿、報(bào)表、單位基本資料的復(fù)印等，審計(jì)同意書的簽訂并一式三份等）并且做好標(biāo)記。然后是基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的審核，再是被審計(jì)單位在相關(guān)的復(fù)印財(cái)務(wù)文件上蓋章，以示效率。總而言之，就是去“取證”，了解被審計(jì)單位的實(shí)情。

降低風(fēng)險(xiǎn)就是需要做好風(fēng)險(xiǎn)管理！！??！風(fēng)險(xiǎn)管理（ risk management ）的定義為，當(dāng)企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價(jià)值　　商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，可分成三個最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動性的風(fēng)險(xiǎn)，這會涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應(yīng)對操作的風(fēng)險(xiǎn)，如虛假個人消費(fèi)貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)*等等。　　銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍Σ僮黠L(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當(dāng)中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。　　制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是加強(qiáng)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識別、評價(jià)和預(yù)警，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。銀監(jiān)會已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制辦法。　　核心指標(biāo)分為三個層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。　　（一）風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。　　1.流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。　　1.1流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25%。　　1.2核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。　　1.3流動性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。　　2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。　　2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括不良貸款率一個二級指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。　　2.2單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。　　2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。　　3.市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。　　3.1累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。　　3.2利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。　　4.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。　　1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。　　2.不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。　　（三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。　　1.盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。　　2.準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級指標(biāo)。　　3.資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。　　核心指標(biāo)的設(shè)置實(shí)質(zhì)是將風(fēng)險(xiǎn)量化的方法，同時(shí)通過持續(xù)監(jiān)測，衡量哪些做法是可行的，而哪些是不可行的，從而逐漸減少風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。風(fēng)險(xiǎn)量化的第一階段主要是計(jì)量和跟蹤，必須要知道如何對數(shù)據(jù)進(jìn)行量化，這是一項(xiàng)極具挑戰(zhàn)的工作。大多數(shù)歐洲和美國的銀行，目前都在經(jīng)歷這樣一個階段。這些信息要以一種系統(tǒng)的方式收集，而且必須量化。第二階段是評估的階段。當(dāng)銀行量化有關(guān)信息之后，要對它進(jìn)行衡量，因此在第二階段需要很多相關(guān)技術(shù)的開發(fā)。銀行可以建立來自于內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)庫，并從數(shù)據(jù)中擬合風(fēng)險(xiǎn)損失的分布，通過設(shè)置一個置信區(qū)間，比如95%，銀行就可以計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失，也就可以為其分配資本了。為風(fēng)險(xiǎn)分配資本的最大好處就在于，當(dāng)銀行遭受某種災(zāi)難性損失的時(shí)候不至于癱瘓，甚至于倒閉。而到了第三階段，就是向各個管理層提供數(shù)據(jù)，以讓他們采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施，解決所面臨的問題。　　通過組織與制度流程設(shè)置、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測以及風(fēng)險(xiǎn)分配預(yù)測資本能夠?qū)︺y行的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制，支持銀行健康持續(xù)的發(fā)展。